Estimacion de costos y presupuesto.ppt

Gestión de Costos del Proyecto

• Estimar los costos
• Preparar presupuesto del Proyecto

ENTRADAS
Línea base del
Alcance
Lista de Actividades
(WBS)
Cronograma
Diseño Básico
Plan de RH
Análisis de Riesgos
HERRAMIENTAS
Juicio de Expertos
Metodologías de
Estimación
presupuestaria
Software de
Estimación y Bases
de Datos de Costos
Licitaciones
SALIDAS
Estimación del
Presupuesto de
Proyecto
Detalle de Costos de
Actividades
Soporte de
Estimaciones
Actualización de
Documentación
(Plan de RH,
Análisis de Riesgos)

Gestión de los Costos del Proyecto
Las distintas estimaciones de Costos se hacen en momentos
determinados de la vida del proyecto, en función de diversos
factores como son:
• Información que se posee en el momento
• Tiempo disponible para realizar la estimación
• Costo que supondrá realizar la estimación
Estimar costos

Estimar costos

Estimar costos
Ciclo de Vida Etapas Estimaciones Variación
Prefactibilidad Evaluación Estimación por orden de magnitud
(ROM)
± 50%
Factibilidad Diseño
Básico
Estimación para presupuesto preliminar ± 25%
Diseño Diseño de
Detalle
Previo a ejecución ± 10%

• Prorrateo Grueso
• Unidades de Producto Terminado
• Tasas o Factores
• Estimaciones Paramétricas
• Estimado de Tres Puntos
Estimar costos (Herramientas)

Prorrateo Grueso
Se utiliza comúnmente para obtener el estimado por orden de
magnitud de proyectos de infraestructura, y se basa en
experiencias previas con proyectos similares.
Se establece un costo base de implementación de un solo
parámetro, generalmente de un proyecto anterior, o
preferiblemente de varios proyectos semejantes que hayan sido
ponderados adecuadamente para asemejarse al alcance del
proyecto que estamos analizando.
Luego se aplica una ajuste por diferencias en el tiempo y/o
ubicación geográfica.
Estimar costos

Ejemplo de Prorrateo grueso:
Estimar el costo de construir la ampliación de una planta de
energía térmica con capacidad de generación de 75 Mw, si el
costo de construcción de una planta similar de 60Mw, en una
ciudad a 200 kilómetros fue 100 Mdd hace 10 años.
Estimar costos

Datos:
Tenemos el costo de construcción de una planta similar de
60Mw, que es de 100 Mdd.
El desfase de tiempo entre las construcciones es de 10 años.
La inflación anual estimada fue de 5%
La ubicación de la planta de 75Mw es en la ciudad de
Aguadulce, mientras que la de la planta planificada es en
ciudad de Panamá por lo que aplicamos un factor de
ubicación de 1.3 (estimado empírico para equiparar
diferencias en costos de vida/salario).
Estimar costos

Solución: El costo de la planta de 60Mw, de 100Mdd se
multiplica por factores relacionados a la información del
entorno relacionada a ambos proyectos.
Estimar costos
Factor Valor Resultado
Tamaño Regla de 3=(75/60)0.8 1.19
Inflación Inflación 5% ((1+.05)10 1.6288
Ubicación Toma en cuenta la escala
económica entre
poblaciones PIB/persona
1.3
El resultado de multiplicar el costo disponible por todos los
factores conocidos nos da un resultado de : 251.97 Mdd

Desventajas del Prorrateo Grueso:
Solo se puede utilizar en escenarios donde las situaciones
comparadas sean muy similares (por ejemplo ambos
proyectos son de la misma tecnología), y los factores
relacionados deben estar bien identificados y evaluados para
hacer las distinciones entre ambos casos (mucha información
disponible).
Adicionalmente se deben considerar cambios en el escenario
legal, tecnológico en función del tiempo y la ubicación
(obligaciones laborales, obligaciones medioambientales, etc).
Estimar costos

Unidades de Producto Terminado:
Este método es usado cuando el que estima el costo tiene
suficientes datos históricos disponibles, los cuales provienen
de experiencia en un tipo de proyecto en particular para
relacionar algunas unidades de productos terminados con los
costos de construcción.
Su aplicación es viable en:
• Plantas de energía
• construcción de hospitales.
• Edificios de departamentos
• Infraestrutura de estacionamientos.
Es clave identificar que la diferencia significativa en
proyectos sea solo el tamaño de los mismos.
Estimar costos

Ejemplo de uso de unidades de Producto Terminado:
Se va a construir un hotel de lujo de 1500 habitaciones en la
ciudad de Colón. Estimar el costo de construcción del hotel, si
otro hotel se construyó en la misma zona en meses recientes,
con características muy similares y con una capacidad de
1000 habitaciones a un costo de B/ 75,000,000.00
Estimar costos

Datos:
Tenemos que el costo de construcción para el hotel de 1000
habitaciones fue de 75Mdd, mientras que nuestro proyecto
tiene 1500 habitaciones.
Costo total de construcción= 75Mdd; # de habitaciones= 1000
Costo total de construcción=P; # de habitaciones= 1500
… Se aplica una regla de 3: P= 75Mddx1500/1000
P= 112.5 Mdd.
Estimar costos

Desventaja del Método de Unidades de Producto Terminado:
El método puede pasar por alto que el alcance de las obras sea
distinto o que detalles de diseño sean sustancialmente
diferentes lo que afecta los costos de construcción (sin
embargo, los costos de diseño y desarrollo puedan ser
similares).
No toma en cuenta la diferencia en economía de escala.
Se puede utilizar con más confianza a nivel de actividades.
Estimar costos

Método de Estimaciones Paramétricas:
Es la relación entre una o más variables (conocidas como
parámetros ) y su costo asociado. Se establece como una
expresión matemática que muestra el costo de un elemento o
un sistema como función de sus características.
A través de las expresiones paramétricas se hacen
estimaciones rápidas que representan varias condiciones bajo
las cuales se puede aplicar el modelo
Estimar costos

Ejemplo de Método de Estimaciones Paramétricas:
Estimar el costo de construcción asociado al desarrollo de
viviendas en la provincia de Chiriquí, si el proyecto
planificado tiene 50 casas y 3 modelos de entre 60, 80 y 100
metros cuadrados.
Se cuenta con una base de datos de proyectos de distintos
tamaños donde la variable predominante es el número de
casas por proyecto y la otra variable el metraje de los
modelos a construir.
Estimar costos

Datos:
Tipo de Proyecto= Viviendas clase media
S= número de viviendas por proyecto
W= costo por metro cuadrado de modelos
… en función de una base de datos de varios proyectos
anteriores con estas variables características se estima una
curva de comportamiento de las variables y se obtiene una
ecuación de forma C= f(S); f(W).
Estimar costos

Desventajas del método de Variables Paramétricas:
Se deben definir adecuadamente las fronteras de aplicación
para que el estimado sea lo más cercano a la realidad.
Se requiere una base de datos considerable de información
que permita graficar las relaciones entre costos y categorías.
Es posible que se debe corregir los datos de entrada en
función de su disponibilidad.
Estimar costos

Método de Estimaciones de Tres Puntos:
Este es un método probabilístio el que indica que la precisión
de la estimación de los costos de una actividad o proyecto
puede ser mejorada al considerar que los estimados de costos
para cada proyecto o actividad pueden tener un costo mayor o
más alto, uno probable o promedio y uno menor o de más
bajo costo. Es la aplicación en costos del método PERT para
evaluación de tiempo estimado.
Estimar costos

El costo promedio de las actividades o proyectos corresponde
al valor Muy Probable
El costo menor o más barato, el resultado del escenario
económico más atractivo de las actividades o proyectos
corresponde al escenario Optimista
El costo más alto, es decir, el análisis menos atractivo posible,
corresponde al escenario Pesimista.
Estimar costos
Fórmulacion:
Costo estimado=( Costo Optimista + 4veces el Costo
Promedio + Costo Pesimista)/6

Los siguientes son los costos totales de un edificio de
estacionamientos
Estimar costos
Proyecto Costo (USD) Capacidad
1 466560 150
2 290304 80
3 525096 120
4 349920 90
5 259290 60
6 657206 220
7 291719 70
8 711414 180

En base a estos datos cuál sería el costo de un edificio de
estacionamientos de 135 unidades?
Estimar costos
Proyecto Costo promedio por Auto Observación
1 3110.40
2 3628.50
3 4375.80 Menos atractivo
4 3888.00
5 4321.50
6 2987.30 Más atractivo
7 4167.40
8 3952.30

El costo promedio por auto considerando todos los proyectos
es de USD 30,431.50/8= USD 3,803.94, por lo tanto el
estimado de costos para el estacionamiento de 135 vehículos
sería:
Costo estimado por auto(2987.30+4(3803.94)+4,375.80)/6=
USD 3,763.14
Costo estimado total por los 135 estacionamientos:
135 estacionamientosxUSD 3,763.14= USD 508,023.00
Estimar costos

Caso de Análisis:
Se tiene el costo de 18 viviendas en distintas urbanizaciones
de la ciudad de David. Estimar el costo de construcción de
viviendas de 90 metros cuadrados en el distrito de David para
distintos tipos de acabados en función de los costos
presentados por 2 distintos métodos de su selección.
Tome en cuenta que la inflación en los últimos 7 años en todo
el país ha promediado 3.5% anual. Compare los dos métodos
y comente cuál es el más propicio para el caso particular de
análisis.
Estimar costos

Estimar costos
No Costo(USD) Ubicación Superficie (m2)Año de Const
1 48240 Acabado Típico 120 2014
2 39585 Acabado Básico 65 2015
3 39900 Acabado de Primera 95 2014

Estimación de Presupuesto
Para la estimación más apropiada de los costos de proyecto
durante la fase de diseño de detalle, previa a construcción, se
requiere más nivel de detalle para acercar el costo a entre 5 y
10% de variación que es el objetivo final.
Para llegar a este nivel de estimación es necesario hacer la
evaluación presupuestaria por medio de la valorización de los
precios unitarios.
La evaluación por precios unitarios se hará en base a las
actividades evaluadas en el WBS y el cronograma de
proyecto.
Estimar presupuesto

Estimar presupuesto
ENTRADAS
Línea base del
Alcance
Lista de Actividades
(WBS)
Cronograma
Diseño Básico
Plan de RH
Análisis de Riesgos
HERRAMIENTAS
Juicio de Expertos
Estimación por
Actividades
Estimación de
Costos Directos
Estimación de
Costos Indirectos
SALIDAS
Estimación del
Presupuesto de
Proyecto
Detalle de Costos de
Actividades
Soporte de
Estimaciones
Actualización de
Documentación
(Plan de RH,
Análisis de Riesgos)

Componentes de Costos de Actividades:
• Costos Directos.
• Costos Indirectos
• Otros costos Asociados
Estimar presupuesto

Costos Directos:
Son todos aquellos costos relacionados a una
actividad que son necesarios para el desarrollo
de la actividad. Sus componentes son:
• Mano de Obra
• Materiales
• Equipo
• Herramientas
Estimar presupuesto

Costos Indirectos:
Son aquellos necesarios para la ejecución del
proyecto, pero que no agregan directamente
valor a las actividades. Sin embargo son
necesarios para mantener una infraestructura
administrativa:
• Gastos de Oficina (agua, luz, teléfono, etc)
• Gastos de Vigilancia (seguridad)
• Administración de Obra (Residente,
inspector, almacenista, contable, etc).
Estimar presupuesto

Otros Costos:
Costos de financiamiento: Cuando la obra ha
sido financiada por una entidad financiera y el
contratista hace desembolsos a la entidad para
pagar el mismo.
Costos de Seguros y Fianzas: Gastos que se
generan debido a requisitos contractuales
solicitados al contratista para respaldar la
obra.
Estimar presupuesto

Estimación de Costos Directos:
Estimar presupuesto
Entrada
Rendimientos por
Actividad
Costo de recurso
Humano
Precio de
Materiales a usar
Precio de Equipo a
Usar
Herramientas
Prorrateo de Costo
de Personal por
Hora Hombre
Prorrateo de Costo
de Material por
Unidad de medición
Prorrateo de Costo
de Equipo por Hora
de Trabajo
Salidas
Costo Unitario
Directo de la
Actividad

Estimar presupuesto
Rendimiento 6 m3/turno Unidad de medición m3
Turno 8 horas/turno
Código Unidad Cuadrilla Cantidad P/hora Unidad P/unidad C. Per Parcial
100302 Lanzador HH 1 1.333333 5.5 1.55 11.36666667
100303 Op. Bomba HH 1 1.333333 5 1.55 10.33333333
100307 Ayudante HH 3 1.333333 4.1 1.55 25.42
100305 Chofer HH 0.3 1.333333 4.65 1.55 2.883
205004 Carretillas c/u 1 1.333333 0.032051 0.042734667
207650 Palas c/u 2 1.333333 0.057 0.152
Equipo
322100 Bomba c/u 1 1.333333 32.5 43.33333333
Concretera c/u 1 1.333333 38 50.66666667
654010 cemento Saco 55 9.166667 10.5 96.25
654020 arenon m3 12 2 15 30
654070 aditivos galon 1 0.166667 0.9 0.15
Costo Directo 270.60
Descripción Insumo
Personal
Herramientas
Materiales

Estimación de Costos Indirectos:
Estimar presupuesto
Entrada
Plan de Recurso
Humano Asignado al
proyecto.
Asignación
presupuestaria de
oficinas de campo.
Costos de la Calidad
Asignados.
Herramientas
Estimación de Costos
de personal
administrativo durante
la duración del
proyecto,.
Estimación de costos
del financiamiento.
Estimación de costos
de la SySO y MA.
Estimación de Costos
de Seguros y Riesgos.
Salidas
Costo Unitario
Indirecto de la
Actividad.
Costos Totales
Precio de la Actividad.
Retroalientación de la
documentación de
Precio de Proyecto.
Análisis de Riesgo
y Recurso Humano.

Costos Indirectos:
• Gastos de Oficina: Se deben distinguir los
gastos de la oficina central y los gastos de
la oficina de proyecto. En ambos casos se
pueden estimar en función de un porcentaje
del costo directo
• Costo Oficina y Adm.Central: 5-7% CD
• Costo Oficina y Adm. de Proyecto: 7-10%
CD
Estimar presupuesto

Estimar presupuesto

Otros costos a Considerar:
Costos Financiamiento: Varía ampliamente de
acuerdo al financiamiento otorgado y a las
tasas de interés del préstamo requerido.
Costos de Imprevistos: 5% a 10% del Costo
Total de la Actividad
Estimar presupuesto

Estimar presupuesto
5% 13.52988673
7% 18.94184143
Costo Indirecto 32.47
10% 30.3069463
9% 27.27625165
Otros Costos 57.58
Financiamiento
Costos Indirectos
Administración Central
Administración Local
Otros Costos
Imprevistos

El total del Costo Directo: B/ 270.60
Total de Costo Indirecto: B/ 32.47
Otros Costos: B/ 57.58
Total de Costo de la Actividad: B/ 328.18
Precio de la Actividad: (CD+CI+CO)xMargen de Utilidad.
Precio: B/393.82 (Utilidad 20%)
En proyectos de construcción, la utilidad puede oscilar entre
un 20% y un 30%. El factor variable suele ser la
incertidumbre y los riesgos, ya que parte de la utilidad puede
llegar a utilizarse para mitigarlos.
Estimar presupuesto

Caso de Estudio:
Elabore una hoja de cálculo para estimar el
costo total de la colocación de 85 metros
cuadrados de piso de estacionamiento de 0.15
m. de espesor.
Evalúe la posibilidad de comprar el concreto
en una planta de concreto local donde cuesta
B/ 185.00/m3… ¿Será más factible fabricar el
concreto en sitio o comprarlo?
Estimar presupuesto

Tarea:
Utilizando los costos de mano de obra estipulados en Convención
Colectiva, obtener el Factor de Costo de Personal= C.per
para el caso de:
• Albañil
• Ayudante
• Reforzador
El Factor de Costo de Personal involucra los costos relacionados a:
Uniformes y Calzado
Sobretiempos
Seguro Social
Seguro de Riesgo
Feriados
Liquidaciones
Seguro Educativo e ISBR
Estimar presupuesto

GRACIAS POR SU ATENCIÓN

Estimacion de costos y presupuesto.ppt

Recomendados

Recomendados

Más contenido relacionado

La actualidad más candente

La actualidad más candente (20)

Similar a Estimacion de costos y presupuesto.ppt

Similar a Estimacion de costos y presupuesto.ppt (20)

Más de JavierLuisGonzalezReyes

Más de JavierLuisGonzalezReyes (6)

Último

Último (20)

Estimacion de costos y presupuesto.ppt