Cronograma de auditoria

1. REGISTRO
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASES EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA, INFORME Y EJECUCIÓN DE ACTIVIDADES POSTERIORES
Proceso: CF - Control Fiscal Codigo: RCF-09 Versión: 01
(ENTE O ASUNTO A AUDITAR)
Nº
TIEMPO AÑO XXXX
AUDITOR RESPONSABLE
ACTIVIDADES (MES) (MES) (MES) (MES)
2 FASE EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA P 10 11 14 15 16 17 18 22 23 24 25 28 29 30 31 1 4 5 6 7 8 11 12 12 14 15 18 19 20 25 26 27 28 29 2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 23 24 25 26 27 30 31 1 2 3
1
Ejecutar Procedimientos y Estructurar hallazgos de Auditoría
(Actividad A5)
P
E
1.1 Diseñar Procedimientos de auditoría
P
E
1.2 Ejecutar y concluir procedimientos de auditoría
P
E
1.3 Estructurar observaciones o hallazgos de auditoría
P
E
2 Comunicar hallazgos
P
E
3 Valoración de respuesta del Auditado
P
E
4 Evaluar la Efectividad de los Controles Internos
P
E
5
Actualizar Matriz de Riesgo y Justificar Cambios de
Estrategia y de Factores de Riesgo (Actividad A6).
P
E
6 Evaluar la Gerstión y Resultados
P
E
7
Elaborar Memorando de Preparación de resultados de
Auditoría – MPRA (Actividad A7)
P
E
8 Realizar Mesas de Trabajo
P
E
3 FASE DE INFORME P
1
Estructuración del informe de auditoría (Informe de
Hallazgos + Estructuración del Dictamen) - Actividad A8
P
E
2 Revisión y Validación del Informe o Reporte
P
E
3 Aprobación del Informe
PE
E
4 Firma y Liberación del Informe
PE
E
5 Envío del Informe Final
PE
E
6 Cierre de auditoría y publicación de resultados
PE
E
7 Realizar Mesas de Trabajo
P
E
4
EJECUCIÓN DE ACTIVIDADES POSTERIORES A LA
AUDITORÍA (Actividad A9)
1. Elaborar Resumen Ejecutivo
P
E
2
Emitir conclusiones sobre el cumplimiento y alcance de los
objetivos de la auditoría
P
E
3
Emitir opinión del equipo por lo logrado y lo no logrado
P
E
4 Autoevaluación del desempeño
P
E
5 Reporte de Beneficios del Control Fiscal
P
E
6
Cierre de la AT de la fase de Informe y de la Auditoria en el
SICA
P
E
7 Entrega de papeles de trabajo al Archivo de Gestión de la
Contraloría Delegada ó Gerencia Departamental Colegiada
P
E
CONVENCIONES
P TIEMPO PROGRAMADO
E TIEMPO EJECUTADO
Las actividades que se presentan en el modelo constituyen una ilustración, el equipo auditor debe relacionar las actividades a ejecutar en cada fase, según lo que pretenda auditar
Aprobado 15 de mayo de 2013 Página 1 de 1