El documento describe los aspectos generales del presupuesto por resultados (PpR) en tres oraciones. Explica que el PpR vincula la asignación de recursos con los resultados esperados del Estado para mejorar la calidad del gasto público. Luego, detalla las fases del proceso de programación y ejecución presupuestaria estratégica, identificando programas estratégicos y sus objetivos de acuerdo a una problemática. Finalmente, presenta ejemplos de la implementación del PpR en el sector salud del Perú.

1. PRESUPUESTO POR RESULTADOS Eco. Flor Garcia Grados

2. CONTENIDO 1.- ASPECTOS GENERALES 2.- CONCEPTO DE LA PROGRAMACIÒN ESTRATEGICA PRESUPUESTARIA 3.- QUE ES PRESUPUESTO POR RESULTADOS 4.- FASES DEL PROCESO - EJEMPLOS 5.- INSTRUMENTOS DEL PpR 6.- ESTRUCTURA DE COSTOS 7.- COMO SE FORMULA EL Ppr

4. Sistema Nacional de Presupuesto Una gestión Financiera Pública basada en Políticas Públicas derivadas del Planeamiento Estratégico y del Marco Macroeconómico Multianual. La programación del uso de los recursos procura la articulación y alinear el PE con la Programación presupuestaria . El SNP permite a las entidades lograr los objetivos y metas contenidas en su POA, los que deben estar alineados a los objetivos estratégicos y lineamientos de Política. SISTEMAS QUE SE VIENEN ARTICULANDO PARA EN LA NUEVA GERENCIA PUBLICA Solución al problema Resultados Problema Necesidades. Situaciones . Demandas. Participantes / roles. Decisiones. Ejercicio de autoridad. Negociación. Análisis. Interacción. Problema solucionado (o no solucionado)

5. Sistema Nacional de Planeamiento Estratégico: A través del CEPLAN, se emite la normatividad en aspectos de Planeamiento Estratégico: largo plazo y mediano plazo. SISTEMAS QUE SE VIENEN ARTICULANDO PARA EN LA NUEVA GERENCIA PUBLICA Plan Perú al 2021- l/p Plan Estratégico Sectorial Multianual Plan de Desarrollo Regional Concertado Plan de Desarrollo Municipal Provincial Concertados Plan de Desarrollo Municipal Distrital Concertado

6. Plan Nacional Planes Sectoriales Planes Regionales Planes provinciales Planes Distritales Gobierno Local Políticas Regionales de Desarrollo Políticas Locales de Desarrollo Políticas Nacionales de Desarrollo Gobierno Regional Gobierno Nacional P E I P o I Tipos de Planes del Sistema Nacional de Planificación en el Perú.

7. Una gestión Financiera Pública basada en Políticas Públicas derivadas del Planeamiento Estratégico y del Marco Macroeconómico Multianual. La programación del uso de los recursos procura la articulación y alinear el PE con la Programación presupuestaria . El SNP permite a las entidades lograr los objetivos y metas contenidas en su POA, los que deben estar alineados a los objetivos estratégicos y lineamientos de Política. SISTEMAS QUE SE VIENEN ARTICULANDO PARA EN LA NUEVA GERENCIA PUBLICA

11. GESTION PARA RESULTADOS PRESUPUESTO PROGRAMATICO PROGRAMAS INSTITUCIONALES PRESUPUESTO ESTRATEGICO El presupuesto se conceptualiza de acuerdo a:

14. GESTIÓN PARA RESULTADOS MEJORA PROVISIÓN DE BIENES Y SERVICIOS PÚBLICOS MEJORA EN LA GESTIÓN DEL GASTO PÚBLICO MEJORA EN EL BIENESTAR DE LA POBLACIÓN Presupuesto por Resultados Planeamiento Estratégico Generación de capacidades Seguimiento y Evaluación Sistema de Incentivos GESTION PARA RESULTADOS

18. El Presupuesto por Resultados es la fusión del Planeamiento Estratégico con el Plan de Desarrollo, es decir la Visión, Misión, para lograr el bienestar institucional, lo que se instrumentaliza en los Planes Operativos y no ver el problema solamente. Planeamiento Estratégico debe conversar con el Presupuesto y los resultados deben ser expresados en el mismo idioma. Se debe unir la Programación Estratégica y Presupuesto Planificación operativa con Presupuesto enlace el Presupuesto por Resultados. CONCEPTO

19. Mandato de Ley Implementar Presupuesto por Resultados – Año 2010

22. Ejecución Compromiso ineludible 2010 2010 Demanda adicional (mayor cantidad de insumos) Asignación INCREMENTAL por mayor recaudación ¿Qué cambia?: deja asignación inercial

23. Presupuesto Asignado Presupuesto Asignado Presupuesto PpR Fuente de financiamiento Vía encargos, remesas Presupuesto de PE (estratégico) Resto del presupuesto (programático) Reorientación Priorización Transición Dar cuenta a la población, perciba resultados de la gestión, y recursos que tributa están bien orientados ¿Qué implica (y que no)?

24. Los Programas Presupuestales Estratégicos Diseñados según Año fiscal de Implementación Boletín PpR Enero-Marzo2010 - MEF

25. IMPLEMENTACIÒN DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS EN SALUD Boletín PpR Enero – Marzo 2010 - MEF ASIGNACION PRESUPUESTAL PIA 2008 - 2010 PROGRAMAS ESTRATEGICOS 2008 2009 2010 PIA % PIA % PIA % 1. Programa Articulado Nutricional (PAN) 887.50 48.30% 1053.00 28.70% 1594.00 23.50% 2. Salud Materno Neonatal (SMN) 218.00 11.90% 359.00 9.80% 447.00 6.60% 3. Logros de Aprendizaje al finalizar el III ciclo (LAP) 502.70 27.30% 928.20 25.30% 1093.00 16.10% 4. Acceso de la Población de la identidad (IDN) 25.20 1.40% 28.00 0.80% 28.00 0.40% 5. Acceso a servicios sociales básicos y oportunidades de mercado (TRAN) 205.00 11.20% 693.30 18.90% 615.00 9.00% 6. Acceso a agua potable y disposición sanitaria de excretas para poblaciones rurales (SAN) n.a n.a 97.50 2.70% 110.00 1.60% 7. Acceso a servicios públicos esenciales de telecomunicaciones en localidades rurales (TEL) n.a n.a 53.10 1.40% 97.00 1.40% 8. Acceso a energía en localidades rurales (ENER) n.a n.a 375.70 10.20% 444.00 6.50% 9. Gestión ambiental prioritaria (GAP) n.a n.a 78.30 2.10% 18.00 0.30% 10. Accidente de Transito (ACT) n.a n.a n.a n.a 35.00 0.50% 11. Seguridad Ciudadana (SECG) n.a n.a n.a n.a 1721.00 25.30% 12. Vigencia de los Derechos Humanos y Derechos Fundamentales (JUS) n.a n.a n.a n.a 316.00 4.70% 13. Mejora de la Sanidad Agraria (SAG) n.a n.a n.a n.a 88.00 1.30% 14. Incremento de la Productividad rural de los pequeños productores agrarios (PROD) n.a n.a n.a n.a 178.00 2.60% 15. Incremento de la productividad de las MYPES (MYPES) n.a n.a n.a n.a 15.00 0.20% Total 1,838.00 100% 3,666.00 100% 6,798.00 100%

26. por Mejorar asignación de recursos Mayor impacto en la acción del Estado Es una herramienta gerencial moderna que vincula la asignación de recursos y los resultados esperados de la intervención del Estado. PRESUPUESTO RESULTADOS Definición PpR

28. Los techos se asignan inercialmente por pliego/UE y genérica ¿CUÁNTO ES EL PRESUPUESTO que requiere MI INSTITUCIÓN [UE] ? Pliego U E U E U E Rígido Flexible (adicional) MEF [DNPP] ¿Cuánto fue el ppto el año anterior? ¿Cuánto es “EL RIGIDO”? ¿Cuánto se requiere para los nuevos pedidos? [ Cuadro necesidades ] De las instituciones a los resultados que requiere y valora el ciudadano

29. Resultados Finales Resultados Intermedios Resultados Inmediatos e+ e+ Búsqueda sistemática de las evidencias para identificar intervenciones eficaces De las instituciones a los resultados: Enfoques causales y uso de evidencias INTERVENCIONES EFICACES RESULTADOS Productos [Servicios] Ruta Causal Búsqueda sistemática de evidencias que comprueban una relación causal

30. Número de Beneficiarios [Meta Física] Costo Unitario Beneficiario X Directo Indirecto Capital Recurrente [Rec Humano Clinico] Enfermera 45’ + [Materiales/Insumos] Presupuesto De los insumos a los productos: Estructura de costos x #CREDs

32. 4.- FASES DEL PROCESO - EJEMPLOS

33. FASES DE LA PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA ESTRATÉGICA SUS INSTRUMENTOS METODOLÓGICOS Modelo conceptual Modelo explicativo Modelo prescriptivo SUS INSTRUMENTOS METODOLÓGICOS El modelo lógico se deriva de los modelos explicativo y prescriptivo, que son productos del diagnóstico realizado La Condición de Interés que determina un Programa Estratégico responde a un problema o a una problemática de Ámbito Nacional

35. La mortalidad materna (a causa de complicaciones en el parto) es una condición de interés porque afecta a los recién nacidos La desnutrición crónica es una condición de interés porque afecta negativamente el desarrollo integral y la calidad de vida de los niños y niñas Incremento de la morbilidad y del riesgo de mortalidad por metaxenicas y zoonoticas CONDICION DE INTERES La morbilidad por tuberculosis se viene incrementando, mas aun que se complica la enfermedad Actualmente el incremento de casos de discapacidad por salud mental es elevado. Seguridad Ciudadana Protección del Medio Ambiente

37. Diagnóstico Diseño Programación 1 2 3 Modelo Conceptual Modelo Explicativo Modelo Prescriptivo Modelo Lógico: Resultados Modelo Lógico: Productos Modelo Lógico: Conectar P->R Modelo Operación: Metas de Productos Modelo Operación: Actores y Roles Modelo Operación : Acciones Insumos/Costos Diseño articulado Desarrollo de los Programas Estratégicos

39. COMO SE CONSTRUYE EN PROGRAMA ESTRATEGICO Modelo Conceptual Modelo Explicativo Modelo Prescriptivo Es un conjunto de conceptos y relaciones entre ellos, vinculados a una condición de interés (o problema identifi cado). Es un conjunto de conceptos y relaciones entre ellos, vinculados a una condición de interés (o problema identifi cado). Es un conjunto de conceptos y relaciones entre ellos, vinculados a una condición de interés (o problema identifi cado). Es un conjunto de conceptos y relaciones entre ellos, vinculados a una condición de interés (o problema identifi cado).

40. MODELO CONCEPTUAL INVESTIGAR SOBRE LOS MODELOS CONCEPTUALES EXISTENTES. SELECCIONAR UN MODELO DE REFERENCIA ( UNICEF) ADAPTAR EL MODELO CONCEPTUAL SELECCIONADO ES DECIR : Modelo general adaptado a la Delimitación de interés al Modelo Especifico.

42. MODELO PRESCRIPTIVO IDENTIFICA PUNTOS VULNERABLES EN EL MOLDELO EXPLICATIVO IDENTIFICAR INTERVENCIONES A PARTIR DE CRITERIOS DE EFICIENCIA Y EFECTIVIDAD ( BÚSQUEDA DE EVIDENCIAS) IDENTIFICAR LAS INTERVENCIONES ACTIUALES PRIORIZAR LAS INTERVENCIONES QUE SE REALIZARAN. Los factores causales que se van a identificar se derivan de los caminos causales críticos desarrollados, es decir intervenciones dirigidas para lograr objetivos.

44. Fases de la Programación Presupuestaria Estratégica Diseño del Programa Estratégico o la Estrategia de Intervención: construye el modelo lógico, relación entre productos y resultados, se deriva del modelo explicativo y prescriptivo. Insumos Actividades Productos Inmediato Intermedio Final PRODUCTOS RESULTADOS Propósitos del modelo lógico : • Establecer la coherencia en la relación de las acciones, productos y resultados de Políticas y programas • Transparentar la racionalidad de la intervención del Estado, acciones llevadas a cabo y sus resultados

45. IMPLEMENTACION: ¿ Como se expresa en el Presupuesto el PE? Final Intermedio Inmediato Reducir la morbilidad por Infección Respiratoria Aguda, Diarrea Aguda en menores de 24 meses Reducir la desnutrición crónica Madres adoptan prácticas saludables Producto Niños con CRED completo de acuerdo a su edad Cadena Funcional R e s u l t a d o s [ 27 Intervenciones=Productos ] Función Programa SubProgra Actividad/ Proyecto Componente Finalidad Programa Estratégico

46. Instrumentos desarrollados durante la Implementación de los Programas Estratégicos ESTRUCTURA DE COSTOS SIGA PpR 3 2010

47. COMO SE HAN CONSTRUIDO LOS PROGRAMAS ESTRATEGICOS VER OTRA DIAPOSITIVAS.

48. IMPLEMENTACION: ¿ Cómo se Programa y Ejecuta el Presupuesto del PE? Técnico Planificador Logístico Necesitamos conectar estas tres personas mediante un lenguaje común MEF [Esp Gasto] Proveedor [Catalogo B/S] MINSA [Protocolo]

49. QUE INSUMOS (BIENES Y SERVICIOS) SE REQUIEREN PARA ENTREGAR SATISFACTORIAMIENTE EL PRODUCTO? Directo Indirecto Capital Recurrente ( Definición Operacional ) 2010

50. Es el procedimiento mediante el cual se estandariza, precisa y describen los contenidos del producto (bienes y servicios) entregados al beneficiario directo. Esta debe responder a las siguientes interrogantes : Que entendemos por definición operacional?

51. DEFINICIONES OPERACIONALES

52. DEFINICIONES OPERACIONALES PROGRAMAS ESTRATEGICOS FINALIDADES SUB FINALIDADES SALUD MATERNO NEONATAL 20 n.a ARTICULADO NUTRICIONAL 20 n.a ENFERMEDAD TRASMISIBLES (VIH SIDA Y TBC) 0016 23 71 ENFERMEDADES TRASMISIBLES (METAXENICAS Y ZOONOTICAS) 0017 11 93 ENFERMEDADES NO TRASMISIBLES (SALUD MENTAL, SALUD BUCAL, SALUD OCULAR, METALES PESADOS, HIPERTENSION ARTERIAL Y DIABETES MELLITUS 13 76

53. Local Gestión de la Estrategia Reducción de incidencia del bajo peso al nacer Reducción de la frecuencia de las diarreas agudas y las infecciones respiratorias Mejora de la cantidad y calidad de la dieta Atención prenatal de calidad Mejora de nutrición de gestante Diagnóstico y tratamiento oportuno Acceso y uso de agua segura Alimentos disponibles y de calidad Hogares adoptan prácticas adecuadas de cuidado y alimentación Comunidades promueven prácticas adecuadas Cocinas mejoradas Afiliación en JUNTOS Vacunación CRED completo Hierro y Vitamina A Acceso a PRONAMA Municipios saludables Instituciones educativas saludables Familias saludables Control de calidad nutricional Complementación alimentaria para <3 años Complementación alimentaria para madres lactantes Vigilancia de calidad de agua Desinfección y tratamiento de agua Hogares rurales con servicios de agua Hogares rurales con letrinas Atención de IRA Atención de EDA Atención de IRA complicada Atención de EDA complicada Atención de otras enfermedades Atención de parasitosis Gestante con suplemento de Hierro y Acido Fólico Complementación alimentaria para gestantes Ver Programa Estratégico Materno Neonatal Regional Nacional Gob Reg SIS Juntos MINSA Gob Local MEF: Caja Fiscal EESS PRONAA Integración de la Estrategia con Presupuesto: Productos vs Entidades [Puntos claves de articulación intergubernamental e intersectorial] Comunidad Hogar Madre Niño < 3a

54. Unidad Ejecutora Salud EESS Planificación operativa del año Formulación del Presupuesto Adquisiciones Contabilidad Tesoreria Logística Personal Patrimonio Stock Almacén Stock Bienes Capital Ppto histórico y adicionales Ley Sistema Presupuesto [DNPP] Ley Adquisiciones [OSCE] Ley Contabilidad [MEF-Contaduria] Ley Tesoreria [MEF-Tesoro] SIAF SIAF-MFP Sistema Web-OCSE MEF Reporte Ejecución Pagos a proveedores Directo Indirecto Bienes de Capital Función Producción Sistemas y Procesos que regulan los flujos claves Cartera Clientes Producto Stock Precios “ Costo unitario” “ Meta Física” Demanda [+] [+] [-] X X X X Flujo del dinero Flujo del dato clave Flujo del Bien/Servicio Ley SNIP X X 2 3

55. ETAPAS DEL DESARROLLO DE LA ESTRUCTURA DE COSTOS 1. DEFINICION DEL PRODUCTO: DEFINICIONES OPERACIONALES-SUBFINALIDADES: Qué se entrega al ciudadano 2. IDENTIFICAR LISTA DE INSUMOS : Recursos Humanos, Equipos, Infraestructura, materiales e insumos, servicios 3. DETERMINAR LA UNIDAD DE MEDIDA, LAS CANTIDADES REQUERIDAS POR VEZ PARA CADA CASO. 4. DETERMINAR LA CATEGORIA DEL CENTRO DE COSTO DONDE SE USA EL INSUMO 5. CLASIFICACION DE INSUMOS: Directos/indirectos, Fijos/variables, Recurrentes/de capital, tipo de cálculo, . 6. DETERMINAR PORCENTAJE DE USO, % DE PERDIDA (MERMA) 7. BUSQUEDA DE CODIGO, DESCRIPCION, UNIDAD DE MEDIDA LOGISTICA EN EL CATALOGO DE BIENES Y SERVICIOS MEF 8. BUSQUEDA DE CODIGO EN EL CLASIFICADOR DE GASTOS 9. VALIDACION DE LA LISTA DE INSUMOS: Validación económica de los costos unitarios para cada finalidad según tipo de establecimiento de salud.

56. Estructura de Costos

57. Definición Operacional

58. Definición Operacional

59. Definición Operacional

63. PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS LAS INTERVENCIONES NO SON IGUALES PARA TODOS LOS GRUPOS DE EDAD En un Hospital tipo II.2 y III, el Nro de RN con vacuna es mayor a Niños < 1 año. En un Puesto de Salud donde no hay nacimientos el Nro de niños RN vacunados es menor a niños < 1 año SUBFINALIDADES Niño RN Niño < 1a Niño de 1a Niño de 2a Niño de 3a Niño de 4a Niño de Madre VIH Meta Física F1. NIÑOS CON VACUNA COMPLETA Niño < 5 años SF 1 NIÑO < 1 AÑO CON VACUNA COMPLETA 2 Niño < 1 años SF 2 NIÑO =1 AÑO CON VACUNA COMPLETA 12 Niño =1 año SF 3 NIÑO = 4 AÑOS CON VACUNA COMPLETA 4 Niño = 4 años SF 4 NIÑO RECIEN NACIDO CON VACUNA COMPLETA 2 Niño RN SF 5 NIÑOS = 2 AÑOS CON VACUNA COMPLETA 2 Niño 1 a 2 años SF 6 NIÑOS = 3 AÑOS CON VACUNA COMPLETA 2 Niño 1 a 2 años SF 7 NIÑO HIJO DE MADRE CON VIH CON VACUNA COMPLETA 1 1 Niño 1 a 2 años

64. PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS LAS INTERVENCIONES NO SON IGUALES PARA TODOS LOS GRUPOS DE EDAD SUBFINALIDADES Niño < 1a Niño de 1a Niño de 2a Meta Física F1. NIÑOS CON CRED COMPLETO SEGUN EDAD Niño < 3 años SF 1 NIÑOS < 1 AÑO CON CRED COMPLETO 11 Niño < 1 años SF 2 NIÑOS =1 AÑO CON CRED COMPLETO 6 Niño =1 año SF 3 NIÑOS = 2 AÑOS CON CRED COMPLETO 4 Niño = 2 años SF 4 NIÑO CON EXAMEN DE HEMOGLOBINA 1 1 1 Niño < 3 años SF 5 NIÑO CON EXAMEN PARASITOLÓGICO SERIADO DE HECES 3 3 Niño 1 a 2 años SF 6 NIÑO CON TEST DE GRAHAM 1 1 Niño 1 a 2 años

65. PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS LAS INTERVENCIONES NO SON IGUALES PARA TODOS LOS GRUPOS DE EDAD SUBFINALIDADES Niño < 5a Niño < 2m Niño 2m-60m Manejo Meta Física F2. ATENCION IRA CON COMPLICACIONES Casos con IRA complicada en niños < 5 años SF 1 Neumonía.. 3 v Ambulatorio SF 2 Neumonía grave o enfermedad muy grave en niños menores de 2 meses 5 d 5 d Hospitalización Casos de IRA complicada < 2 meses SF 3 Neumonía grave en el niño 2 meses a 4 años 3 d 3 d Hospitalización Casos de IRA complicada 2m a 4 años? SF 4 Enfermedad muy grave en niños de 2m a 4 años 5 d 5 d Hospitalización Casos de IRA complicada 2m a 4 años?

66. PROGRAMA ESTRATEGICO 01 ARTICULADO NUTRICIONAL FINALIDADES SUBFINALIDADES Código Descripción Unid. Medid Código Descripción Unidad de Medida 33254 NIÑOS CON VACUNA COMPLETA Niño protegido 3325401 Vacunación niño < 1 año Niño < 1 protegido 3325402 Vacunación niño = 1 año Niño = 1 año protegido 3325403 Vacunación niño = 4 años Niño = 4 años protegido 3325404 Vacunación niño Recién Nacido Niño RN protegido 3325405 Vacunación niño = 3 años Niño = 3 años protegido 3325406 Vacunación niño = 3 años Niño = 3 años protegido 33255 NIÑOS CON CRED COMPLETO PARA SU EDAD Niño Controlado 3325501 Niños CRED < 1 año Niño Controlado 3325502 Niño 1 año con CRED completo Niño Controlado 3325503 Niño CRED 2 años Niño Controlado 3325505 Dosaje de Hemoglobina Niño Examinado 3325506 Test de Graham Niño Examinado 3325507 Examen seriado de heces Niño Examinado

67. DONDE SE ENTREGAN LOS PRODUCTOS Se establece los tipos de categoría donde se entregan los subproductos/subfinalidades según la cartera de servicios. Matriz de Subfinalidades

68. LISTADO DE INSUMOS : Fijos: Recursos Humanos, Equipos, Infraestructura Variables: Materiales e insumos, Medicamentos, formatos Indirectos: Servicios, Materiales de escritorio, gastos de traslado,

70. ESTRUCTURA DE COSTOS PARA ESTABLECER TARIFAS vs ESTRUCTURA DE COSTOS PARA PROGRAMAR PRESUPUESTO PUBLICO TIPO DE COSTO TARIFA PRESUPUESTO RECURSO HUMANO COSTO UNITARIO POR PROCEDIMIENTO. MINUTOS DE TIEMPO DE CADA RECURSO POR PROCEDIMIENTO/ATENCION MULTIPLICADO POR NUMERO DE PROCEDIMIENTO PARA CADA PERSONA O CASO. SE PRESUPUESTA MONTO TOTAL EQUIPOS, MOBILIARIO, INSTRUMENTAL SE PRESUPUESTA DEPRECIACION DE CADA EQUIPO SE PRESUPUESTA LOS MINUTOS DE TIEMPO QUE SE USA EN UN PROCEDIMIENTO/ATENCION MULTIPLICADO POR NUMERO DE PROCEDIMIENTO PARA CADA PERSONA O CASO. SE PRESUPUESTA MONTO TOTAL CADA 5 O 10 AÑOS, EL MONTO TOTAL QUE CUESTA EL EQUIPO INSUMOS Y MATERIALES COSTO UNITARIO POR INTERVENCION UNIDADES DE USO POR PROCEDIMIENTO/ATENCION MULTIPLICADO POR NUMERO DE PROCEDIMIENTO PARA CADA PERSONA O CASO. HAY INSUMOS QUE SON COSTO FIJO Y QUE SE DEBE ADQUIRIR COMPLETO SIN DEPENDER DEL NUMERO DE ATENCIONES. MEDICAMENTOS COSTO UNITARIO POR INTERVENCION UNIDADES DE USO POR PROCEDIMIENTO/ATENCION MULTIPLICADO POR NUMERO DE PROCEDIMIENTO PARA CADA PERSONA O CASO. SERVICIOS DE MANTENIMIENTO SE PRESUPUESTA UN % DEL COSTO TOTAL SE PRESUPUESTA TODOS LOS AÑOS. EL MONTO TOTAL DEL COSTO DE MANTENIMIENTO LO DEFINE CADA CENTRO DE COSTO. COSTO DE OTROS PROCEDIMIENTOS SE COSTEA POR SEPARADO Y SE INCORPORA EN EL PRESUPUESTO CON TODOS SUS NECESIDADES

71. ATENCION DE PARTO- COSTOS FIJOS Los equipos, mobiliarios e instrumentales, forman parte del estándar para un establecimiento tipo. Las características y tamaños varían según tipo de establecimiento.

74. Componente Recurso Humano (RH): Ej. Procedimiento Médico: Consulta Externa

75. Componente Insumos, material medico y medicamentos:

76. Componente Servicios Básicos:

77. Componente Equipamiento Básico:

78. Componente Infraestructura:

79. Determinación del Costo Indirecto:

82. ATENCION DE PARTO- COSTOS VARIABLES (FIJOS?) Para seleccionar los bienes tomar en cuenta los protocolos, normas o guías de atención, elaborados en base a evidencias. Estas deben estar actualizadas de manera periódica El material utilizado para la atención puede ser descartable o de material duradero.

83. ATENCION DE PARTO- COSTOS INDIRECTOS

84. ATENCION DE PARTO- PAQUETES INCORPORADOS

85. Finalidad/Subfinalidad: Código, descripción y unidad de medida

86. Selección de insumos (bienes) Ejercicio 2 Como seleccionar los bienes?. De protocolos, normas o guías de atención, elaborados en base a evidencias. Estas deben estar actualizadas de manera periódica.

87. Listado de insumos y tipo de costos en matriz MEF

89. Clasificación según tipo de costo

91. TIPO DE CALCULO SEGÚN TIPO DE INSUMOS

92. TIPO DE FORMULA, PORCENTAJE DE USO Y FACTOR DE PERDIDA (MERMA)

94. Consulta del catalogo de bienes y servicios del MEF http://ofi.mef.gob.pe/siga/catalogo/

95. Ejercicio 6

97. LISTA DE BIENES Y SERVICIOS PARA UN CASO O PARA UN CLIENTE FINALIDAD: NIÑOS CON CRED COMPLETO PARA SU EDAD. Niño < 1 año PASO 5: IDENTIFICAR LA CATEGORIA DEL EE.SS DONDE SE USA EL INSUMO Clasific Insum segun MEF CLASIFICADOR_CORREGIDO Cod. Catal. Bienes y Serv. [MEF] Descripción Catalogo Bienes y Servicios [MEF] Unidad de Med. del Insumo Unidades de adquis. [Logisti Cant x cas % de uso Factconv log Tipo calcul Cantid x 1 caso en unid log Bienes 2.3. 1 99. 1 3 475100015858 CARNE DE ATENCION INTEGRAL DE LA NIÑA UNIDAD 1 1 50 1 4 0.5 Bienes 2.3. 1 99. 1 3 475100015857 CARNE DE ATENCION INTEGRAL DEL NIÑO UNIDAD 1 1 50 1 4 0.5 bienes 2.3. 1 8. 2 1 495700110027 BAJALENGUA DE MADERA PEDIATRICA X 100 (EMPAQUE INDIVIDUAL) UNIDAD 100 11 100 100 4 0.11 bienes 2.3. 1 8. 2 1 495700110032 BAJALENGUA DE MADERA PEDIATRICA X 500 Unidad 500 11 100 500 4 0.022 bienes 2.3. 1 5. 3 1 139200100090 JABON GERMICIDA LIQUIDO X 1 L mililitro 1000 33 100 1000 4 0.033 bienes 2.3. 1 5. 3 1 139200160231 PAPEL TOALLA INTERFOLIADO DE 21.6 cm X 21.0 cm X 200 HOJAS HOJA 200 22 100 200 4 0.11 bienes 2.3. 1 5. 3 1 139200160221 PAPEL TOALLA X 10 m metro 10 5.5 100 10 4 0.55 bienes 2.3. 1 8. 2 1 495700070011 ALGODON HIDROFILO X 100 g Gramo 100 55 100 100 4 0.55 bienes 2.3. 1 8. 2 1 495700070019 ALGODON HIDROFILO X 300 g Gramo 300 55 100 300 4 0.2

98. Clasificador de gasto http://www.mef.gob.pe/DNPP/clasificadores/clasificadores2009.php Ejercicio 7

99. http://www.mef.gob.pe/DNPP/clasificadores/clasificadores2009.php

101. PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS ALGUNOS INSUMOS (BIENES Y SERVICIOS) SE UTILIZAN PARA MAS DE UN PRODUCTO EN LA MISMA TIENDA. ALGUNOS INSUMOS PUEDEN SER SUSTITUIDOS POR OTROS. CRED COMPLETO IRA CON COMPLIC OTROS P1 P2 P3 P4 P5 P6 P1 P2 P3 P4 P5 ENFERMERA x x x X? TECNICO DE ENFERMERIA x x x MEDICO GENERAL X X X X X TECNICO DE LABORATORIO X X X X X X X X PROFES. LABORATORIO X X X X X X X X MEDICO PEDIATRA X X X X X MEDICO DX POR IMAGENES X X X X X X TECNICO RAYOS X X X X X X TECNOG MEDICO RADIOL. X X X X X OBSTETRIZ X MEDICO GINECO-OBSTETRA X MEDICO ANESTESIOLOGO X

102. Determinación de paquetes

103. Listado de paquetes relacionados con la subfinalidad

104. RECURSOS HUMANOS EN EL CASO DE RECURSOS HUMANOS Y EQUIPOS SE DEBE ESTABLECER UN MINIMO DE INSUMOS POR CENTRO DE COSTO, DE LOS CUALES UNA PROPORCION CORRESPONDE A CADA FINALIDAD. SOBRE EL MINIMO REQUERIDO SE ESTABLECE EN BASE A LA META FISICA (DEMANDA) Y EL TIEMPO DEDICADO A CADA CASOS ESTABLECE LA DEMANDA ADICIONAL.: PARA EL CASO DE EQUIPOS Y RECURSOS HUMANOS SE DEBE ESTABLECER EL STAF MINIMO INDEPENDIENTEMENTE DE LA CANTIDAD DE CASOS O POBLACION A ATENDER. EJEMPLO LOS CASOS DE ESTABLECIMIENTOS ESTRATEGICOS QUE CUMPLEN FUNCIONES BASICAS O ESENCIALES

105. EQUIPOS Y MOBILIARIO DETERMINAR EL NUMERO DE EQUIPOS Y MOBILIARIO REQUERIDOS A PARTIR DE LA DEMANDA. CON SIDERAR EL TIEMPO UTILIZADO DE CADA RECURSO POR CADA CASO Y CADA ATENCION. SE DEBE ESTABLECER EL EQUIPAMIENTO MINIMO INDEPENDIENTEMENTE DE LA CANTIDAD DE CASOS O POBLACION A ATENDER PARA CADA CATEGORIA DE ESTABLECIMIENTO. CASO ESTABLECIMIENTOS ESTRATEGICOS QUE CUMPLEN FUNCIONES BASICAS O ESENCIALES LOS EQUIPOS AL IGUAL QUE LOS RECURSOS HUMANOS SE USAN EN MAS DE UNA SUBFINALIAD Y FINALIDAD

107. LISTA DE BIENES Y SERVICIOS PARA UN CASO O PARA UN CLIENTE FINALIDAD: NIÑOS CON CRED COMPLETO PARA SU EDAD PASO 5: IDENTIFICAR LA CATEGORIA DEL EE.SS DONDE SE USA EL INSUMO Ejercicio 3 SUBFINALIDAD Descripción [Denominación] del insumo Unidad Medida Uso Cantidad por vez No de Veces Cant x caso I1 I2 I3 I4 II1 II2 < 1 AÑO Carnet CRED Unid 1 1 1 X X X X X X < 1 AÑO Bajalengua Unid 1 11 11 X X X X X X < 1 AÑO Jabón líquido Mililitro 3 11 33 X X X X X X < 1 AÑO Papel toalla Hoja 2 11 22 X X X X X X < 1 AÑO Algodón gramos 5 11 55 X X X X X X < 1 AÑO Hist Clínica unidad 1 1 1 X X X X X X HB Guantes par 1 1 1 X X X X HB Microcubeta unidad 1 1 1 X X X X HB Algodón gramos 1 1 1 X X X X HB Lanceta pediatrica unidad 1 1 1 X X X X HB Esparadrapo yarda 0.1 1 0.1 X X X X

109. Porcentaje de uso y factor de merma Ejercicio 4 EN ALGUNOS CASOS HAY ESQUEMAS DE TRATAMIENTO: IRA COMPLICADA PLAN A Y PLAN B. UNO DE LOS ESQUEMAS SE UTILIZA EN EL 40% DE CASOS Y EL OTRO EN EL 60% DE CASOS, POR TANTO LOS MEDICAMENTOS SOLAMENTE SE PROGRAMAN EN ESE PORCENTAJE, DE LO CONTRARIO PODRIA DUPLICARSE. ALGUNOS EXAMENES D ELABORATORIO NO SE UTILIZAN EN TODOS LOS CASOS, SOLAMENTE EN UN PORCENTAJE DE ELLOS, POR EJEMPLO EXAMEN DE RADIOGRAFIA EN CASOS DE IRA COMPLICADAS. EN ALGUNOS CASOS LA PRESENTANCION DE ALGUNOS INSUMOS SON MULTIDOSIS, SIN EMBARGO A FIN DE EVITAR LAS OPORTUNIDADES PERDIDAS, SE DEBE ABRIR EL FRASCO AUN CUANDO SE SABE QUE LA MAYOR PARTE DE LAS DOSIS SE DESECHARÁ. POR EJEMPLO VACUNA BCG, LA PERDIDA DE DOSIS NO ES HOMOGENEA PORQUE EN HOSPITALES DONDE NACEN MAS DE 3000 NIÑOS SE PUEDE ABRIR UNO O 2 FRASCOS DIARIOS, REQUERIENDOSE POR TANTO 1 A 2 DOSIS POR NIÑO, MIENTRAS QUE EN LOS CENTROS DE SALUD DONDE NACEN MENOS DE 365 NIÑOS SE DEBERÁ CONTAR CON UN FRASCO DE 10 DOSIS POR NIÑO.

110. % de uso y Factor de pérdida (merma) Ejercicio 5

112. LISTA DE BIENES Y SERVICIOS PARA UN CASO O PARA UN CLIENTE FINALIDAD: NIÑOS CON CRED COMPLETO PARA SU EDAD. Niño < 1 año PASO 5: IDENTIFICAR LA CATEGORIA DEL EE.SS DONDE SE USA EL INSUMO Cod. Catal. Bienes y Serv. [MEF] Descripción Catalogo Bienes y Servicios [MEF] Unidad de Med. del Insumo Unidades de adquis. [Logisti Descripción [Denominación] del insumo Unidad Medida Uso Cantidad por vez No de Veces Cant x cas Factconv log 475100015858 CARNE DE ATENCION INTEGRAL DE LA NIÑA UNIDAD 1 Carnet CRED Unid 1 1 1 1 475100015857 CARNE DE ATENCION INTEGRAL DEL NIÑO UNIDAD 1 Carnet CRED Unid 1 1 1 1 495700110027 BAJALENGUA DE MADERA PEDIATRICA X 100 (EMPAQUE INDIVIDUAL) UNIDAD 100 Bajalengua Unid 1 11 11 100 495700110032 BAJALENGUA DE MADERA PEDIATRICA X 500 Unidad 500 Bajalengua Unid 1 11 11 500 139200100090 JABON GERMICIDA LIQUIDO X 1 L mililitro 1000 Jabón líquido Mililit 3 11 33 1000 139200160231 PAPEL TOALLA INTERFOLIADO DE 21.6 cm X 21.0 cm X 200 HOJAS HOJA 200 Papel toalla Hoja 2 11 22 200 139200160221 PAPEL TOALLA X 10 m metro 10 Papel toalla metro 0.5 11 5.5 10 495700070011 ALGODON HIDROFILO X 100 g Gramo 100 Algodón gramo 5 11 55 100 495700070019 ALGODON HIDROFILO X 300 g Gramo 300 Algodón gramo 5 11 55 300

116. Costo unitario por niño <3años protegido por vacuna. Mas eficiente Menos eficiente

117. Costo unitario por niño <3años protegido por vacuna. Tipo de costo directos y variable Mas eficiente Menos eficiente

118. PRESUPUESTO POR PRODUCTOS Y POR TIENDAS BIENES Y SERVICIOS INDIRECTOS: VARIAN SEGÚN EL TIPO DE ESTABLECIMIENTO DE SALUD Y SEGÚN LA UBICACIÓN GEOGRAFICA. SE DEBE ESTABLECER MONTOS PROMEDIOS SEGÚN TIPO DE ESTABLECIMIENTO DE SALUD I1 I2 I3 I4 II1 II2 III1 III2 MOV SIERRA RURAL SIERRA URBANA SELVA RURAL SELVA URBANA COSTA RURAL COSTA URBANA FONB RURAL o Ciudad pequeña FONB GRAN CIUDAD FONE GRAN CIUDAD FONE CIUDAD PEQUEÑA

119. Gestión para Resultados Planificación Estratégica y Políticas Públicas Gestión Financiera Pública Presupuesto para Resultados Programas y Proyectos Evaluación y Monitoreo 1 2 3 5 0 4 1 2 3 5 4 1 2 3 5 4 1 2 3 5 4 3 2 1 4 5

120. INSTRUMENTOS Componentes Instrumentos que señala la Ley de Presupuesto Instrumentos complementarios 1. Planificación y programación presupuestaria 1) Programación estratégica presupuestaria 2. Medición, seguimiento y evaluación 2) Indicadores de desempeño 3) Evaluaciones 3. Capacidad de Gestión Institucional 6) Incentivos 4. Rendición social de cuentas 4) Evaluación por monitoreo participativo 5) Transparencia 5. Normatividad: Dispositivos legales que establezcan las reglas que implementan los demás instrumentos

122. GRACIAS