La seguridad social enfrenta enormes retos en todos los países. Desde la academia se abre un espacio para la discusión y reflexión sobre la actualidad y las perspectivas del sistema pensional en Colombia. "Financiación y cobertura de la seguridad social en Colombia y el mundo" fue la ponencia presentada por Jairo Humberto Restrepo, profesor e investigador de la Facultad de Ciencias Económicas de la UdeA. Más info.: Facultad de Ciencias Económicas Universidad de Antioquia http://economicas.udea.edu.co/ comunicacioneseconomicas@udea.edu.co Fijo: (57 4 ) 219 88 05-219 58 00 Medellín

2. Financiación y cobertura de la seguridad
social en Colombia y el mundo
Jairo Humberto Restrepo
Profesor, Facultad de Ciencias Económicas UdeA
María Alejandra Henao
Estudiante de Economía UdeA
Grupo de Economía de la Salud
Seminario: Actualidad y perspectivas del sistema pensional colombiano
Universidad de Antioquia, 27 de abril de 2016

3. Contenido de la presentación
 Aspectos teóricos y origen de la seguridad social: El Estado de
Bienestar y el concepto de seguridad social en economía.
 Esquemas de financiación y cobertura: los dilemas entre sostenibilidad
financiera y beneficios.
 ¿Cómo se financian y a quién cubren las pensiones en Colombia y en el
mundo (grupos de países y países seleccionados)?
 ¿Cuáles son las perspectivas de los sistemas de pensiones?
Semana de la seguridad social:
Ley 1502 de 2011 – Decreto 2766 de 2013. Se declara "Semana de la Seguridad Social" a la última
semana del mes de abril de cada año, en honor al 27 de abril de 1955, cuando entró en vigencia el
Convenio 102 de la Organización Internacional del Trabajo (OIT) (Norma Mínima) que, con con la
Declaración de Filadelfia, constituye una de las referencias mundiales sobre Seguridad Social.

4. El panorama mundial de las pensiones:
Declaraciones e informes técnicos de OIT, OECD, BID, BM

5. I. Aspectos teóricos y origen de la seguridad social:
Lo que podemos decir desde la economía
“Las pensiones de jubilación son un bien preferente, un bien que un Estado paternalista impone a los
individuos por su propio bien. Pero es diferente de muchos otros bienes preferentes, en el sentido de que una
importante parte de los costos de lo que un individuo no haya comprado recae sobre otros. Esto justifica la
existencia de un seguro social y explica el derecho del Estado a obligar a la gente a comprar un seguro, aunque
no a obligarlos a comprárselo al Estado. Además, constituye un argumento a favor de un cierto nivel básico de
seguridad social”. Joseph Stglitz, La economía del sector público (2016).

6. “La seguridad social es la protección que una sociedad proporciona a los individuos y
los hogares para asegurar el acceso a la asistencia médica y garantizar la seguridad del
ingreso, en particular en caso de vejez, desempleo, enfermedad, invalidez, accidentes
del trabajo, maternidad o pérdida del sostén de familia” (OIT, norma mínima 102 de 1952).
La seguridad social a la luz de normas internacionales
 Falta de ingresos por: enfermedad, discapacidad,
maternidad, accidente de trabajo, desempleo, vejez
o muerte de un miembro de la familia.
 Problemas de acceso a la atención médica
 Apoyo familiar insuficiente (niños y adultos
dependientes)
 Pobreza y exclusión social.
 Seguro de salud: asistencia médica, prestaciones
monetarias, prestaciones por accidentes del
trabajo y enfermedad profesional, Prestaciones de
maternidad
 Pensiones: Prestaciones de vejez, prestaciones
familiares Prestaciones de invalidez y Prestaciones
de sobrevivientes
 Seguro de desempleo.
Riesgos que afectan el
bienestar de la familia
Beneficios en dinero
o en especie

7. La seguridad social se distingue porque:
(1) Los beneficios son provistos sin una obligación recíproca simultántea, y
(2) No está basada en arreglos individuales entre la persona protegida y el proveedor o
asegurador; se trata de un arreglo colectivo.
El origen de la seguridad social:
Alemania, finales del s. XIX.
La solidaridad bismarckiana. Cada uno
según su capacidad, a cada uno según
su necesidad.

8. Pero, …. El mercado no provee protección adecuada
Por esto, se requieren soluciones públicos o colectivas.
Provisión pública y regulaciones sobre seguridad social.

9. II. Esquemas de financiación y cobertura:
Dilemas entre sostenibilidad financiera y beneficios
.

10. Cobertura y financiación de la seguridad social:
¿A quiénes cubrir, con qué beneficios y a qué costo?
Fuente: Organización Mundial de la Salud. Informe sobre la
salud en el mundo 2010. Financiación de los sistemas de
salud: el camino hacia la cobertura universal. Resumen.
Disponible en: http://www.who.int/whr/2010/es/index.html
Tres dimensiones de la cobertura
universal en salud (CUS)
Equilibrio y parámetros de un
sistema pensional
Et = cot.(wt.et.Nt) – (et-1.r.Nt-1)
E: Equilibrio en período t.
Cot: Tasa de cotización
w: Salario real
e: Tasa ocupación
N: Población
r: pensión
r / w: Tasa de sustitución o reemplazo

11. Dos tipos de sistemas o regímenes de pensiones
 Reparto simple (prima media): beneficio definido.
Las personas afiliadas en edad de trabajar realizan aportes a un fondo común (sistema
público) que se utiliza para pagar la mesada de los pensionados. Un modelo de
solidaridad intergeneracional donde el aporte de los más jóvenes es un pasivo que
debe cubrirse con las contribuciones de generaciones futuras. No está fondeado, pues
los pagos actuales se usan para cubrir la pensión de los beneficiarios y no la del
aportante. Ahora, aunque es un sistema solidario, se considera actuarialmente injusto
pues la mesada pensional no corresponde a la cantidad aportada por cada individuo, lo
cual genera incentivos inadecuados para los aportantes.
 Ahorro individual: contribución definida.
Cuentas de ahorro individual, generalmente administradas por fondos privados. El
beneficiario es el titular. Para acceder a una pensión es necesario tener acumulado el
capital suficiente en la cuenta de ahorro. El beneficio/pensión depende del capital y de
los rendimientos durante el tiempo cotizado. Al no haber solidaridad intergeneracional,
se considera un modelo fondeado, pero da lugar a desigualdad y puede ser que
muchas personas alcancen una pensión mínima.

12. III. ¿Cómo se financian y a quién cubre las
pensiones en Colombia y en el mundo?

13. Gasto en seguridad social por nivel de ingreso y ramo (% PIB)
Tomado de: Pensions at a Glance 2013: OECD and G20 Indicators, 2015

14. Fuente: Panorama de las pensiones, América Latina y el Caribe, 2013
América Latina y el Caribe: Cotizantes o afiliados a pensiones como
porcentaje del total de trabajadores (15 a 64 años), alrededor de 2010

15. Fuente: Panorama de las pensiones, América Latina y el Caribe, 2013

16. Tasas brutas de reemplazo de las pensiones
Fuente: Panorama de las pensiones, América Latina y el Caribe, 2013, Pensions at a Glance 2013: OECD and G20 Indicators, 2015

17. Fuente: Elaboración propia. Datos: Pensions at a Glance 2013: OECD and G20 Indicators, 2015

18. Fuente: Elaboración propia. Datos: Pensions at a Glance 2013: OECD and G20 Indicators, 2015

19. Fuente: Elaboración propia. Datos: Pensions at a Glance 2013: OECD and G20 Indicators, 2015

20. Fuente: Elaboración propia. Datos: Pensions at a Glance 2013: OECD and G20 Indicators, 2015

21. Fuente: Elaboración propia. Datos: Panorama de las pensiones, América Latina y el Caribe, 2013

22. III. A manera de conclusión:
Perspectivas de los sistemas de pensiones

23. Del panorama de las pensiones en América Latina y el caribe (OECD, BID, BM):
 El mayor desafío de la política de seguridad social es la baja cobertura en pensiones:
trabajadores afiliados y personas mayores que reciben algún tipo de pensión.
 Los esfuerzos por cerrar la brecha en términos de cobertura, por ejemplo mediante pensiones
no contributivas, están en el centro del debate. Sin embargo, estas políticas podrían plantear
desafíos fiscales significativos en las próximas décadas debido a que la población envejece.
 Es necesario adoptar un enfoque de dos vías para enfrentar la brecha de cobertura:
i. Aumentar la participación formal del mercado de trabajo, especialmente para las mujeres, de
modo que sea posible construir sus propios derechos a una pensión: adecuación de las
pensiones.
ii. El papel de las pensiones no contributivas (o sociales) puede representar una herramienta
fundamental para mejorar la situación económica y el bienestar de las personas mayores.
Estos programas deben ser evaluados tanto desde la perspectiva de la adecuación y la
sostenibilidad financiera, como desde la forma en que pueden interactuar con otros
elementos del sistema de protección social.

24.  A pesar de que la sostenibilidad mejoró en varios países, hubo muy poco o ningún progreso en
el desempeño de una segunda medida clave del sistema pensional: la cobertura.
 Las brechas en términos contributivos de los hombres y mujeres en ALC, correlacionadas con
las altas tasas de transición, los altos índices de informalidad y las bajas tasas de empleo,
tendrán un impacto significativo sobre la futura adecuación de los ingresos por jubilación. En
casi todos los sistemas, los historiales contributivos incompletos tienen como resultado
menores derechos a pensión.
 Los sistemas basados en pilares, como el que consolida Chile, puede ser una buena alternativa
o síntesis para combinar