todo lo referente al blanqueo de capitales

1. FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
INGENIERÍA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA CPA
TEMA:
LAVADO DE ACTIVOS
ALUMNOS:
CORTEZ CAICEDO KARINA
RODRÍGUEZ BALLESTEROS JONATHAN
SEMESTRE: FECHA:
6º “B” 29-JUN-2015
PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADOR
SEDE ESMERALDAS

2. “El dinero lavado es como el agua, siempre busca el camino d

3. QUÉ ES EL
LAVADO DE
ACTIVOS
¿
¿

4. GAFI
•El proceso al
que se
someten los
ingresos
producidos
por el delito
para ocultar
su origen
ilegal y
legitimar las
ganancias
ilícitas de ese
delito.
INTERPOL
•Todo acto o
tentativa
tendiente a
ocultar o
encubrir la
naturaleza de
haberes
obtenidos
ilícitamente a fin
de que parezca
que dichos
haberes
proceden de
fuentes lícitas.
DEFINICIÓN
•Proceso
mediante el cual
organizaciones
criminales
buscan dar
apariencia de
legalidad a los
recursos
generados de
sus actividades
ilícitas.

5. pérdida de la
imagen y/o
reputación.
pérdida de
rentas
públicas
pérdida de
acceso a los
servicios y
productos
del sistema
financiero
Aumento de
actividades
delictivas
pérdida de
relaciones
comerciales
con otros
países

6. El origen del dinero no es claro.
Las identidades de la partes no son
claras
Operaciones no coherentes con
antecedentes de la persona o con
sus rentas
Movimientos de efectivo, aumento
de la renta y/o ganancia de
capital
Posesiones inusuales, desbalances
patrimoniales

7. Código Orgánico Integral Penal
DE 5 A 7 AÑOS
monto de los
activos es inferior
a 100 SBU.
comisión del
delito no
presupone la
asociación
para delinquir
DE 7 A 11 AÑOS
monto de los activos sea
igual o superior a 200 SBU.
comisión del delito
presupone la asoc. para
delinquir.
el delito ha sido cometido
utilizando instituciones del
sistema financiero o de
seguros.
DE 11 A 15 AÑOS
monto de los activos
supere 200 SBU.
comisión del delito presupone
la asoc. para delinquir a través
de la constitución de
sociedades o empresas.
el delito ha sido cometido
utilizando inst. públicas, o
dignidades, cargos o
empleos públicos
PENALIZACIÓN

8. ONU
(ORGANIZACIÓN DE
LAS NACIONES
UNIDAS)
OEA
(ORGANIZACIÓN DE
ESTADOS
AMERICANOS)
UE (UNIÓN
EUROPEA)
OTAN
(ORGANIZACIÓN
TRATADO
ATLÁNTICO NORTE)
CONSEJO DE
EUROPA
BM (BANCO
MUNDIAL)
FMI (FONDO
MONETARIO
INTERNACIONAL)

9. La Convención de las
Naciones Unidas contra el
Tráfico Ilícito de
Estupefacientes y Sustancias
Psicotrópicas de 1988.
La Declaración de Principios
de Basilea sobre Prevención
de la Utilización del Sistema
Bancario para Blanquear
Fondos de Origen Criminal,
del Comité sobre Regulación
y Supervisión Bancaria del
Grupo de los 10, en 1988.
El Informe y
Recomendaciones del Grupo
de Acción Financiera sobre el
Blanqueo de Dinero - GAFI de
1990
El Reglamento Modelo
Americano de la
Organización de Estados
Americanos sobre delitos de
lavado relacionados con el
tráfico ilícito de drogas y
delitos conexos, de 1992.
La Directiva de la
Comunidad Económica
Europea relativa a la
Prevención de la Utilización
del Sistema Financiero para
el Blanqueo de Capitales de
1991.
La Convención Europea
sobre Blanqueo, Seguimiento,
Secuestro y Decomiso del
Producto del Crimen, de
1990
Las Bases para
la Convención Hemisférica
Interamericana contra el
Lavado y Transferencia de
Activos de Origen Ilícito, de la
Organización de Estados
Americanos, de 1995

10. Dinero “negro”.- se conserva en
secreto para evitar pagar
impuestos.
Dinero “sucio”.- el dinero no
puede ponerse en circulación
hasta que se transforme en
dinero limpio.
Corromper a funcionarios de
identidades financieras.- con el
fin de que no reporten sus
propias auditorias o a las
entidades de vigilancia o control
Paraísos fiscales.- Extracción
física del dinero del país de
origen para consignarlo en
territorios con escasa vigilancia
financiera.
Pitufeo o estructuración.- consiste en
dividir el dinero o lavar en pequeñas
sumas que no alcanzan el límite
establecido por las entidades de control.

11. UIF/UAF
Recepta toda
clase de
información y
reportes
relacionados con
los delitos de
lavado de activos
y el
financiamiento de
delitos.
GAFI
Elabora y
promueve
medidas para
combatir el
blanqueo de
capitales
GAFISUD/GAFILAT
Promueve la
implementación y
mejora continua
de políticas para
combatir el
lavado de activos
y el
financiamiento
del terrorismo
CONSEP
Previene el uso de
drogas en la
sociedad y
tratamiento de
rehabilitación a
los consumidores y
dependientes de
este tipo de
sustancias

12. CLIENTE ESTAFADOR

14. CORTEZ KARINA.- El lavado de activos es un
problema social que ha abarcado gran parte de
la sociedad, inmiscuyendo a individuos que se
encuentran con problemas económicos,
psicológicos o personas vulnerables que en un
momento de debilidad hacen cosas de las que
luego se arrepienten pero ya no hay marcha
atrás.
RODRIGUEZ JONATHAN.- El lavado de activos es un
acto delictivo que nos ocasiona problemas en el
país, como el narcotráfico, drogadicción, el riesgo
incesante en la sociedad y en la política
monetaria y económica.

16. CORTEZ KARINA.- Por ser un tema que preocupa al
mundo entero, se deben realizar seminarios,
talleres, conferencias y análisis académicos en
distintas regiones del mundo con el fin de
concientizar a las masas sobre este problema que
cada vez más abarca a la sociedad.
RODRÍGUEZ JONATHAN.- Se debe utilizar las leyes
tanto nacionales como internacionales para poder
tener un control más significativo y así tratar de
eliminar este problema.