El flujo de efectivo es un cálculo del volumen de ingresos y gastos que ocurrirán en una empresa durante un período determinado. Los bancos deben mantener una reserva proporcional a sus depósitos en el Banco de Guatemala, junto con los fondos en efectivo en sus oficinas y sucursales, lo que constituye el "encaje bancario". Existen diferentes tipos de cuentas afectas para depósitos en moneda nacional, incluyendo depósitos monetarios, depósitos de plazo menor, depósit

1. Flujo de Efectivo Flujo de Caja

2. Concepto El flujo de Caja llamado también flujo de efectivo, presupuesto de caja o cash flow. Es un cálculo del volumen de ingresos y de gastos, que ocurrirán en una empresa durante un determinado período.

3. Formato de Cash Flow

4. Ejemplo

5. Encaje Bancario Los Bancos estarán obligados a mantener constantemente en el Banco de Guatemala, en forma de depósitos de inmediata exigibilidad, una reserva proporcional a las obligaciones depositarias que tuvieren a su cargo. Dicha reserva, sumada a los fondos en efectivo que los Bancos mantuvieren en Caja, tanto en sus oficinas, principales como en sus sucursales y agencias, constituirá el "Encaje Bancario". Art. 63 LOBG

6. Cuentas Afectas Para los depósitos en moneda nacional:I. (Reformado por Artículo 17 del Decreto 1314 del Congreso de la República). "Depósitos Monetarios" son los exigibles a simple requerimiento del depositante por medio de cheques;II. "Depósitos de plazo menor" son los pagaderos dentro de un término no mayor de 30 días o sujetos a un aviso previo a su pago, que no exceda de dicho lapso; III. "Depósitos a plazo mayor" son los pagaderos dentro de un término mayor de 30 días o sujetos a un aviso previo a su pago, que exceda de dicho lapso; IV. "Depósitos de ahorro" son los constituidos por las obligaciones exigibles en las condiciones especiales convenidas con el ahorrante o establecidas por las leyes que regulen el ahorro; Art. 67 LOBG