Trabajo de analisis financiero a una empresa

1. ELECTRICIDAD Y SERVICIOS INDUSTRIALES S.A.S.- ESSI S.A.S.
TRABAJO FINAL CONTABILIDAD DE GESTION
PRESENTADO POR:
SELEY LISBET AGUDELO MARTINEZ
LINA MARCELA GARCIA JAIMES
MARIO FERNANDO RESTREPO MANTILLA
NICOLAY RIVERA VALDERRAMA

2. TRABAJO FINAL CONTABILIDAD DE GESTIÓN
PRESENTADO A:
DOC. PEDRO FERNANDO QUINTERO BALAGUERA
UNIVERSIDAD AUTONOMA DE BUCARAMANGA
CIENCIAS ECONOMICAS Y CONTABLES
CONTADURIA PÚBLICA VIRTUAL
BUCARAMANGA
2015

3. INTRODUCCIÓN
En la siguiente presentación se darán a conocer las características
generales y especificas de la empresa ELECTRICIDAD Y SERVICIOS
INDUSTRIALES S.A.S. ESSI S.A.S. para luego dar a conocer los
análisis realizados como: punto de equilibro, matriz DOFA o FODA, de
mercado; que sirvieron de apoyo para la realización de un plan
estratégico para dicha empresa.

4. TABLA DE CONTENIDO
1. INFORMACION GENERAL
2. OBJETO SOCIAL
3. MISION
4. VISION
5. VALORES CORPORATIVOS
6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
7. PORTAFOLIO DE SERVICIOS
8. DESCRIPCION DE MAQUINAS
9. PUNTO DE EQUILIBRIO
9.1. PUNTO DE EQUILIBRIO A2
9.2. PUNTO DE EQUILIBRIO A3
10. SITUACION ACTUAL DE LA EMPRESA
11. SITUACION ACTUAL DEL MERCADO
12. MATRIZ DOFA
13. PLAN ESTRATEGICO AREA COMERCIAL
13.1. REESTRUCTURACION DE MISION Y VISION
14. CONCLUSIONES
15. RECOMENDACIONES

5. 1. INFORMACION GENERAL
ESSI Colombia, fue fundada en el año 1996 en el campo
de mantenimiento eléctrico e industrial.
 Sus sedes se encuentran ubicadas a nivel nacional:
Principal: Girón, ubicada en la carrera 16C # 60-110
Barrio La esmeralda.
Sede hidro-Sogamoso, ubicada en el municipio La playa
y Vereda marta.
Sede Sopo - Cundinamarca, ubicada en la carrera 1A #
3-26 Sur.
 Sus convenidos a nivel internacional son con: Argentina,
Brasil, México, Guatemala, Honduras, Ecuador, Italia y
China.

6. 2. OBJETO SOCIAL
Fabricación, repotenciación, comercialización, instalación,
mantenimiento y saneamiento de maquinaria industrial para
el sector de alimentos. Además podrá prestar servicios
industriales en las áreas de: ingeniería eléctrica, mecánica,
refrigeración industrial y comercial. Prestación de servicios de
ingeniería con aplicación industrial y comercial en:
suministro, instalación, montaje y mantenimiento predictivo,
preventivo y conectivo a equipos eléctricos, mecánicos y de
refrigeración, líneas de subtransmisión eléctrica, redes de
distribución eléctrica y subestaciones eléctricas, call center,
diseño, fabricación, comercialización de maquinaria
especializada en el sector de industrial y de alimentos.
Importación de repuestos para maquinas asépticas y equipos
industriales, exportación de máquinas asépticas y equipos
industriales, comercialización y repotenciación de
equipamiento industrial.

8. 3. MISION
Somos una organización dinámica, constituida
por un equipo de personas integrales con
criterios técnicos e identificados en una cultura,
que establecen de forma planificada, soluciones
flexibles con tecnología innovadora, generando
rentabilidad, valor a nuestros clientes,
estabilidad laboral, bienestar a la comunidad y
crecimiento al país.

9. 4. VISION
En 2017 ESSI Colombia, tendrá un
crecimiento sostenido mínimo del 20%
anual, alcanzando el liderazgo en el
mercado nacional con sus líneas de
negocios y participando en 10 países de
Latinoamérica, estableciendo alianzas
estratégicas de largo plazo.

10. 5. VALORES CORPORATIVOS
 Innovación: nos mantenemos a la vanguardia utilizando tecnología de
punta.
 Pasión: ponemos el corazón y el alma a cada proyecto que emprendemos.
 Respeto: basamos nuestras relaciones en escuchar, entender y valorar a
los otros.
 Responsabilidad: obramos con seriedad, cumpliendo con nuestros
deberes y obligaciones.
 Alegría: resolvemos cualquier dificultad poniendo una sonrisa en nuestros
labios.
 Sinceridad: todas nuestras operaciones están guiadas por la transparencia
y rectitud.

11. 6. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

12. 7. PORTAFOLIO DE SERVICIOS
 ESSI ENERGIA:
Energía, automatización y business Process Outsourcing.
 ESSI PROCESOS:
Fabricación- Maquinas ESSI: envasadora Aséptica ESSI A2, Envasadora Aséptica
ESSI A3, Equipo de lavado CIP, Bagger, Homogenizador, Esterilizador de placas,
Esterilizador tubular, Final de línea y Comprar repuestos online.
Automatización, innovación y Business Process Outsourcing.

13. 8. DESCRIPCION DE MAQUINAS
Máquinas envasadoras y fraccionadoras para productos alimenticios,
sistema de llenado de dos bocas (ESSI A2) o 3 Bocas (ESSI A3).

14. 9. PUNTO DE EQUILIBRIO
 Punto de equilibrio ESSI A2:
En unidades: 8 maquinas.
En unidades monetarias: $ 6.168.993.773 u.m.
 Punto de equilibrio ESSI A3:
En unidades: 2 maquinas.
En unidades monetarias: $ 2.000.000.000 u.m.
 Ventas de maquinas del año 2014:
 Envasadora Aséptica ESSI A2: 14
 Envasadora Aséptica ESSI A3: 4

15. 9.1. PUNTO DE EQUILIBRIO A2

16. 9.2. PUNTO DE EQUILIBRIO A3

17. 10. SITUACION ACTUAL DE LA EMPRESA
 En la actualidad la empresa está realizando un proceso de re-
estructuración debido a que en la última reunión de la Junta
Directiva se evidencio que la empresa financieramente está
atravesando una situación económica delicada.
 Realizando una revisión a la matriz DOFA de la empresa se
evidencia que existe una falta total de gestión administrativa,
esto soportado en la ausencia de los cuatro principios básicos
de la administración que son: Planeación, Organización,
Dirección y Control.
 Se evidencia que la falta de un plan de mercadeo y
comercialización eficiente han llevado a que la empresa en la
actualidad presente una situación económica difícil, sumada a
la falta de control de sus gastos lo que no permite en
determinado momento realizar una análisis real de la
rentabilidad y no de sus productos y así mismo realizar los
ajustes de ser el caso.

18. 11. SITUACION ACTUAL EN EL MERCADO
En Colombia existen variadas empresas que ofertan maquinaria para el sector
alimentario, lo que hace que cada día en este mercado se incentive la innovación
para captar una amplia gama de clientes interesados en la obtención de una
maquinaria que cumpla con todas las necesidades solicitadas y vistas a través del
tiempo.
La demanda de maquinaria envasadora de líquidos en Colombia es alta, debido a
que es uno de los países más avanzados en el ámbito del procesamiento y
envasado de leche, pero no solo a nivel internacional sino también nacional, se ha
visto un crecimiento de demanda por parte de los clientes, los cuales son las
empresas del sector lácteo poseedoras de capacidad económica para la obtención
de este tipo de maquinaria.
Ya ha realizado varios montajes de maquinas a nivel nacional como: plantas de
lácteos en Guachucal ubicada en Nariño, en Aguachica – Cesar. Y a nivel
internacional ESSI Colombia ha vendido una máquina en Guatemala, dos en
Ecuador, Argentina, Brasil, Honduras, Italia, China y ahora amplió su
comercialización a México, aprovechando que en este mercado no se contaba con
maquinaria envasadora en bolsa y al llegar sus maquinas ESSI A3 Y ESSI A2 que
para ese territorio serian nuevas e innovadoras, logro una alta comercialización en
dicho país.

19. En el ámbito de fabricación y comercialización de máquinas
envasadoras y fraccionadoras para productos alimenticios, ESSI
Colombia manda en el país y en el extranjero por su novedosa
tecnología de producir leche larga vida ultra pasteurizada por medio
aséptico la cual puede durar hasta 90 días sin refrigeración, asiéndola
llamativa para el sector lácteo porque de esta manera obtendrían la
estrategia perfecta para la comercialización de estos productos ya que
son cada día más difíciles a la hora de conservación y logística de
reparto.
La empresa es una de las fuertes competencias ya que con su creación
ESSI A3 fue puesta a prueba con las maquinas envasadoras europeas,
esta tuvo un buen desempeño puesto a que su capacidad nominal es
de 40 a 55 bolsas de 1000 ml. / min. por cada salida que en la ESSI A3
son tres (3) con flujo continuo, mientras que en el mismo tiempo las
maquinas europeas solo tenían una capacidad de 64 bolsas por sus
dos (2) salidas.
Adicionalmente, a nivel nacional también tuvo buenos resultados ya
que la competencia nacional, tiene maquinas envasadoras con
capacidad de 120 bolsas por minuto por sus dos (2) salidas.

20. 12. MATRIZ DOFA O FODA

21. 13. PLAN ESTRATEGICO AREA
COMERCIAL
El área comercial de la compañía es la encargada de
vender los productos (Maquinas), por lo cual el plan
estratégico propuesto consiste en una reforma total al
proceso en el que se tenga en cuenta la situación
actual del mercado, la cartera de la compañía,
precios, atención al cliente, competencia e innovación
y con ello replantear las acciones a desarrollar para el
crecimiento continuo de sus ventas.
La planeación estratégica para la compañía que
tendrá una duración de dos años (2015-2016) en su
área comercial. Con un plan de acción por el periodo
2015, cuyo presupuesto es de $ 325.800.000. u.m.

22. 13.1. REESTRUCTURACION DE MISION Y
VISION.
MISIÓN
Somos una organización dinámica, constituida por un equipo
de personas integrales con criterios técnicos e identificados
en una cultura, que establecen de forma planificada,
soluciones flexibles con tecnología innovadora, generando
rentabilidad, valor a nuestros clientes, estabilidad laboral,
bienestar a la comunidad y crecimiento al país.
VISIÓN
En 2020 ESSI Colombia, tendrá un crecimiento del 35%,
alcanzando el liderazgo en el mercado nacional con sus
líneas de negocios y participando en 10 países de
Latinoamérica, estableciendo alianzas estratégicas de largo
plazo.

23. OBJETIVOS METAS ESTRATEGIAS
AÑOS
2015 2016
Divulgación y realización: de la
planeación a las áreas involucradas
en dicho proceso. (Facturación,
compras, nomina, etc.)
º Confirmar asistencia de carácter obligatorio a todo el personal del
área comercial.
º Tener un formato de sugerencias en caso de no ser resueltas al
momento de explicar el plan de acción.
Dar a conocer al área comercial el plan de
acción y las fechas establecidas para el
cumplimiento de objetivos propuestos.
Organizacional: Establecer manual
de funciones para el personal
requerido en el proceso comercial, y
requisitos para la selección del
personal
º Reestructurar el personal del área comercial, en segundo
cuatrimestre del año 2015.
Definición del cargo, atribuciones, funciones
y responsabilidades del área comercial.
Cartera: Determinar la cartera actual,
a recuperar y castigada y hacer
seguimiento a la facturación de las
maquinas.
º Realizar un análisis de la cartera, estableciendo su estado actual,
al cierre de cada cuatrimestre.
º Revisar la facturación de las maquinas y analizar su
comportamiento, para determinar las diferentes variables que las
afecta, al cierre de cada cuatrimestre.
º Producto de la realización del análisis de la facturación trimestral,
elaborar informe enfocado a los objetivos de facturación.
Establecer incentivos en el pago de facturas
vigentes o atrasadas, para recuperar la
cartera

24. Ventas: Implementación de políticas
de precios, promoción y atención al
cliente.
º Realizar comparativo de los precios en el mercado de las
maquinas para el procesamiento de líquidos.
º Establecer paretos de precios según la capacidad de adquisición
de los clientes y el comportamiento del mercado.
º Determinar el volumen de ventas de maquinas para establecer
políticas de descuentos en compras del cliente.
Ofrecer mas beneficios al mercado potencial
de la empresa, y afianzar las relaciones con
clientes que hubiesen tenido desacuerdos
con la compañía.
Establecer el mercado potencial de
ESSI en los ámbitos geográficos,
realizando un estudio para captar
nuevos clientes.
º Realizar un estudio geográfico donde se determinen las regiones
con mayor producción de lácteos o posibles regiones con proyección
ganadera, esto se debe hacer cumplido cada trimestre.
º Identificación de clientes potenciales para establecer contacto y
promocionar las maquinas.
Estudiar el acceso a nuevas regiones, con
ayudas publicitarias en los diferentes
medios posibles; preferiblemente zonas
ganaderas o con posibilidades de
implementar la ganadería, para así captar
nuevos clientes.
Identificar alianzas estratégicas con
terceros (Clientes, proveedores u
otros) para la difusión de las
maquinas ofrecidas por la compañía.
º Participar en ferias de ganadería con el fin de incentivar el
mercado de los lácteos, dependiendo de un cronograma establecido
según las ferias de ganadería.
º Realizar estudios de posibles alianzas con otras empresas y
adaptar lo modelos existentes a través del departamento de
innovación a las nuevas necesidades de los clientes.
Llegar a diferentes tipos de clientes y
adaptarnos a las continuos cambios de un
mundo globalizado incorporando nuevos
diseños, para diversificar
la producción y poder ofrecer descuentos en
precios y satisfacer las diferentes
necesidades de manera innovadora.

25. PROYECCION DE UTILIDADES
La empresa establece:
Incremento en unidades de máquinas vendidas en
un 15% para el año 2015 y 20% para el año 2016.
Incremento en precio de venta en un 10% para
ambos años.
Incremento en costos por unidad de un 5% para
ambos años.
Incremento de gastos de administración y ventas
en un 5% para ambos años.
Incremento de los costos fijos en un 5% para
ambos años.

26. CONCEPTO 2014 2015 2016
UTILIDAD POR VENTA TOTAL 2.445.549.650 3.895.223.939 6.034.632.645
GASTOS DE ADMINISTRACION YVENTAS 587.677.805 617.061.695 647.914.780
COSTOS FIJOS 1.311.078.463 1.376.632.386 1.445.464.005
UTILIDAD DEL EJERCICIO 546.793.382 1.901.529.858 3.941.253.860
COSTO DE INVERSION PLAN ESTRATEGICO - 325.800.000 321.500.000
UTILIDAD FINAL 546.793.382 1.575.729.858 3.619.753.860

27. 14. CONCLUSIONES
La empresa mantiene sus ventas por encima de
su punto de equilibrio.
Posee ventajas en el mercado nacional e
internacionalmente ya que con su creación ha
logrado conquistar diversos terrenos en donde la
demanda de productos lácteos es alta, sin
embargo también podemos concluir que no es
muy popular el mercado de maquinas
envasadoras de productos lácteos ya que en el
mundo solo tres países fabrican este tipo de
maquinas como lo son: Francia, Filadelfia y
Colombia con la empresa ESSI.

28.  Con la implementación del plan de acción sugerido, se evidencia
que al realizar una selección adecuada del personal del área
comercial, el establecimiento de un manual de funciones claro y
acorde a las necesidades de la empresa y el mercado actual, una
inversión en la capacitación del mismo, así como en la promoción y
venta de los productos, acompañado de un plan estratégico para
incursionar en mercados nuevos ya sea por esfuerzo propio o
alianzas estratégicas con terceros, garantiza la mejora sustancial de
la situación financiera de la empresa; toda vez que con este plan se
garantiza el crecimiento de la misma.
 Al realizar la inversión sugerida en el plan estratégico y
cumpliéndose las metas y objetivos trazados en el incremento de
las unidades en vendidas en un 15% para el año 2015 y 20% para
el año 2016 se puede evidenciar que la empresa lograra el aumento
sustancial de sus utilidades para estos dos año, claro está que es
de vital importancia que la empresa realice un análisis permanente
del mercado, de su competencia y así mismo de los costos de sus
insumos o materia prima y la situación económica del país.

29. 15. RECOMENDACIONES
 Crear estrategias para un mayor control administrativo y
financiero en el cual se tomen decisiones sabias para una
mejoría eficiente y eficaz a nivel de gastos; hacer cada vez
mas fuerte sus innovaciones para mantenerse en el mercado
como una de las mejores empresas a nivel mundial en la
creación de maquinarias para el procesamiento de alimentos,
aprovechando las oportunidades que da en presente y a
futuro el mercado.
 Es de vital importancia para la empresa mantener una
revisión constante de sus procesos internos en cada una de
las gerencias, con el fin de que todas trabajen bajo un mismo
objetivo que es la implementación de este plan estratégico.

30.  En este proceso es de vital importancia la selección y
capacitación del personal del área comercial teniendo
en cuenta que van a ser la cara visible de la empresa,
y por ende deben estar bien preparados en el
conocimiento de los productos a vender para no
generar falsas expectativas a los futuros y potenciales
clientes, tener claras las políticas de precios según lo
definido en el manual y saber hasta dónde se tiene
autonomía en el manejo de los mismos y por ultimo
deben contar con las herramientas tecnológicas
necesarias para realizar su labor como tabletas y
teléfonos corporativos controlados por la empresa.