La planificación fiscal es un proceso que consiste en utilizar estrategias legales para maximizar los ingresos, reducir los costos y aumentar la rentabilidad de una empresa. Tiene como objetivo optimizar la carga tributaria de una empresa a lo largo del tiempo mediante el uso de deducciones y beneficios fiscales permitidos por la ley. Algunas ventajas incluyen el pago adecuado de impuestos, diferimiento de pagos y evitar sanciones.

1. Planificación Fiscal
Grupo No. 1 Seminario de Integración Profesional
CUNOR 2023

2. Definición
Proceso que consiste en la utilización de estrategias legales para
maximizar sus ingresos, reducir sus costos y, en última instancia,
aumentar su rentabilidad.
Según María del rosario Argueta Luna (2016) “Es una herramienta
importante para el manejo económico de cualquier comerciante
sujeto a pago de impuestos, con esta herramienta se podrá
establecer de forma previa la situación tributaria de la entidad
para un período determinado”

3. Generalidades de la Planificación Fiscal
Entre algunos comerciantes y funcionarios públicos se maneja la
idea de que la planificación fiscal es una forma de cómo no pagar
impuestos o eludirlos, así como de reducirlos de forma
fraudulenta, pero este concepto es infundado. Contraria a esta
concepción, la planificación fiscal pretende cumplir con todas las
normas fiscales vigentes en el país de que se trate, aprovechando
los escenarios tributarios más beneficiosos que las leyes permitan,
ya que visualiza los resultados de la actividad del comerciante,
para que se cause y se pague oportunamente el impuesto
correspondiente

4. Objetivos de la planificación fiscal
Consiste en tratar de optimizar la carga tributaria a lo largo
del ciclo de vida de las empresas, utilizando deducciones y
beneficios fiscales que las normas tributarias incorporan, con
o sin ayuda de los asesores fiscales.

5. Ventajas de la Planeación Fiscal
• Pago adecuado de impuestos por la adopción de procedimientos que se señalan
en la propia ley o tratamiento preferenciales que se establecen en la misma.
• Diferimiento en el pago de los impuestos, lo cual produce un incremento en el
efectivo de la empresa, constituyéndose en un verdadero financiamiento para
la misma.
• Evitar sanciones o recargos, al cumplir adecuadamente con las disposiciones
fiscales.
• Evitar que sobre los gastos reales de la empresa se tenga que pagar un impuesto
al considerarlo como gasto no deducible.
• Lograr una empresa fiscalmente sana, asegurando los intereses tanto de sus
accionistas como de terceros.

6. Desventajas de no utilizar una Planeación
Fiscal
• Reparos y sanciones de tipo económico y legal por parte de la
Administración Tributaria.
• No diferimiento en el pago de los impuestos, lo cual produce un
decremento en el efectivo de la empresa. Incurrir en sanciones o
recargos, por no cumplir adecuadamente con las disposiciones
fiscales.
• Clasificar incorrectamente los gastos reales de la empresa al
considerarlos fiscalmente como gastos no deducibles.
• Inducir a la empresa a contingencias fiscales que ponga en riesgo los
intereses tanto de sus accionistas como de terceros.

7. Metodología de la Planeación Fiscal

8. Mapa conceptual de la Planeación Fiscal
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9. Ejemplo de Planeación Fiscal
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