1. FECHA PLANEACIÓN FINANCIERA EN LAS PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS SEPTIEMBRE 09

3. Durante la presentación no habrá preguntas, le recomendamos ir anotando sus preguntas para hacerlas al final.Daniel Juárez Gerente de la Práctica de Consultoría Financiera Visionaria daniel.juarez@visionaria.com @DanielJR74 Rafael Olivar Mercadotecnia Interactiva Visionaria rafael.olivar@visionaria.com@rafaelolivar Todos los derechos de este documento están reservados para Visionaria / Axeleratum 2

4. Situación actual de las PyMEs en sus procesos de Planeación El mundo de los negocios es tan competitivo que requiere de toda la preparación posible para conseguir el tan ansiado éxito económico. Desafortunadamente no todas las empresas se toman en serio la labor de planear, de prepararse para esa guerra. Contar con una buena estrategia es tan solo el comienzo, dar seguimiento a esa estrategia, corregir camino y volver a andar es la receta para crecer… DE ESO HABLAREMOS HOY…

5. ¿Cuál es el objetivo de una empresa? Algunas respuestas clásicas...

6. Fundamentos:¿qué es generar valor? Unos conceptos previos... La misión de la empresa es el concepto que define la actividad fundamental a la que se va a dedicar la organización por siempre. Debe establecer qué se hace, para quién se hace, y cómo y dónde se hace. Debe ser motivante para los empleados, para los clientes y accionistas y debe representar los valores de la empresa. MISIÓN La visión de la empresa debe aclarar donde se quiere estar en el largo plazo y cómo se pretende llegar ahí, además de identificar la diferenciación con la competencia. VISIÓN Generar valor para una empresa es llegar a la consecución de lo que ha definido como VISIÓN. ESTRATEGIA es el camino que se plantea para alcanzar la VISIÓN.

7. LAS METAS FINANCIERAS Si alcanzar la VISIÓN es la meta, entonces definamos claramente el lugar donde queremos llegar. Si ya sabemos a donde vamos, y cuál es el camino, entonces lo que sigue es ponerle un valor a ese objetivo. Ese valor se cuantifica claramente en un incremento en el porcentaje de ventas, en un incremento en la cuota de mercado, o en un incremento en puntos porcentuales en la utilidad o en el margen de contribución, o una mejora en un indicador operativo. O en una disminución en el nivel de gastos.

8. El proceso sólo inicia cuando tenemos clara la meta Tener claridad en las metas es apenas el primer paso, el empresario debe conocer bien todas las variables que pueden afectar su operación, Estas variables son por ejemplo: ESTRATÉGICAS: Cuáles son mis fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas? ¿Mi producto o servicio es sólido?, ¿Es un mercado de compradores, vendedores?, ¿Mi producto o servicio es sustituto de otro? MERCADO: ¿Dónde estamos y quiénes somos?, ¿Cuál es mi posición dentro del mercado en donde me desenvuelvo?, ¿Tengo una oferta de valor clara?, ¿Quién es mi cliente? ¿Qué tan competido está mi mercado?, ¿Cuáles son mis diferenciadores?. MACROECONÓMICAS: ¿qué condicionantes me marca el entorno, tales como el país, el tipo de cambio, la competencia?,

9. Y cómo proyectamos?? Ok, ya se quien soy, a donde voy y cual es mi oferta…. ¿Qué sigue? ARMAR UN PRESUPUESTO

11. Precio promedio,

12. Estacionalidad,

13. Periodos,

14. Unidades de negocio,

15. Descuentos y rebajas sobre venta

17. Conceptos de costo (Materia prima, mano de obra, indirectos)

18. Inventarios y costo de administración de los mismos.

19. Costos indirectos (fijos)

20. Cost Drivers

21. COSTO-GASTOEn el tema de gastos es crucial identificar los generadores de gastos, los variables y los fijos. Y la historia de la empresa

23. Rotación de la cartera,

24. Días de cobro, por tipo de cliente

25. Rotación de inventario por tipo de producto

26. Sistema de valuación de inventarios

28. Periodos de pago

29. Periodos de gracia y pagos al capital

30. Inversiones en Maquinaria y Activos Fijos.

32. Y SI YA TENGO MI PRESUPUESTO: Un presupuesto es la expresión del querer de la DIRECCIÓN en términos monetarios. Requiere para su consecución de la asignación de una responsabilidad, tanto en términos de COSTOS, GASTOS, pero sobre todo de INGRESOS. Ventas lo tiene muy claro, vive con el todos los días, le llama CUOTA. Áreas operativas poco consientes de su responsabilidad financiera. SE REQUIERE UN PROCESO DE CONTROL Y GESTION PRESUPUESTAL. “Orden dada no verificada: MEJOR NO DADA” PRESUPUESTO

33. Seguimiento presupuestal El nombre del juego: MEDIR Solo se puede mejorar aquello que se puede medir. Herramientas: BSC BI Lo importante, tener pocos, pero buenos KPI’S y darle seguimiento constante.

34. ¿Cómo es en el día con día? Veamos algunos ejemplos de formatos clave que nos permitirán un adecuado seguimiento a las cifras…

35. Formatos Muestra (Comparativos)

36. Formatos Muestra (Comparativos)

37. Formatos Muestra (Comparativos)

38. Formatos PROFORMA E HISTORICOS

39. Formatos PROFORMA E HISTORICOS

40. Formatos PROFORMA E HISTORICOS

41. Formatos PROFORMA E HISTORICOS

42. Factores de éxito Evitar parálisis por análisis Quick and aproximate Reuniones periódicas de revisión de resultados Asignación clara de responsabilidades Pocos pero buenos KPI’S Tomar gestión sobre las desviaciones Amarra consecución de metas a formas de compensación. Mejora continúa

43. Preguntas y Respuestas Daniel Juárez Gerente de la Práctica de Consultoría Financiera Visionaria daniel.juarez@visionaria.com @DanielJR74 Rafael Olivar Mercadotecnia Interactiva Visionaria Rafael.olivar@visionaria.com@rafaelolivar Todos los derechos de este documento están reservados para Visionaria / Axeleratum 25