CURSO DE INICIACIÓN Á ASTRONOMÍA Eclipses na Coruña
BE_modelo_de_supervision_Uruguay_2009_.pdf
1. V REUNION SOBRE INSPECCION Y VIGILANCIA
DE MERCADOS Y ENTIDADES
Modelo de supervisión del Banco de España
Juan Serrano – Ana María Martinez
Dirección General de Supervisión del Banco de España
Montevideo- Uruguay
3 Noviembre de 2009
2. 2
EL SISTEMA FINANCIERO ESPAÑOL
ÁREA SUPERVISOR ENTIDADES
Banca Banco de España
Entidades
Crédito
Bancos
Cajas de Ahorros
Cooperativas de Crédito
EFC
Emisoras dinero electrónico
Sucursales EC extranjeras
Otras
Sociedades Garantía Recíproca
Establecimientos de cambio de
moneda
Sociedades de tasación
Valores CNMV
Empresas de servicios de inversión
Instituciones de inversión colectiva
Seguros
Dirección General
de Seguros
Entidades aseguradoras
Fondos de pensiones
Entidades supervisadas
3. 3
I. EL SISTEMA BANCARIO ESPAÑOL
Tipo de
Entidad
Número
Cuotas de mercado (M1)
Inversión Crediticia Depósitos
Bancos 67 41% 41%
Cajas 46 46% 50%
Cooperativas 81 5% 6%
Sucursales EC 87
(comunitarias 79)
5% 2%
Est.Fin.Cto.,
Ent.din.electrónico
76
(EDE 1)
3% 1%
Total 357
Activos totales consolidados:
3,5 bill. € (78% en España)
Registro entidades feb.2009
Dimensión y cuotas
Balances dic.2008
4. 4
I. EL SISTEMA BANCARIO ESPAÑOL
? 22 Sociedades de Garantía Recíproca
? 1 Sociedad de Reafianzamiento
? 63 Establecimientos de cambio de moneda
? 56 Sociedades de tasación
El Banco de
España
también
supervisa ….
Otras entidades supervisadas
5. ÍNDICE
?Modelo de supervisión del Banco de España
?Supervisión de la actividad bancaria con enfoque riesgos (SABER)
?Organización de la Dirección General de Supervisión
?Actividades supervisoras
?Actuaciones supervisoras
?Herramientas de supervisión
?Elementos de la metodología SABER
5
6. 6
PROCESO DE SUPERVISIÓN DEL BANCO DE ESPAÑA
Supervisión de la Actividad Bancaria con Enfoque Riesgos (SABER)
Enfoque supervisor tradicional consiste en verificar la correcta valoración de
activos y recursos propios:
•Asegurar solvencia mediante revisión contable: verificar normas contables
•Análisis estático (énfasis en síntomas)
•Output supervisor: excepciones a los estados financieros, enumeración de
deficiencias
?
SABER: énfasis en el análisis del proceso de asunción y control de los riesgos
•Análisis sistemático y formal de riesgos y controles. Verificación de procesos
•Análisis dinámico, anticipación a los cambios (énfasis en las causas, mirada al
futuro)
•Output supervisor: recomendaciones, soluciones preventivas, fijación de
prioridades y asignación de recursos supervisores
7. 7
PROCESO DE SUPERVISIÓN DEL BANCO DE ESPAÑA
Supervisión de la actividad bancaria con enfoque riesgos (SABER)
El objetivo del proceso supervisor del Banco de España es determinar y
mantener actualizado el perfil de riesgo supervisor de cada entidad
•El perfil de riesgo supervisor refleja el nivel de preocupación sobre la entidad y
es un elemento clave para determinar el plan de supervisión a aplicar a la entidad
•El perfil de riesgo supervisor se decide colegiadamente y está permanentemente
actualizado. Siempre que se realizan actividades supervisoras en una entidad se
actualiza, si procede, el perfil de riesgos supervisor
•Para determinar el perfil de riesgo supervisor se utiliza la información relevante
derivada de todas las actividades supervisoras
8. 8
GOBERNADOR
SUBGOBERNADOR
Dirección General Adjunta
Asuntos Internacionales
Secretar ía General
Dirección General de
Supervisión
Dirección General Adjunta
de Supervisión
Dirección General de
Servicios
Dirección General Adjunta
de Régimen Interior
Dirección General de
Servicio de Estudios
Dirección General
de Regulación
Dirección General de
Operaciones, Mercados y
Sistemas de Pago
ORGANIGRAMA DEL BANCO DE ESPAÑA
9. DIRECCIÓN GENERAL
DE SUPERVISIÓN
Departamento
de Inspección I
Departamento
de Inspección II
II
Grupo 1
Departamento
de Inspección III
Coordinador Ejecutivo
Grupo 1
Grupo 3
Grupo 4
Grupo 5
Grupo 6
Grupo 7
Grupo 8
Grupo 2
Grupo 3
Coordinador Ejecutivo
Grupo 5
Grupo 1
Grupo 2
Grupo 3
Grupo 4
Grupo 7
Coordinador Ejecutivo
Grupo 6
Dirección General Adjunta
de Supervisión
Análisis a Distancia
Grupo 6
Grupo 5
Grupo 4
Grupo 2
9
Grupos especializados
Supervisión in-situ y a distancia
Grupo de
Innovación y
Tecnología
Grupo de
Metodología y
Calidad
DIRECCIÓN GENERAL DE SUPERVISIÓN
Coordinador
Ejecutivo
Planificación
de Supervisión
Coordinador
Ejecutivo
Latinoamérica y
Estados Unidos
Coordinación Internacional
y Asesoramiento
Secretar íaTécnica y
Relaciones Institucionales
Modelos de Gestión
de Riesgos de Mercado,
Liquidez y Custodia
Modelos de Gestión
de Riesgos de Crédito
y Operacional
10. 10
RECURSOS HUMANOS
Organización y recursos
Datos a dic.2008
DIRECCIÓN
GENERAL
SUPERVISIÓN
DIRECCIÓN
GENERAL
REGULACIÓN
Personal con titulación superior 378 93
Directores y Jefes de División 39 11
Inspectores 240 4
Economistas 6 17
Auditores informáticos 41 -
Analistas 52 61
Personal administrativo 50 51
TOTAL 428 144
11. ORGANIZACIÓN DE LA DIRECCIÓN GENERAL DE
SUPERVISIÓN
•Grupos operativos (21)
•Grupos especializados
•Secretaría Técnica y Relaciones Institucionales
•Coordinación Internacional y Asesoramiento
•Latinoamérica y EE.UU.
•Análisis a distancia
•Modelos de gestión de riesgos de crédito y operacional
•Modelos de gestión de riesgos de mercado, liquidez y custodia
•Planificación
•Innovación y Tecnología
•Metodología y Calidad
11
12. ACTIVIDADES SUPERVISORAS
Cuatro actividades supervisoras diferenciadas:
1.Revisión contable, valoración de activos y pasivos.
•Actividad básica de verificación del BE (apoya en la auditoría interna
y externa)
•El resto dependen de la fiabilidad de la contabilidad
2.Análisis económico-financiero
•Seguimiento a distancia. Fundamentalmente utiliza: estados
financieros trimestrales SAD, CIR,…
3.Revisión del cumplimiento normativo
•Legislación, guías, recomendaciones, convenciones de mercado
etc…según tamaño y complejidad
•No normativa contable o de solvencia
4.Revisión y evaluación de los riesgos y la solvencia
•Dos actuaciones supervisoras: Revisión y evaluación de la
declaración de Recursos propios y del Informe de Autoevaluación del
Capital (IAC)
12
13. TIPOS DE ACTUACIONES SUPERVISORAS Y
HERRAMIENTAS SUPERVISORAS
¿Cómo se realizan las actividades supervisoras?
Mediante tres tipos de actuaciones supervisoras:
•Seguimiento y análisis a distancia
•Visitas de inspección
•Seguimiento continuado in-situ
Utilizando herramientas informáticas y metodológicas de la supervisión:
•SAD
•CIR
•Tesorería
•Custodia
•SIA
•SIGAS
•Expediente electrónico
13
14. ACTUACIONES SUPERVISORAS
Tipos de actuaciones supervisoras
• Seguimiento continuado a distancia
• Visitas de inspección
• Seguimiento continuado in situ
?
Permiten mantener actualizados el conocimiento, la información recibida
periódicamente y la opinión respecto a cada entidad de crédito
?
Las visitas de inspección (matriz y filiales) son una forma fundamental de
actuación y revisión supervisora: permiten el contacto directo y cercano con las
personas que están al cargo de la gestión efectiva de las entidades y además
permiten contrastar la información recibida de las entidades.
?
Como resultado de las actuaciones supervisoras se actualiza si es necesario la
matriz de riesgos y el perfil de riesgo supervisor de la entidad.
14
15. PROCESO DE SUPERVISIÓN DEL BANCO DE
ESPAÑA
Herramientas de supervisión
•Sistema integrado de gestión de la actividad supervisora (SIGAS). Facilita
los procesos de inspección y seguimiento y otras labores realizadas en la DG de
Supervisión
•Sistema de Análisis de Datos (SAD). Almacena y procesa la información
financiera recibida de las entidades, y permite una utilización adecuada de esta
información
?Estados financieros
?Declaraciones de recursos propios
?Central de riesgos
•Sistema de calificación centralizada de acreditados (SIA)
15
16. SABER
SABER. Sistema de valoración de entidades
La metodología SABER proporciona un marco uniforme y estructurado de
calificación de entidades.
Sus elementos se reflejan en la matriz de riesgos….
16
17. 17
Riesgo
Inherente/Tendencia
Gobierno
interno
Gestión y
Control del
riesgo
Riesgo
residual/Tendencia
(1) Bajo/creciente (2) Aceptable (3) Bajo/creciente
Concentración de crédito Bajo Deficiente Medio Bajo
Cartera de renta variable Medio bajo Bueno Medio bajo
(4) Bajo/estable (5) Deficiente (6) Medio bajo/estable
(7) Medio bajo/estable (8) Mejorable (9) Medio alto/estable
(10) Bajo/creciente (11) Mejorable
(12) Medio
bajo/creciente
(13) Bajo/estable (14) Bueno (15) Bajo/estable
(16) Medio
bajo/decreciente
(17) Deficiente
(18) Medio
alto/decreciente
(19) Bajo/estable (20) Aceptable (21) Bajo/estable
Negocio Medio bajo Bueno Medio
Reputacional Bajo Aceptable Bajo
(22) Bajo/creciente
(25) Medio
bajo/creciente
s
i
2
Tipo de cambio estructural
(23) Bueno
Agregación ponderada de riesgos y
controles
(27) Medio bajo/creciente
(24) Mejorable
Tipo de interés estructural
Prioridad para la inspección
Entidad sistémica
(28) Aceptable / estable
(29) Medio bajo/creciente
ENTIDAD: MATRIZ DE RIESGOS
Otros riesgos
Perfil de riesgo de la entidad
Gobierno corporativo
Valoración de los recursos propios
Perfil de riesgo supervisor
Tipo de riesgo
Crédito
Mercado
Operacional
Liquidez
(26) Bueno
SABER
18. SABER
18
PRIORIDAD DE LA
ENTIDAD PARA LA
SUPERVISION
SIGNIFICADO
1
Prioridad máxima:
constante atención, objeto de inspección in-situ
intensa y muy frecuente. Se aplica a entidades muy sistémicas o con
perfil de riesgo supervisor alto.
2
Alta prioridad:
seguimiento especial, objeto de inspección
frecuente. Se aplica a entidades sistémicas o con perfil de riesgo
supervisor medio-alto.
3
Prioridad normal.
Se aplica a entidades en situación normal a
inspeccionar dentro del programa de inspección temporal ordinario.
4
Baja prioridad.
Se aplica a entidades sin problemática especial y
que por su escasa dimensión, por su actividad, por ser filiales de
otra entidad o por sus características especiales no requieren
inspección específica o pueden inspeccionarse con frecuencia
inferior a la ordinaria.
19. EL RIESGO INHERENTE se determina en función del
volumen y la calidad de las exposiciones a cada riesgo
VALORACIÓN DEL
RIESGO INHERENTE
CARACTERÍSTICAS
ALTO
El volumen o calidad del riesgo puede derivar en pérdidas muy
significativas, que afecten de manera importante a la solvencia de la
entidad.
MEDIO-ALTO
El volumen o calidad del riesgo puede derivar en pérdidas significativas, que
sin embargo no afectarán de manera importante a la solvencia de la entidad.
MEDIO-BAJO
El volumen y calidad del riesgo producirá previsiblemente pérdidas asumibles
dentro de la marcha normal del negocio
BAJO
El volumen y calidad del riesgo producirá previsiblemente pérdidas nulas o
insignificantes
19
20. EL MAPA DE RIESGOS permite identificar donde
están los riesgos
MAPA DE RIESGOS
ÁREA DE
NEGOCIO
TIPO DE RIESGO
CRÉDITO MERCADO OPERACIONAL TIPO DE INTERÉS LIQUIDEZ OTROS RIESGOS
Actividad
Crediticia
5 1 3
riesgos gestionados de forma global
3
Captación de
fondos del
público
1 1 3 2
Tesorería y
Mercados
2 5 4 2
Servicios a la
clientela
1 1 4 2
Banca privada 3 2 2 2
TOTAL
ENTIDAD
5 4 3 3 3 2
20
21. EL GOBIERNO INTERNO relaciona a la alta dirección con el
resto de la organización (gobierno hacia adentro)
VALORACIÓN DEL
GOBIERNO INTERNO
CARACTERÍSTICAS
DEFICIENTE
Deficiencias significativas de gobierno interno que ponen en peligro a
la entidad o impiden una gestión y control adecuados de los riesgos.
MEJORABLE
Deficiencias significativas de gobierno interno que sin embargo no
ponen en peligro a la entidad, al no impedir una gestión y control
adecuados de los riesgos.
ACEPTABLE No existen deficiencias significativas de gobierno interno.
BUENO El Gobierno interno de la entidad se considera bueno.
21
22. 22
… mitigan hasta cierto punto…. y de forma asimétrica. El
riesgo alto no puede ser corregido
23. 23
El riesgo residual considera
el riesgo inherente + el gobierno interno + la gestión +los controles
VALORACIÓN DEL
RIESGO RESIDUAL
SIGNIFICADO
ALTO
El elevado volumen o la escasa calidad del riesgo unido a la falta
de buen gobierno interno, gestión o control pueden derivar en una
pérdida muy significativa para la entidad, que afecte a su
solvencia.
MEDIO-ALTO
El elevado volumen o la escasa calidad del riesgo o la falta de buen
gobierno interno, gestión o control pueden derivar en una pérdida
significativa para la entidad.
MEDIO-BAJO
El volumen y la calidad del riesgo y el gobierno interno, gestión y
control de los riesgos permite predecir que solamente se producirán
pérdidas que serán asumibles dentro de la marcha normal de la
entidad.
BAJO
El volumen y la calidad del riesgo y el gobierno, gestión y control de
los riesgos permite predecir que solamente se producirán pérdidas
reducidas, que serán perfectamente asumibles dentro de la marcha
normal de la entidad.
(con tendencia creciente, estable o decreciente)
24. EL GOBIERNO CORPORATIVO considera la estructura de poder y relaciona a
la alta dirección de la entidad con terceros (gobierno hacia fuera)
VALORACIÓN DEL
GOBIERNO CORPORATIVO
CARACTERÍSTICAS
DEFICIENTE
Deficiencias importantes en el gobierno corporativo. Por ejemplo, la estructura,
composición, o funcionamiento de los órganos de gobierno, la estructura accionarial
de la entidad o las características de las operaciones vinculadas e intragrupo ponen
en peligro a la entidad.
MEJORABLE
Deficiencias significativas de gobierno corporativo que sin embargo no ponen en
peligro a la entidad. Por ejemplo la estructura, composición o funcionamiento de los
órganos de gobierno no es adecuada. Existen importantes operaciones vinculadas.
La dedicación de los Consejeros a la entidad no es suficiente, etc.
ACEPTABLE Deficiencias menores de gobierno corporativo que no ponen en peligro a la entidad.
BUENO El Gobierno corporativo de la entidad se considera bueno.
24
25. 25
PERFIL DE RIESGO DE LA
ENTIDAD
CARACTERÍSTICAS
ALTO
El riesgo de que la entidad tenga dificultades en el futuro es alto, como consecuencia de un riesgo
inherente elevado, deficiencias de gobierno interno o corporativo o sistemas de gestión y control internos
inadecuados a las actividades que se desarrollan. La entidad está muy concentrada en determinados
negocios. La situación económico-financiera (balance o cuenta de resultados) muestra importantes
debilidades estructurales de liquidez o de rentabilidad.
MEDIO-ALTO
El riesgo de que la entidad tenga dificultades en el futuro es apreciable, como consecuencia de un riesgo
inherente elevado, deficiencias de gobierno interno o corporativo o sistemas de gestión y control internos
inadecuados a las actividades que se desarrollan. La entidad no está muy concentrada en determinados
negocios, y su situación económico-financiera (balance o cuenta de resultados) no muestra importantes
debilidades estructurales de liquidez o de rentabilidad.
MEDIO-BAJO
El riesgo de que la entidad tenga dificultades en el futuro es bajo, como consecuencia de un riesgo
inherente reducido, buen gobierno interno y corporativo y sistemas de gestión y control internos
adecuados a las actividades que se desarrollan. La entidad no está concentrada en negocios
concretos, y su situación económico-financiera (balance y cuenta de resultados) no muestre debilidades
de liquidez o de rentabilidad.
BAJO
El riesgo de que la entidad tenga dificultades en el futuro es muy bajo, como consecuencia de un riesgo
inherente muy reducido, buen gobierno interno y corporativo y sistemas de gestión y control internos
adecuados a las actividades que se desarrollan. La entidad no está concentrada en negocios concretos,
y su situación económico-financiera (balance o cuenta de resultados) no muestre ninguna debilidad de
liquidez o de rentabilidad.
Perfil de riesgo
26. PERFIL DE RIESGO SUPERVISOR: resume el riesgo de que la
entidad tenga problemas de solvencia en el futuro. (contrasta perfil de riesgo de
la entidad y nivel de solvencia)
PERFIL DE RIESGOS
SUPERVISOR
CARACTERÍSTICAS
ALTO
La estrategia de capital de la entidad, los recursos propios realmente mantenidos, los
beneficios recurrentes, su gobierno corporativo o interno o los sistemas de gestión y
control de los riesgos se consideran claramente insuficientes para las actividades
que la entidad desarrolla y los riesgos asumidos.
MEDIO-ALTO
La estrategia de capital de la entidad, los recursos propios realmente mantenidos, los
beneficios recurrentes, su gobierno corporativo o interno o los sistemas de gestión y
control de los riesgos se consideran insuficientes para las actividades que la entidad
desarrolla y los riesgos asumidos.
MEDIO-BAJO
La estrategia de capital de la entidad, los recursos propios realmente mantenidos, los
beneficios recurrentes, su gobierno corporativo e interno y los sistemas de gestión y
control de los riesgos son adecuados a las actividades que la entidad desarrolla y los
riesgos asumidos.
BAJO
La estrategia de capital de la entidad, los recursos propios realmente mantenidos, los
beneficios recurrentes, su gobierno corporativo e interno y los sistemas de gestión y
control de los riesgos son adecuados a las actividades que la entidad desarrolla y
además los riesgos asumidos por la entidad (perfil de riesgo inherente) son bajos.
26
27. PRIORIDAD DE LA ENTIDAD PARA LA INSPECCIÓN:
perfil de riesgo supervisor + importancia sistémica de la entidad
27
PRIORIDAD DE
LA ENTIDAD
PARA LA
SUPERVISION
SIGNIFICADO
1
Prioridad máxima:
constante atención, objeto de inspección in-
situ intensa y muy frecuente. Se aplica a entidades muy sistémicas
o con perfil de riesgo supervisor alto.
2
Alta prioridad: seguimiento especial, objeto de inspección
frecuente. Se aplica a entidades sistémicas o con perfil de riesgo
supervisor medio-alto.
3
Prioridad normal.
Se aplica a entidades en situación normal a
inspeccionar dentro del programa de inspección temporal
ordinario.
4
Baja prioridad.Se aplica a entidades sin problemática especial y
que por su escasa dimensión, por su actividad, por ser filiales de
otra entidad o por sus características especiales no requieren
inspección específica o pueden inspeccionarse con frecuencia
inferior a la ordinaria.
29. INFORMES Y DOCUMENTOS
Informe de perfil de riesgos:
•Es un breve resumen que justifica el perfil de riesgo supervisor y la
prioridad supervisora de la entidad para el Banco de España
•Señala las cuestiones /áreas a las que se debe prestar más atención
supervisora (prioridades) para planificar el alcance de las inspecciones
•Identifica, en su caso, mejoras y establece la estrategia supervisora para
la entidad, es decir, los objetivos supervisores tendentes a reducir (de ser
necesario) el perfil de riesgo supervisor de la entidad, así como las
actuaciones y plazos previstos para conseguir dichos objetivos.
Se actualiza cada vez que sea necesario y, al menos, anualmente
29
30. INFORMES Y DOCUMENTOS
Informe del perfil institucional.
•Proporciona información general sobre aspectos institucionales de la
entidad:
•El informe del perfil institucional justifica la calificación del gobierno
corporativo de la entidad
30
Accionistas Dominio efectivo
Participadas Organigramas de órganos
de gobierno y gestión
Estructura del grupo
económico
Perfil de los consejos y de
los órganos
Estatutos Áreas de negocio
Puntos fuertes y débiles Otros
31. SUPERVISIÓN DE GRUPOS INTERNACIONALES
31
Entidades
internacionales
SUPERVISORE
S DE OTROS
PAÍSES
BANCO DE
ESPAÑA
Protocolos de cooperación (bilaterales o
multilaterales según los “Principios Básicos para
una supervisión bancaria efectiva”)
Reuniones (periódicas o no)
Colegios de supervisores
Relaciones
Ejemplos: La revisión y aprobación coordinada de los enfoques avanzados de Pilar 1, tanto en el ámbito
europeo (Directiva) como latinoamericano; Revisión del modelo de capital económico del grupo Santander;
etc.
32. 32
EL MODELO ESPAÑOL DE SUPERVISIÓN BANCARIA.
Formulación de requerimientos y recomendaciones
Sobre cualquier aspecto de la actividad desarrollada, dentro de
las competencias del Banco de España
Aprobación de planes de saneamiento para el retorno al
cumplimiento de las normas de solvencia
En caso de insuficiencia de recursos propios o concentraciones
excesivas
Pueden incluir: limitaciones de actividades, desinversión de
activos, aumento de la base de capital (ampliaciones, suspensión
de reparto de dividendos, emisión otros valores computables,
etc.)
Intervención o sustitución de administradores
Casos de excepcional gravedad: situación grave de solvencia,
liquidez o estabilidad
Contabilidad insuficiente para conocer la verdadera situación de
la entidad
Medidas correctoras
Medidas
Correctoras
33. GRACIAS POR SU ATENCIÓN
Juan Serrano García. jserrano@bde.es
Ana María Martínez Gómez. ana-maria.martinez@bde.es
Secretaría Técnica y Relaciones Institucionales
Dirección General de Supervisión