El documento describe los productos y servicios financieros ofrecidos por los bancos, incluyendo depósitos como cuentas corrientes y de ahorros, préstamos, tarjetas de crédito y más. Explica las funciones de los bancos como proporcionar liquidez, transformar activos, procesar información y manejar riesgos. También resume los tipos de créditos como comerciales, de consumo y vivienda, así como las características del sistema financiero ecuatoriano.

1. LIC. JAYRO AGUIRRE
2014-2015
PRODUCTOS Y SERVICIOS
FINANCIEROS

2. IMPORTANCIA
Los bancos desempeñan una función esencial en cualquier país. A través de
ellos se efectúa el pago de gran parte de las operaciones que se realizan en
la economía (mediante cheques, tarjetas de crédito o transferencias
electrónicas de fondos). Además, son el vehículo principal para que quienes
tienen excedentes de recursos puedan ahorrarlos a fin de que se transfieran
a quienes los requieran para la inversión productiva o el consumo.
Sin embargo, pese a todo esto se ha determinado que las entidades
bancarias no vienen aplicando en toda su magnitud los servicios que presta
la Internet.

3. Objetivo General
Adquirir y profundizar en los conocimientos, técnicas y herramientas que ofrecen
las finanzas, con el fin de lograr eficiencia, tanto en el diagnóstico como en la
gestión y la planeación financiera en aras de conseguir un óptimo manejo de los
recursos de la organización y una permanente generación de riqueza.
Objetivos Específicos.
1. Analizar la organización del sector financiero y de seguros, sus relaciones
internas y su función en la economía.
2. Interpretar las características de los productos y servicios financieros y de
seguros en relación con los segmentos de demanda en los que tienen
aplicación.
3. Realizar los cálculos y analizar los procedimientos administrativos relativos a
los productos y servicios financieros y de seguros.

4. SISTEMA FINANCIERO ECUATORIANO
Es el conjunto de instituciones que tiene como objetivo canalizar el ahorro de
las personas. Esta canalización de recursos permite el desarrollo de la
actividad económica (producir y consumir) haciendo que los fondos lleguen
desde las personas que tienen recursos monetarios excedentes hacia las
personas que necesitan estos recursos.

6. INSTITUCIONES FINANCIERAS
PRIVADAS
bancos
sociedades
financieras
cooperativas
mutualistas
Entidades que se encuentran bajo el control de la Superintendencia de Bancos,
constituyéndose los bancos en el mayor y más importante participante del
mercado con más del 90% de las operaciones del total del sistema

7. PUBLICAS
compañías
de seguros
compañías
auxiliares del
sistema
financiero
instituciones
de servicios
financieros

8. LOS BANCOS
Es una institución que por un lado se encarga de cuidar el dinero que es
entregado por los clientes y por el otro utiliza parte del dinero entregado para
dar préstamos cobrando una tasa de interés.
PRIVADOS
AMAZONAS
S.A.
BOLIVARIANO
S.A.
DE
GUAYAQUIL
S.A.
DEL
PACIFICO
S.A.

9. INSTITUCIONES
PÚBLICAS
BANCO DEL ESTADO
BANCO
ECUATORIANO
DE LA VIVIENDA
BANCO
NACIONAL
DE FOMENTO
CORPORACION
FINANCIERA
NACIONAL

10. BANCOS
SOCIEDADES
FINANCIERAS
DINERS CLUB DEL
ECUADOR S.A.
GLOBAL SOCIEDAD
FINANCIERA S.A.
SOCIEDAD
FINANCIERA
INTERAMERICANA
S.A.
COOPERATIVAS
23 DE JULIO
9 DE
OCTUBRE
CODESARROLLO
SAN FRANCISCO
DE ASIS

11. FUNCIONES DE LOS BANCOS
Proporcionar Liquidez y
servicios de pago
Transformar activos
Procesar información y
monitorear a los prestatarios
Manejar riesgo

12. CARACTERISTICASDELSISTEMA
FINANCIEROECUATORIANO
Capital Pagado: Registra El Valor De Las Acciones Suscritas Y
Pagadas Por Los Accionistas
Reservas: Valores Que, Con Autorización De La Junta General
De Accionistas, Se Han Apropiado De Las Utilidades Líquidas
Para Incrementar El Patrimonio.
Patrimonio: Participación De Los Propietarios En Los Activos
De La Institución.

13. OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS
Son aquellas por medio de las cuales el banco capta recursos del público en forma
de depósitos sobre los cuales deberán pagar tasa de interés.
DEPÓSITOS
Cuentas
corrientes
Ahorros
Plazo fijo
Acumulacion
Inversiones

14. CUENTAS CORRIENTES
Es considerado como depósito a la vista y es a la vez uno de los productos
más comunes y fácil de entender. Se trata de un contrato, mediante el cual, un
banco se obliga a devolver, en cualquier momento, el dinero depositado por el
cliente.
notas de
débito
cajeros
automáticos
transferencias
automáticas
vía internet
autorizaciones
de pago

15. TIPO CARACTERISTICAS
AL PORTADOR No contiene nombre de beneficiario puede ser cobrado por
cualquier persona.
NO A LA
ORDEN
Solamente puede ser cobrado por el beneficiario del cheque.
CERTIFICADO El banco confirma el cheque debitando el valor del mismo de la
cuenta corriente.
CRUZADO El girador del cheque, es decir, el dueño de la cuenta corriente
cruza con dos barras transversales y paralelas. Solamente puede
ser depositado y no cobrado en ventanilla.
DE GERENCIA Son cheques girados por las mismas instituciones financieras y
tiene un fin específico de compras, servicios que tengan relación
con el funcionamiento administrativo.
CLASES DE CHEQUES

16. CUENTAS DE AHORROS
También son depósitos a la
vista
se crearon para captar y canalizar el
ahorro de las personas o familias
acumulando sus excedentes en una
libreta de ahorros.
el banco se obliga a
devolver el dinero
ahorrado.
El instrumento, a diferencia de la
cuenta corriente, es una libreta de
ahorro, donde se registran los
depósitos y retiros de la respectiva
cuenta.
Para retirar fondos se utiliza una papeleta de
retiro y la libreta de ahorro, aunque en la
actualidad se llevan y registran estas
transacciones en forma electrónica.

17. DIFERENCIAS ENTRE CUENTA CORRIENTE Y AHORROS
• se puede disponer de sus fondos a
través de chequesCUENTA CORRIENTE
• se instrumenta en una libreta, a través
de papeletas de retiro.CUENTA DE AHORROS

18. OPERACIONES
ACTIVAS
Fondos
interbancarios
vendidos
Cuando la institución financiera dueña de los
recursos tiene excedentes, puede colocarlos o
prestarlos a otras instituciones que a su vez
tienen una necesidad de recursos de corto
plazo.
Esta operación genera un ingreso por
intereses cobrados. El plazo máximo de
este tipo de operaciones es ocho días.
Inversiones
Estas operaciones consisten en la
adquisición por parte de las
instituciones financieras de diversos títulos
valores que existen el en mercado.
Pueden ser comprados a valor nominal y
generar una tasa de interés, o también pueden
ser comprados con descuento sobre el valor
nominal, siendo ese descuento el valor a ganar
en el plazo pactado.
Préstamo
Es un contrato por el que la entidad entrega al
cliente una cantidad de dinero estableciéndose la
tasa de interés o precio del dinero.
El instrumento mediante el cual se realiza es el
pagaré, letras de cambio, escritura pública.

19. TIPOS DE CRÉDITOS
POR SU
DESTINO
COMERCIALES
Cuando son otorgados a sujetos de crédito
cuyo financiamiento esté dirigido a las
actividades productivas.
Su fuente de pago es la generación de flujo
de caja del propio negocio y sus utilidades.
CONSUMO
Son los concedidos a personas naturales que
tengan por destino la adquisición de bienes de
consumo o pago de servicios.
Su forma de pago es el ingreso neto mensual
promedio del deudor.
VIVIENDA
Son entregados a personas naturales para la
adquisición, construcción, reparación, remodelación y
mejoramiento de vivienda propia, siempre que se
encuentren amparados con garantía hipotecaria y hayan
sido otorgados al usuario final del inmueble, si no
cumplen con esta condición serán considerados créditos
comerciales.
MICROCRÉDITO.
Son facilitados a una persona natural o jurídica o a
un grupo de prestatarios con garantía solidaria,
destinados a financiar actividades en pequeña
escala, de producción comercialización o servicios,
la principal fuente de pago la constituye el producto
de las ventas o ingresos por dichas actividades.

20. POR SU
VENCIMIENTO
POR VENCER
Su plazo se
encuentra
vigente.
VENCIDO
Su plazo se ha
cumplido y no ha
sido pagado.
NO DEVENGA
INTERESES
Cuando hay una tabla
de vencimiento y uno de
ellos no fue pagado,
luego de cierto plazo, el
resto del crédito deja de
ganar intereses y es
clasificado en una
cuenta especial.

21. POR SU
GARANTIA
PRENDARIO
Además de la firma del deudor tiene
garantías prendarias de algún tipo de
bien.
HIPOTECARIO
Conjuntamente con la
firma del deudor tiene
garantías de bienes
inmuebles.
A SOLA FIRMA.
Fue concedido a sola firma
del deudor.

22. POR SU
FORMA DE
PAGO
AL
VENCIMIENTO
Cuando tiene un
plazo fijo.
AMORTIZACION
GRADUAL
Cuando tiene
dividendos iguales y
sucesivos.

23. CRÉDITOS PRODUCTIVOS O COMERCIALES
Son otorgados a sujetos de crédito que registren ventas anuales iguales a
mayores a $100.000 y cuyas actividades están dirigidas a las distintas
actividades productivas.
Créditos Productivos Corporativos: Son aquellas operaciones
superiores a $1.000.000 concedidas a personas naturales o jurídicas.
Créditos Productivos Empresariales: Son transacciones cuyo monto
por operación y saldo adeudado sea superior a $200.000 hasta
$1.000.000 otorgados a personas naturales o jurídicas.
Créditos Productivos PYMES: Son operaciones cuyo monto por
operación y saldo adeudado sea menor o igual a $200.000 otorgados a
personas naturales o jurídicas.

24. Créditos de
Consumo
Créditos de consumo:
Cuando son operaciones
superiores a $1.500
otorgados a personas
naturales asalariadas,
rentistas o trabajadores
profesionales en libre
ejercicio para adquirir
bienes de consumo o
pago de servicio.
Créditos de Consumo
Minoristas: Sirven para
adquirir bienes de
consumo o pago de
servicios cuyo monto de
operación y saldo
adeudado no supere los
$1.500
Son los créditos otorgados a personas
naturales que tienen un salario o rentas
que tengan como objeto la adquisición de
bienes de consumo o pago de servicios,
que generalmente se amortizan en
cuotas periódicas y cuya fuente de pago
es el ingreso neto mensual del deudor.

25. CONCLUSIONES
• La contabilidad nos permite conocer la estabilidad y solvencia de las compañías, las
rentas, cobros, pagos; de manera que podamos conocer la capacidad financiera de la
empresa.
• En conclusión la contabilidad bancaria es un sistema que brinda la información
financiera de una entidad para así saber en qué situación se encuentra la misma.
• El banquero necesita conocer su situación financiera en forma oportuna y veraz con el
fin de poder tomar decisiones sobre préstamos e inversiones
RECOMENDACIONES
• Para un trabajo efectivo en una entidad del sector público, recomiendo el conocimiento,
comprensión y aplicación de las normas, procesos, procedimientos, técnicas y practicas
propias del sistema
• En la actualidad, por razones de seguridad para la entidad, es un imperativo llevar sus
fondos a través de cuentas corrientes; las mismas que sugerimos deban ser
controladas permanentemente por medio del llevado del libro bancos, por cada una de
las cuentas.
• Las conciliaciones bancarias, recomiendo se realicen no sólo como parte de la rutina
mensual en el manejo del libro bancos y el extracto bancario; si no como un
procedimiento de auditoria interna/externa