El documento describe el proceso de conciliación bancaria, que implica comparar los movimientos registrados en el estado de cuenta bancario con los registros contables de la empresa. Explica que la conciliación debe realizarse mensualmente y proporciona detalles sobre el encabezado y métodos que se pueden utilizar, incluido el método de cuatro columnas. Además, presenta un ejemplo de conciliación bancaria entre la empresa Mueblería Mérida y el Banco Mercantil que muestra diferencias específicas entre sus saldos.

3. La conciliación bancaria representa la comparación de todas
las transacciones realizadas en el estado de cuenta bancario
con los movimientos registrados en nuestros libros de la
empresa, esta comparación se realiza mensualmente.
Características de la Conciliación Bancaria
•Se alimenta de la información del módulo de contabilidad.
•Incluye entre sus módulos la posibilidad de hacer uso de los
estados de cuenta.
•Conciliación automática, a través de números de referencias.

4. Encabezado: el encabezado debe poseer como requisitos
básicos:
•Nombre de la empresa o razón social.
•Nombre del documento "Conciliación Bancaria".
•Fecha a la cual se está elaborando el documento.
•Nombre del Banco y número de cuenta a conciliar.
•Nombre de la persona que elabora el documento.
•Tipo de método a utilizar (opcional).
•Cuerpo: es la estructura del cuerpo va a depender del
método que se valla a utilizar para realizar la conciliación.
Saldos correctos. (cuatro o dos columnas.
Saldos encontrados. (una sola columna )

5. • Método de cuatro columnas.
• Método de saldos correctos.
• Método de saldos encontrados.
Pasos a seguir en el método de cuatro
columnas:
Consiste en la elaboración de una hoja de cuatro columnas,
de la forma siguiente:
1.1 Dos columnas de debe y haber para la empresa.
1.2 Dos columnas de debe y haber para el banco.

6.
Nombre de la Empresa:
Encabezamiento Conciliación Bancaria al :
Nº UBICACIÓN DE LA CANTIDAD SEGÚN LIBROS DE LA EMPRESA LIBROS DEL BANCO
LA TRANSACCION DEBE HABER DEBE HABER
1.-
SALDOS INICIALES DE LA EMPRESA Y DEL
BANCO
A.- SALDOS INICIAL DE LA EMPRESA 0,00
B.- SALDOS INICIAL DEL BANCO 0,00
2.- ERRORES DE LA EMPRESA
A.- ERROR POR + EN CHEQUES 0,00
B.- ERRORPOR --- EN CHEQUES 0,00
C.- ERRORPOR + EN DEPOSITOS 0,00
D.- ERRORPOR ---- EN DEPOSITOS 0,00
3.- ERRORES DEL BANCOCTA. CTE.
A.- ERROR POR + EN CHEQUES 0,00
B.- ERRORPOR --- EN CHEQUES 0,00
C.- ERRORPOR + EN DEPOSITOS 0,00
D.- ERRORPOR ---- EN DEPOSITOS 0,00
4.- CHEQUES EN TRANSITOO PENDIENTES
A.- CHEQUES AUN NOCARGADOS POR EL BANCO 0,00
5.- DEPOPSITOS EN TRANSITO
A.- DEPOSITOS NOABONADOS POR EL BANCO 0,00
6.- NOTAS DE DEBITO
A.- CHEQUES DEVUELTOS POR EL BANCO 0,00
B- GASTOS PORCOBRANZAS DE GIROS 0,00
C.- INTERESES POR MORA 0,00
D.- GIROS DESCONTADOS NO COBRADOS. 0,00

7. 7.- NOTAS DE CREDITO
A.- GIROS DESCONTADOS COBRADOS. 0,00
B.- INGRESOS PORINTERESES A LA CTA CTE. 0,00
8.- CHEQUES AJENOS
A.- EN EL BANCO -CARGADOS A LA EMPRESA. 0,00
B.- EN LA EMPRESA 0,00
9.- DEPOSITOS FANTASMAS
A.- REALIZADOS POREL BANCO 0,00
B.- REALIZADOS PORLA EMPRESA 0,00
10.- CHEQUES O DEPOSITOS PENDIENTES DE REGISTRO
A.-CHEQUES PORREGISTRAREN LIBROS DE LA EMPRESA 0,00
B.-CHEQUES PORREGISTRAREN LIBROS DEL BANCO 0,00
C.- DEPOSITOS PORREGISTRAR EN LIBROS DE LA
EMPRESA 0,00
D.-DEPOSITOS PORREGISTRAR EN LIBROS DEL BANCO 0,00
SUB - TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00
SALDOS CORRECTOS ( DIFERENCIA DEL DEBE Y HABER ) 0,00 0,00
SUMAS IGUALES 0,00 0,00 0,00 0,00

8. Realizar la siguiente conciliación de la empresa Mueblería
Mérida y el Banco Mercantil que presenta las siguientes
diferencias:
1.- Saldos al 31 de marzo del 2011de la cuenta del Mayor de la
empresa es de Bs. 1.200 .000 y en el estado de cuenta del banco
es de Bs. 1.045.300.
2.- Los cheques con Nª 324 y 325 por 29.000 y 30.000 aun no han
sido cobrados por sus respectivos dueños.
3.- El deposito de Bs. 150.000 de fecha 31/03/2011 no fue
abonado
en la cuenta.
4.- El banco devolvió un cheque s/fondos por Bs 60.000.
5.- El banco carga comisión de bs 3600 por ch. devuelto.
6.- El cheque Nº 326 de Bs. 11.000 se abono por Bs 10.000.

9. Nº Descripción de Transacción Libros de la
Empresa
Libros del Banco
DEBE HABER DEBE HABER
1 Saldos al 31 de marzo 1200000 1045300
2 Cheques en tránsito Nº 324 29000
Cheques en tránsito Nº 325 30000
3 Deposito en tránsito Nª 001 150000
4 Ch. Devuelto p/f de fondos 60000
5 Comisión p/ch . devuelto 3600
6 Error X– EN CH Nº 326 En emp. 1000
7 Error X+EN CH Nº 327 En emp. 900
Sub- total 1200900 64600 59000 1195300
Saldos Correctos 1136300 1136300
Sumas Iguales 1200900 1200900 1195300 1195300