El documento compara las funciones de Compliance y Auditoría Interna. Compliance se encarga de desarrollar controles específicos e indicadores en los procesos de la organización, definir y asegurar el funcionamiento del canal ético, prevenir y detectar conductas irregulares, promover un régimen sancionador adecuado, y coordinar la formación de empleados de alto riesgo. Auditoría Interna audita los controles, el canal ético, el régimen sancionador, y la formación, y detecta e informa sobre conductas irregul

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Compliance vs Auditoria Interna
CONTROLES
ESPECÍFICOS
Desarrolla actividades de control e
indicadores cuantificables y
evaluables incorporados en los
procesos de la organización
Desarrolla actividades de control e
indicadores cuantificables y evaluables
incorporados en los procesos de la
organización
CANAL ÉTICO
Define y asegura su adecuado
funcionamiento, además de
gestionarlo
Audita el procedimiento, el
funcionamiento y la gestión del
canal
CONDUCTAS
IRREGULARES
Previene, detecta e investiga Detecta e informa
RÉGIMEN
SANCIONADOR
Promueve y define la definición de
un régimen sancionador adecuado
frente a incumplimientos
Revisa la existencia del
procedimiento y audita el proceso
de aplicación de sanciones
disciplinarias
FORMACIÓN
Responsable de coordinar la
formación a empleados de alto
riesgo sobre materias específicas
relacionadas con el cumplimiento
Verifica conocimientos y
cumplimiento del plan de
formación, detecta necesidades de
formación
Ejecuta
Audita para asegurar su calidad
y oportunidad
REPORTING A
SUPERVISORES
Rol propio de
Cumplimiento. El área
de Cumplimiento es
responsable de llevar a
cabo una monitorización
continua del
cumplimiento en
general.
Debe cumplir su
programa de calidad
y asegurar que
periódicamente se
revisa la actividad de
Auditoría Interna
MONITORIZACIÓNMONITORIZACIÓN