otto ayala trujillo

2. INFORME EJECUTIVO LIQUIDACIÓN
PRESUPUESTARIA AÑO 2016
Cotacachi, 08 de marzo del 2017.
A fin de que se proceda conforme a lo
establecido en el Art. 57, literal g) del COOTAD,
presento el siguiente informe ejecutivo de
Liquidación del Presupuesto del Ejercicio
Económico del Año 2016.

3. 1.- BASE LEGAL.-
Art. 57, literal g) del COOTAD, Al Concejo Municipal le
corresponde…,literal g) “Aprobar u observar el presupuesto del
gobierno autónomo descentralizado municipal, que deberá guardar
concordancia con el plan cantonal de desarrollo y con el de
ordenamiento territorial; así como garantizar una participación
ciudadana en el marco de la Constitución y la ley. De igual forma,
aprobará u observará la liquidación presupuestaria del año
inmediato anterior, con las respectivas reformas”.

4. 1.- BASE LEGAL.-
Art. 265 del COOTAD, “Plazo de liquidación.- La unidad
financiera o quien haga sus veces procederá a la
liquidación del presupuesto del ejercicio anterior,
hasta el 31 de enero,…”

5. 1.- BASE LEGAL.-
Art. 122 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas
Públicas, “La liquidación del Presupuesto General del
Estado se expedirá por Acuerdo del ente rector de las
finanzas públicas, hasta el 31 de marzo del año
siguiente, de acuerdo a las normas técnicas que éste
expida para el efecto. El mismo plazo aplicará para
el resto del Sector Público”.

6. 1.- BASE LEGAL.-
Normas Técnicas de Presupuesto Actualizadas al 10 de octubre 2011, No.
2.6.2.5 Aprobación de la Liquidación Presupuestaria.- “La liquidación
presupuestaria se aprobará y expedirá mediante acuerdo ministerial hasta
el 31 de marzo del año siguiente al ejercicio fiscal que corresponda. Se
acompañará del informe pertinente que contendrá los aspectos relevantes
y las novedades detectadas en el análisis de la información remitida por las
instituciones”.
Normas Técnicas de Presupuesto Actualizadas al 10 de octubre 2011, No.
2.6.2.7 Liquidación de los Presupuestos de las Empresas y Organismos
Seccionales.-“Las empresas y los organismos seccionales liquidarán sus
presupuestos de acuerdo a su ordenamiento legal en materia
presupuestaria, sin perjuicio de seguir los lineamientos señalados en la
presente normativa”

7. 2.- ANTECEDENTES.-
El presupuesto Municipal para el Ejercicio Económico del Año
2016, aprobado el 09 de diciembre del 2015 inicialmente en
$9.343.745,99 fue reformado por dos ocasiones,
incrementándose la primera en $5.531.449,38 y en la
segunda reforma un suplemento de crédito ingresos por
$76.444,59; una reducción de crédito ingresos de
$448.510,52; además mediante Resolución Administrativa
Suplementos de crédito de ingresos por $83.637,61; cerrando
el presupuesto codificado en $14.586.767,05 (catorce
millones quinientos ochenta y seis mil setecientos sesenta y
siete con cinco centavos).

8. INGRESOS
CONCEPTO VALOR $ FECHA DE APROBACIÓN
PRESUPUESTO INICIAL 9.343.745,99 09 diciembre 2015
PRIMERA REFORMA 5.531.449,38 Marzo 03 2016
SEGUNDA REFORMA
SUPLEMENTO DE CRÉDITO INGRESOS
REDUCCIÓN DE CRÉDITO INGRESOS
76.444,59
448.510,52
Septiembre 14 2016
SUPLEMENTOS DE CRÉDITO (RESOLUCIÓN
ADMINISTRATIVA)
83.637,61 Varias
TOTAL CODIFICADO AÑO 2016 $... 14.586.767,05

9. INGRESOS
Adicionalmente el señor Alcalde, en base a lo
establecido en el Art. 256 del COOTAD, aprobó
traspasos de créditos durante el ejercicio económico
2016; traspasos que en cumplimiento al Art. 258
COOTAD fueron puestos en conocimiento del
Concejo Municipal.

10. INGRESOS
PRESUPUESTO MUNICIPAL AÑO 2016
-
2,000,000.00
4,000,000.00
6,000,000.00
8,000,000.00
10,000,000.00
12,000,000.00
14,000,000.00
16,000,000.00
Series1,
14,586,767.05
AxisTitle
PRESUPUESTO 2016

11. INGRESOS
3.- PRESUPUESTO DE INGRESOS.-
El presupuesto de ingresos al 31 de diciembre del
año 2016, se devengó en $10.737.380,29,
equivalente al 73,61%, en tanto que del valor
devengado se recaudó efectivamente el 96,73%
es decir $10.385.949,89.

12. INGRESOS
CÓDIGO PARTIDA CODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO
%
DEVENGADO
%
RECAUDADO
1
INGRESOS
CORRIENTES 3.778.885,35 3.968.941,39 3.617.510,99 105,03 91,15
2
INGRESOS DE
CAPITAL 4.933.954,15 4.733.243,51 4.733.243,51 95,93 100,00
3
INGRESOS DE
FINANCIAMIENTO 5.873.927,55 2.035.195,39 2.035.195,39 34,65 100,00
TOTAL $... 14.586.767,05 10.737.380,29 10.385.949,89 73,61 96,73

13. INGRESOS
14.586.767,05
10.737.380,29 10.385.949,89
0.00
2,000,000.00
4,000,000.00
6,000,000.00
8,000,000.00
10,000,000.00
12,000,000.00
14,000,000.00
16,000,000.00
1 2 3
2016
EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 2016

14. INGRESOS
En el Año 2016, los ingresos de capital con el
45,57% fueron la principal fuente de
financiamiento del presupuesto Municipal,
seguidos por los ingresos corrientes con el
34,83% y los de financiamiento con el 19,60%.
Lo que demuestra la dependencia que
seguimos manteniendo hacia las
transferencias del Gobierno Central.

15. INGRESOS
CÓDIGO PARTIDA RECAUDADO %
1 INGRESOS CORRIENTES 3.617.510,99 34,83
2 INGRESOS DE CAPITAL 4.733.243,51 45,57
3 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 2.035.195,39 19,60
TOTAL $... 10.385.949,89 100,00
35%
45%
20%
RECAUDADO 2016
1 INGRESOS CORRIENTES 2 INGRESOS DE CAPITAL
3 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

16. INGRESOS
3.1.- INGRESOS DEVENGADOS.-
Durante este año los ingresos corrientes, se devengaron en mayor
porcentaje 105,03% en relación al presupuesto codificado,
recaudándose del valor total emitido por $3.968.941,39; el 91,15% que
es un indicador aceptable de la eficiencia en el recaudado. La
diferencia 8,85% ($351.430,40),constituye cartera vencida que se
arrastra para el año 2017.
Siguiendo la tendencia de años anteriores, las transferencias y
donaciones corrientes con el 52,01% es la de mayor contribución al
ingreso, seguido por los impuestos (26,39%); la venta de bienes y
servicios con el (8,91%); las tasas y contribuciones con el (5,90%);
rentas de inversiones y multas (3,00%); otros ingresos con el (3,79%).

17. INGRESOS
CÓDIGO PARTIDAS CODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO %DEVENGADO %PARTICIPACIÓN
11 IMPUESTOS 1.085.141,74 1.119.018,44 954.537,49 85,30 26,39
13 TASASYCONTRIBUCIONES 356.476,07 339.375,74 213.486,22 62,91 5,90
14 VENTADEBIENESYSERVICIOS 336.439,75 383.098,25 322.440,65 84,17 8,91
17 RENTASDEINVERSIONESYMULTAS 116.000,00 108.945,42 108.543,09 99,63 3,00
18 TRANSFERENCIASYDONACIONESCORRIENTES 1.746.909,25 1.881.548,80 1.881.548,80 100,00 52,01
19 OTROSINGRESOS 137.918,54 136.954,74 136.954,74 100,00 3,79
TOTAL$... 3.778.885,35 3.968.941,39 3.617.510,99 91,15 100,00

18. INGRESOS
Codificado
1,085,141.74
356,476.07
336,439.75
116,000.00
1,746,909.25
137,918.54
IMPUESTOS
TASAS Y CONTRIBUCIONES
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
OTROS INGRESOS
INGRESOS PROPIOS AÑO 2016 - CODIFICADO

19. INGRESOS
INGRESOS DE CAPITAL
CÓDIGO PARTIDA ASIGNACIÓNINICIAL REFORMAS CODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO %
2 INGRESOSDECAPITAL 5.108.055,41 174.101,26- 4.933.954,15 4.733.243,51 4.733.243,51 95,93
TOTAL$... 5.108.055,41 174.101,26- 4.933.954,15 4.733.243,51 4.733.243,51 95,93

20. INGRESOS
4,933,954.15
4,733,243.51 4,733,243.51
4,600,000.00
4,650,000.00
4,700,000.00
4,750,000.00
4,800,000.00
4,850,000.00
4,900,000.00
4,950,000.00
CODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO
INGRESOS DE CAPITAL
Series1

21. INGRESOS
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
CÓDIGO PARTIDA
ASIGNACIÓN
INICIAL
REFORMAS CODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO %
3
INGRESOS DE
FINANCIAMIENTO 482.334,27 5.391.593,28 5.873.927,55 2.035.195,39
2.035.195,39
34,65
TOTAL $...
482.334,27 5.391.593,28 5.873.927,55 2.035.195,39
2.035.195,39
34,65

22. GASTOS
4.- PRESUPUESTO DE GASTOS.-
El presupuesto de gastos comprometido y ejecutado al
31 de diciembre del año anterior ascendió a
$11´403.158,56 representando el 78,17% de los gastos
totales presupuestados ($14’586.767,05), en tanto que
el presupuesto devengado se ubicó en $9’532.837,30 y el
pagado en $9’532.837,30, es decir el 83,60% del valor
total comprometido.

23. GASTOS
CÓDIGO PARTIDA PRESUPUESTOCODIFICADO COMPROMISO DEVENGADO PAGADO %COMPROMISO %DEVENGADO
%
PAGO/COMPROMISO
5 GASTOCORRIENTE 2.494.523,69 2.143.471,95 2.055.513,24 2.055.513,24 85,93 82,40 95,90
7 GASTODEINVERSIÓN 10.451.162,28 8.268.715,23 6.496.296,99 6.496.296,99 79,12 62,16 78,56
8 GASTODECAPITAL 1.488.478,48 868.752,13 858.807,82 858.807,82 58,37 57,70 98,86
9 APLICACIÓNDELFINANCIAMIENTO 152.602,60 122.219,25 122.219,25 122.219,25 80,09 80,09 100,00
TOTAL$... 14.586.767,05 11.403.158,56 9.532.837,30 9.532.837,30 78,17 65,35 83,60
14,586,767.05
11,403,158.56
9,532,837.30 9,532,837.30
-
2,000,000.00
4,000,000.00
6,000,000.00
8,000,000.00
10,000,000.00
12,000,000.00
14,000,000.00
16,000,000.00
1 2 3 4
Series1

24. GASTOS
Los gastos más representativos y que tuvieron mayor peso en la
ejecución (compromiso) del presupuesto Municipal del año 2016,
fueron en su orden: los gastos de inversión 72,51%, corrientes
18,80%, de capital 7,62% y de financiamiento 1,07%; es decir que
durante este año se destinó más del 80,13% a obra pública y
adquisición de activos para incrementar el patrimonio Municipal.
CÓDIGO PARTIDA COMPROMISO % DEVENGADO %
5 GASTO CORRIENTE 2.143.471,95 18,80 2.055.513,24 21,56
7 GASTO DE INVERSIÓN 8.268.715,23 72,51 6.496.296,99 68,15
8 GASTO DE CAPITAL 868.752,13 7,62 858.807,82 9,01
9 APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO 122.219,25 1,07 122.219,25 1,28
TOTAL $... 11.403.158,56 100,00 9.532.837,30 100,00

25. GASTOS
En relación al presupuesto devengado, en el que se excluyen el pago
de anticipos de contratos por ejecución de obras y adquisición de
bienes, los cuales se reflejan a nivel contable en cuentas por cobrar,
se mantiene similar tendencia.
19%
72%
8%
1%
DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE
GASTOS AÑO % 2016
1 2 3 4

26. GASTOS
CÓDIGO PARTIDA CODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO %COMPROMETIDO %DEVENGADO
5 GASTOSCORRIENTES 2.494.523,69 2.143.471,95 2.055.513,24 85,93 82,40
51 GASTOSENPERSONAL 1.482.470,59 1.384.650,67 1.383.739,07 93,40 93,34
53 BIENESYSERVICIOSDECONSUMO 776.489,00 570.683,41 483.641,03 73,50 62,29
56 GASTOSFINANCIEROS 32.619,00 13.000,39 13.000,39 39,86 39,86
57 OTROSGASTOS 106.460,00 92.643,06 92.638,33 87,02 87,02
58 TRANSFERENCIASCORRIENTES 96.485,10 82.494,42 82.494,42 85,50 85,50
7 GASTOSDEINVERSIÓN 10.451.162,28 8.268.715,23 6.496.296,99 79,12 62,16
71 GASTOSENPERSONALPARAINVERSIÓN 1.840.017,68 1.758.859,20 1.758.859,20 95,59 95,59
73 BIENESYSERVICIOSDECONSUMOPARAINVERSIÓN 3.814.524,31 2.870.924,13 2.171.301,47 75,26 56,92
75 OBRASPÚBLICAS 4.626.595,18 3.511.892,76 2.555.117,18 75,91 55,23
77 OTROSGASTOSDEINVERSIÓN 9.944,11 3.678,14 3.678,14
78 TRANSFERENCIASPARAINVERSIÓN 160.081,00 123.361,00 7.341,00 77,06 4,59
8 GASTOSDECAPITAL 1.488.478,48 868.752,13 858.807,82 58,37 57,70
84 ACTIVOSDELARGADURACIÓN 1.488.478,48 868.752,13 858.807,82 58,37 57,70
9 APLICACIÓNDELFINANCIAMIENTO 152.602,60 122.219,25 122.219,25 80,09 80,09
96 AMORTIZACIÓNDELADEUDAPÚBLICA 152.602,60 122.219,25 122.219,25 80,09 80,09
TOTAL$... 14.586.767,05 11.403.158,56 9.532.837,30 78,17 65,35

27. GASTOS
ACTIVOS 10.698.468,16
CORRIENTES 6.494.960,99
LARGO PLAZO 4.203.507,17
PASIVOS 555.261,24
CORRIENTES 411.352,35
LARGO PLAZO 143.908,89
SUPERÁVIT FINANCIERO 10.143.206,92
5.- DETERMINACIÓN DE DÉFICITS / SUPERÁVITS
De conformidad con lo dispuesto en el Art. 265 del Código Orgánico de Organización
Territorial, Autonomía y Descentralización, se han determinado:
1.- Superávit financiero de $10.143.206,92, ya que los activos corrientes y a largo plazo
($10.698.468,16), son mayores a los pasivos ($555.261,24).

28. GASTOS
2.- Superávit a corto plazo de $6.083.608,04, debido a que
los activos corrientes son mayores a los pasivos igualmente
corrientes.
3.- Superávit presupuestario de $1.204.542,99, debido a
que los ingresos efectivamente recaudados fueron mayores
a los gastos devengados.
INGRESOS EFECTIVOS 10.737.380,29
-GASTOS DEVENGADOS 9.532.837,30
SUPERÁVIT PRESUPUESTARIO 1.204.542,99

29. GASTOS
6.- PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS
AUTOSUFICIENCIA MÍNIMA = INGRESOS PROPIOS / REMUNERACIONES
= 2.087.392,59 / 3.142.598,27 * 100
= 66,42%
Al analizar los índices de gestión de la Municipalidad, se pudo
evidenciar que como autosuficiencia mínima se obtuvo 66,42% que
nos expresa que al comparar los ingresos propios del Municipio, con
las remuneraciones tanto de los programas que representan el gasto
corriente así como los de inversión, los ingresos propios financian
en mayor porcentaje las remuneraciones.

30. GASTOS
AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA = INGRESOS PROPIOS / GASTO CORRIENTE
= 2.087.392,59 / 2.055.513,24 *
100
= 101,55%
La autosuficiencia financiera demuestra que de
la comparación entre ingresos propios y gastos
corrientes, los ingresos por autogestión de la
Municipalidad pudieron cubrir el 101,55% del
total de los gastos corrientes.

31. GASTOS
SOLVENCIA FINANCIERA = INGRESOS CORRIENTES / GASTOS CORRIENTES
*100
= 3.617.510,99 / 2.055.5132,24
=1,76%
Indica la capacidad para cubrir los gastos corrientes con
los ingresos corrientes. En el año 2016 se obtuvo más
ingresos que gastos en 1.76% lo que evidencia que los
ingresos corrientes cubren 100% de los gastos
corrientes.

32. GASTOS
INDICADOR VARIABLES SITUACIÓN ÓPTIMA SITUACIÓN MUNICIPAL
Ejecución del Presupuesto Total Gastos Efectivos/Total
Ingresos Efectivos * 100
Mayor a 90% 91,76%
9.532.837,30/10.385.949,89*
100
La ejecución del presupuesto demuestra la capacidad
operativa que tiene el GAD Municipal, para ejecutar el
gasto programado. Un estándar aceptable de
ejecución del presupuesto es que sobrepase el 90%. En
consecuencia se ha cumplido con la programación
presupuestaria.

33. INGRESOS
CUMPLIMIENTO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA - 2016 INGRESOS
DETALLE PRESUPUESTO CODIFICADO PRESUPUESTO EJECUTADO
PORCENTAJE
CUMPLIMIENTO
LINK MEDIO DE VERIFICACIÓN
PUBLICADO EN LA PÁGINA WEB DE
LA INSTITUCIÓN
1101 SOBRE LA RENTA, UTILIDADES Y GANANCIAS DE CAPITAL 110.906,72 122.440,64 110,40
1102 SOBRE LA PROPIEDAD 794.135,02 813.056,87 102,38
1103 AL CONSUMO DE BIENES Y SERVICIOS 100,00 - -
1107 IMPUESTOS DIVERSOS 180.000,00 183.520,93 101,96
1301 TASAS GENERALES 234.204,67 232.827,74 99,41
1303 TASAS DIVERSAS 4.000,00 3.243,98 81,10
1304 CONTRIBUCIONES 118.271,40 103.304,02 87,34
1402 VENTAS DE PRODUCTOS Y MATERIALES 10.439,75 2.338,92 22,40
1403 VENTAS NO INDUSTRIALES 326.000,00 380.759,33 116,80
1703 INTERESES POR MORA 46.000,00 47.532,07 103,33
1704 MULTAS 70.000,00 61.413,35 87,73
1801 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PÚBLICO 1.738.909,25 1.873.548,80 107,74
1802 DONACIONES CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO 8.000,00 8.000,00 100,00
1901 GARANTÍAS Y FIANZAS 1.000,00 - -
1904 OTROS NO ESPECIFICADOS 136.918,54 136.954,74 100,03
2402 BIENES INMUEBLES Y SEMOVIENTES 1.000,00 1.000,00 100,00
2801 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PÚBLICO 4.057.454,94 4.371.613,75 107,74
2803 DONACIONES DE CAPITAL DEL SECTOR EXTERNO 139.856,10 139.856,10 100,00
2810 REINTEGRO IVA 735.643,11 220.773,66 30,01
3701 SALDOS EN CAJA Y BANCOS 3.658.894,46 - -
3801 CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR 2.215.033,09 2.035.195,39 91,88
TOTAL 14.586.767,05 10.737.380,29 73,61
Fuente: Cédula Resumen de Ingresos 2016 - Sistema Olympo.
Fecha elaboración: 17 de febrero 2017

34. GASTOS
CUMPLIMIENTO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA - 2016 GASTOS
ÁREAS, PROGRAMAS Y PROYECTOS PRESUPUESTO CODIFICADO PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE CUMPLIMIENTO
LINK MEDIO DE VERIFICACIÓN PUBLICADO
EN LA PÁGINA WEB DE LA INSTITUCIÓN
Alcaldía, Secretaría General, Coordinación General, Fiscalización de Obras,
Participación Ciudadana, Consejo de Seguridad Ciudadana y Riesgos y Compras
Públicas 976.373,51 733.655,68 75,14
Registro de la Propiedad y Mercantil 171.611,14 158.872,71 92,58
Dirección de Gestión Administrativa 1.180.111,44 878.654,16 74,46
Comisaría Municipal 322.930,47 306.878,40 95,03
Administración Zonal de Intag 27.235,42 27.235,42 100,00
Dirección de Gestión Financiera 251.722,36 207.225,66 82,32
Procuraduría Síndica 68.191,20 61.040,18 89,51
Derechos Humanos y Grupos Prioritarios 577.838,93 307.777,00 53,26
Culturas y Deportes 721.003,26 550.643,08 76,37
Comunicación Social 232.960,13 160.215,28 68,77
Junta Protectora de Derechos 57.075,89 52.797,10 92,50
Ambiente, Higiene y Salubridad 909.979,84 768.721,07 84,48
Agua Potable y Alcantarillado 3.732.346,31 2.004.293,42 53,70
Gestión de Turismo 216.419,34 75.750,99 35,00
Dirección de Obras y Servicios Públicos 2.943.124,32 1.996.515,55 67,84
Gestión de Planificación Territorial 1.918.566,37 1.017.506,54 53,03
Gastos Comunes de la Entidad y Servicio de la Deuda 279.277,12 225.055,06 80,58
TOTAL 14.586.767,05 9.532.837,30 65,35
Fuente: Cédula Resumen de Gastos año 2016 - Sistema Olympo.
Fecha elaboración: 17 de febrero 2017

35. INGRESOS
REDUCCIÓN RECURSOS ECONÓMICOS PARA EL AÑO 2016:
REDUCCIÓN PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO DEL AÑO 2016
12,10% PGE (MINISTERIO DE FINANZAS 04
NOVIEMBRE 2015)
976.445,00 (12,10%)
Acuerdo Ministerial No. 0101 del 03 de
junio de 2016 del Ministerio de Finanzas
448.510,52 (7,22%)
Acuerdo Ministerial No. 0186 del 10 de
octubre de 2016 del Ministerio de Finanzas
294.364,89 (4,74%)
TOTAL 1.719.320,41 (24,06%)

36. INGRESOS: SALDO DE CAJA-BANCOS
CÓDIGO ORGÁNICO DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS:
Art. 167.-Excedentes.-Todos los excedentes de caja de los presupuestos de las entidades del Presupuesto
General del Estado, al finalizar el año fiscal se constituirán en ingresos de caja del Presupuesto General
del Estado del siguiente ejercicio fiscal.
Los excedentes de caja de los gobiernos autónomos descentralizados que se mantengan al finalizar el año
fiscal se constituirán en ingresos de caja del siguiente ejercicio fiscal.
RESUMEN
SALDO CONCILIADO DE CAJA
Y BANCOS 3.171.288,64
OBRAS DE ARRASTRE AÑO 2016 CON
PROCESOS Y SUSTENTO LEGAL 2.968.957,30 93,62
OBRAS NUEVAS FINANCIADAS CON
ESTE SALDO (NO EJECUTADO) 202.331,34 6,38
3.171.288,64 100,00
Memorando No. 028-GADMSAC-DF-2017, de fecha 13 de febrero 2017, presentado al Ing. Marco
Yépez, Presidente de la Comisión de Planificación y Presupuesto del GAD Municipal de Santa
Ana de Cotacachi.

37. CICLO PRESUPUESTARIO:
CÓDIGO ORGÁNICO DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS:
Art. 96.-Etapas del ciclo presupuestario.- El ciclo presupuestario es de cumplimiento obligatorio para todas las
entidades y organismos del sector público y comprende las siguientes etapas:
1. Programación presupuestaria.
2. Formulación presupuestaria.
3. Aprobación presupuestaria.
4. Ejecución presupuestaria.
5. Evaluación y seguimiento presupuestario.
6. Clausura y liquidación presupuestaria.

38. CICLO PRESUPUESTARIO:
MANUAL DE FUNCIONES DEL GAD MUNICIPAL
PROCESO: Conjunto de actividades relacionadas entre sí que transforman insumos agregando
valor, a fin de entregar un bien o servicio a un cliente externo o interno, optimizando los
recursos de la organización.
Gobernante: Conjunto de actividades relacionadas con el direccionamiento estratégico que
orienta la gestión de la organización mediante el establecimiento de políticas, directrices y
normas.
Sustantivo: Conjunto de actividades que aseguran la entrega de bienes o servicios conforme los
requerimientos del cliente ciudadano, relacionados con la misión organizacional.
Adjetivo: Es el conjunto de actividades requeridas para la gestión de los recursos humanos,
financieros, tecnológicos y bienes necesarios para la entrega de productos demandado por el
cliente ciudadano de acuerdo con la misión organizacional.

39. CICLO PRESUPUESTARIO:
Procesos Gobernantes:
Procesos Agregadores de valor:
Procesos de Asesoría:
Procesos de Habilitantes de Apoyo:

40. CICLO PRESUPUESTARIO:
PRESUPUESTO GAD MUNICIPAL DE SANTA ANA DE COTACACHI: EJERCICIO FINANCIERO AÑO 2017
ÁREA I: SERVICIOS GENERALES
110.1 ALCALDÍA COORDINADOR GENERAL, FISCALIZACIÓN DE OBRAS Y COMPRAS PÚBLICAS
110.2 CONCEJO MUNICIPAL, SECRETARÍA DEL CONCEJO, ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO
110.3 PARTICIPACIÓN SOCIAL
110.4 CONSEJO DE SEGURIDAD CIUDADANA Y RIESGOS
110.5 REGISTRO DE LA PROPIEDAD Y MERCANTIL
110.6 DIRECCIÓN DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
110.7 COMISARÍA MUNICIPAL
110.8 ADMINISTRACIÓN ZONAL INTAG
120.1 DIRECCIÓN DE GESTIÓN FINANCIERA
130.1 PROCURADURÍA SÍNDICA

41. CICLO PRESUPUESTARIO:
PRESUPUESTO GAD MUNICIPAL DE SANTA ANA DE COTACACHI: EJERCICIO FINANCIERO AÑO 2017
ÁREA II: SERVICIOS SOCIALES
210.1 DERECHOS HUMANOS Y GRUPOS PRIORITARIOS
210.2 JUNTA CANTONAL DE PROTECCIÓN DE DERECHOS
220.1 GESTIÓN DE TURISMO Y CULTURAS
220.2 CULTURAS Y DEPORTES
230.1 COMUNICACIÓN SOCIAL

42. CICLO PRESUPUESTARIO:
PRESUPUESTO GAD MUNICIPAL DE SANTA ANA DE COTACACHI: EJERCICIO FINANCIERO AÑO 2017
ÁREA III: SERVICIOS COMUNALES
310.1 DIRECCIÓN DE OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS
310.2 AMBIENTE, HIGIENE Y SALUBRIDAD
310.3 AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO
320.1 DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN TERRITORIAL
ÁREA V: SERVICIOS INCLASIFICABLES
510. GASTOS COMUNES DE LA ENTIDAD Y SERVICIO DE LA DEUDA