Descarga FULL VERSION en PDF ➡️ https://goo.gl/wpSM1a Chile: Decreto N° 418. Entraron en vigencia las obligaciones de identificación de cuentas de no residentes que deben efectuar las instituciones financieras para dar cumplimiento con el Common Reporting Standard (CRS). #fatca #bancos #seguros #crs #chile #aml #impuestos #oecd

1. CHILE: DECRETO N° 418.
ENTRARON EN VIGENCIA LAS OBLIGACIONES DE
IDENTIFICACIÓN DE CUENTAS DE NO RESIDENTES QUE
DEBEN EFECTUAR LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS PARA
DAR CUMPLIMIENTO CON EL COMMON REPORTING
STANDARD (CRS)

2. DECRETO N° 418 APROBÓ NUEVO ESTÁNDAR DISEÑADO PARA COMBATIR
LA EVASIÓN Y ELUSIÓN TRIBUTARIA A TRAVÉS DE INTERCAMBIO DE
INFORMACIÓN RELEVANTE DE MANERA AUTOMÁTICA ENTRE MÁS DE 100
JURISDICCIONES.
Las INSTITUCIONES
FINANCIERAS deben
identificar las cuentas
mantenidas en Chile por
residentes de otros
países…
… y informar al Servicio
de Impuestos Internos
sobre dichas cuentas.
INSTITUCIÓN FINANCIERA
CUENTA
SERVICIO DE
IMPUESTOS INTERNOS
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Intercambio de la
información entre más de
100 países.
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3. COMMON REPORTING STANDARD (CRS), FATCA Y
DECRETO N 418
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INTERCAMBIO GLOBAL
DE INFORMACIÓN DE
CUENTAS FINANCIERAS
FATCA
CRS DECRETO N 418
(CHILE)
…Sin embargo, el enfoque de
aplicación de CRS es mucho más
AMPLIO porque las entidades
financieras no limitan su
búsqueda solo a clientes
estadounidenses (como en caso
de FATCA), sino que deberán
identificar a todos clientes que
tengan la calidad de residente de
alguno de los más de 100 países.
FATCA y CRS requieren que las
instituciones financieras
implementan procedimientos de
d e b i d a d i l i g e n c i a p a r a
documentar y identificar las
cuentas reportables bajo tales
estándares, y establecen un
sistema de reportes para dichas
cuentas…
Con la publicación en el Diario
Oficial del Decreto N° 418
que aprobó el reglamento
respectivo, entraron en vigencia
las obligaciones de identificación
de cuentas de no residentes que
deben efectuar las instituciones
financieras para dar cumplimiento
con el CRS.
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