La lavandería Los Poderosos inició operaciones el 31 de enero de 2013 con un capital de $12 millones. En febrero realizó varias compras y pagos, y recibió ingresos por $3.8 millones. Al final del mes presentó utilidades de $880,500 en el estado de resultados y un balance general con activos de $17.8 millones y patrimonio de $12.8 millones.

1. EJERCICIO DE APLICACIÓN
Juan Hernández constituye, la lavandería los Poderosos, identificada con el Nit. 900109446-6, con un
capital de $12.000.000 representados en un local $ 6.000.000, equipos $ 4.000.000, y el resto en
efectivo, inician operaciones el 31 de enero de 2013, presentado:
Movimiento mes de febrero de 2013
Feb.1 Se consigna en el banco de Bogotá el saldo de caja.
Feb. 5 Compran detergentes a Palmolive por $ 850.000, cancela la mitad con Cheque Nº 4521 del
banco de Bogotá y el resto a crédito, según factura Nº 2081. (Los detergentes en este caso son un
costo).
Feb. 8 Recibe de Ana Torres $ 500.000, por servicio de lavado.
Feb. 10 Compró un computador a Carvajal y cia por $ 3.500.000 factura Nº 322 a Crédito.
Feb. 14 Se canceló con cheque Nº 4522 del banco de Bogotá $100.000, por Mantenimiento de las
maquinas, a Pedro Ortiz.
Feb. 16 Se pagó con cheque Nº 4523 del banco de Bogotá $ 120.000, por Recolección y reparto de
ropa a Julián Ortiz.
Feb. 18 Los ingresos por lavado durante los primeros 15 días en efectivo son de $800.000.
Feb. 19 Se cancelan los sueldos de la primera quincena con cheque Nº 4524 del banco de Bogotá $
350.000.
Feb. 20 Envía una cuenta de cobro Nº 001 por $600.000 a Gómez Ltda.
Feb. 20 Canceló a Dispac servicio de energía con cheque Nº 4525 del banco de Bogotá $ 200.000.
Feb. 21 Se consigna lo Recaudado en caja al banco de Bogotá.
Feb.22 Abono con cheque Nº 4526 $ 1.500.000 a la factura Nº 322.
Feb.25 Gómez Ltda. Canceló la cuenta de cobro Nº 001.
Feb. 26 Se abonó en efectivo a Palmolive $ 200.000.
Feb. 27 Los ingresos por lavado en efectivo, última quincena son de $ 1.900.000.
Feb. 28 Cancelo a la emisora Voz del Chocó, $200.000 en efectivo de publicidad.
Feb. 28 Se canceló la nómina de sueldos pendientes de la última quincena por $ 350.000.
Aprendiz se requiere ir formando un documento para ser entregado cuando se le solicite:
- Hacer los asientos contables.
- Saldar las cuentas.
- Elaborar el estado de resultados.
- Presentar balance General Clasificado de enero y febrero.
código cuenta debe haber
3115 aportes sociales 12000000
120530 construcciones 6000000
1520 equipos 4000000
1105 caja 2000000
sumas iguales 12000000 12000000
código cuenta debe haber
1110 Bancos 2000000
1105 Caja 2000000
sumas iguales 2000000 2000000
código cuenta debe haber
7101 Materias primas 850000
1110 bancos 425000

2. 2335 costos y gastos por pagar 425000
sumas iguales 850000 850000
código cuenta debe haber
417050 lavandería 500000
1105 caja 500000
sumas iguales 500000 500000
código cuenta debe haber
1528
equipo de computación y
comunicación 3500000
2380 Acreedores varios 3500000
sumas iguales 3500000 3500000
código cuenta debe haber
1110 bancos 100000
5145
Mantenimiento y
reparaciones 100000
sumas iguales 100000 100000
código cuenta debe haber
1110 bancos 120000
5105 gastos de personal 120000
sumas iguales 120000 120000
código cuenta debe haber
4170 otros servicios 800000
1105 caja 800000
sumas iguales 800000 800000
código cuenta debe haber
5105 gastos de personal 3500000
1110 bancos 350000
sumas iguales 3500000 3500000
código cuenta debe haber
417050 lavanderías y similares 600000
1305 clientes 600000
sumas iguales 600000 600000
código cuenta debe haber
1110 bancos 200000

3. 513530 energía eléctrica 200000
sumas iguales 200000 200000
código cuenta debe haber
1105 caja 1300000
1110 bancos 1300000
suma iguales 1300000 1300000
código cuenta debe haber
1110 bancos 1500000
2380 Acreedores varios 1500000
sumas iguales 1500000 1500000
código cuenta debe haber
1305 clientes 600000
1105 caja 600000
sumas iguales 600000 600000
código cuenta debe haber
1105 caja 200000
2335 costos y gastos por pagar 200000
sumas iguales 200000 200000
código cuenta debe haber
1105 caja 1900000
4170 otros servicios 1900000
sumas iguales 1900000 1900000
código cuenta debe haber
523560 publicidad propaganda 200000
1105 caja 200000
sumas iguales 200000 200000
código cuenta debe haber
1105 caja 350000
5105 gastos de personal 350000
sumas iguales 350000 350000
SALDAR CUENTAS
CAJA

4. código cuenta debe haber
1105 Caja 2000000
2000000
500000
800000
1300000
600000
200000
1900000
350000
200000
saldar cuentas 5800000 4050000
1750000
APORTES SOCIALES
código cuenta debe haber
3115 aportes sociales 12000000
saldar cuenta 12000000
EQUIPOS
código cuenta debe haber
152410 equipos 4000000
saldar cuenta 4000000
BANCOS
código cuenta debe haber
1110 bancos 2000000
425000
100000
120000
350000
200000
1300000
1500000
saldar cuentas 3300000 2695000
605000
MATERIAS PRIMAS
código cuenta debe haber
7101 materias primas 850000

5. saldar cuentas 850000
COSTOS Y GASTOS POR PAGA
código cuenta debe haber
2335 costos y estos por pagar 425000
200000
saldar cuentas 225000
SERVICIOS
código cuenta debe haber
4235 servicios 500000
800000
1900000
saldar cuentas 3200000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
código cuenta debe haber
1528 equipo de computación… 3500000
saldar cuentas 3500000
ACREDEDORES VARIOS
código cuenta debe haber
2380 acreedores varios 3500000
1500000
saldar cuentas 2000000
MATENMIENTO Y REPARACION
código cuenta debe haber
5245 mantenimiento y reparación 100000
saldar cuentas 100000
GASTOS DE PERSONAL
código cuenta debe haber
5205 gastos de personal 120000
350000
350000
saldar cuentas 820000
LAVANDERIA Y SIMILARES

6. código cuenta debe haber
417050 lavandería y similares 600000
saldar cuentas 600000
código cuenta debe haber
1305 clientes 600000
600000
saldar cuentas 0
ENERGIA ELECTRICA
código cuenta debe haber
513530 Energía eléctrica 200000
saldar cuentas 200000
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
código cuenta debe haber
513560 publicidad y propaganda 200000
saldar cuentas 200000
1105 CAJA 1.750.000
1110 BANCOS 605.000
1528 EQUIPO 3.500.000
1516 CONSTITUYED 6.000.000
1520 MAQUI Y EQUI 4.000.000
2205 PROVEEDORE 225.000
2380 ACREEDORE 2.000.000
3115 APORTES 12.000.000
4170 OTRAS ACTIVIDADES 3.800.000
5135 SERVICIOS 200.000
5145 MANTENIMIENTO 100.000
5105 GASTOS DE PER 820.000
5235 SERVICIOS PUBLICI 200.000
7101 MATERIAS PRIMAS 850.000
Balance general
Lavandería los poderosos
31 de enero 2013
Activos corrientes

7. 1105 Caja 2.000.000
Total activos corrientes 2.000.000
Activos No corrientes
1516 Construcción 6.000.000
1520 Maq y Equipo 4.000.000
Total activos no corrientes 10.000.000
Total Activos 12.000.000
Total Pasivo 0
Patrimonio
3115 Aportes Sociales 12.000.000
Total Patrimonio 12.000.000
Pasivo + Patrimonio 12.000.000
Lavandería los poderosos
Estado de resultadas
A 28 de febrero 2013
Ingresos
$
3.800.000
- Costos de producción 850.000
= Utilidad Bruta 2.950.000
- Gastos operacionales 1.320.000
Gastos Administración
Servicios 200.000
Gastos de personal 820.000
Mantenimiento de equipos 100.000
Gastos de ventas
Servicios Publicidad 200.000
= Utilidad Operacional 1.630.000
+
Otros Ingresos no
operacionales 0
- Otros gastos no operacionales 0
= Utilidad antes de impuestos 1.630.000
- Impuestos 749.500
Impuestos a la renta (25%) 407.500
Cree (9%) 342.000
Utilidad Neta 880.500

8. Balance general
a 28 de febrero
Activos
Activo Corriente Pasivo Corriente
1105 caja 3.750.000 2205 Proveedores 225.000
1110 Bancos 605.000 2380 Acreedores Varios 2.000.000
Total Activo Corriente 4.355.000
2404 De renta y
compleme 407.500
Activo No corriente 2495 Otros (Cree) 342.000
1516 Construcción y Ed 6.000.000 Total Pasivo Corriente 2.974.500
1520 Maquina y Equipo 4.000.000 Total Pasivo 2.974.500
1528 Equipo de comput 3.500.000 Patrimonio
Total activo no corriente 13.500.000 3115 Aportes Sociales 12.000.000
Total Activo 17.855.000 3305 Reserva legal 88.050
3605 Utilidad del ejercicio 792.450
Total Patrimonio 12.880.500
Pasivo + Patrimonio 15.855.000