1. El Presupuesto del Área de Recursos Humanos
Presupuesto para la Gestión de personas: necesidad o responsabilidad
Es usted responsable de un área de Recursos Humanos? De qué manera gestiona su
presupuesto? Tiene su área un presupuesto propio?
Estas preguntas surgieron, luego de brindar conferencias dirigidas a profesionales de RRHH
quienes comentaron que, a diferencia de otras unidades de su empresa, su área no contaba
con presupuesto propio y que el responsable de la misma, no diseñaba ni definía su propio
plan presupuestario.
Algunas definiciones preliminares
Entendemos como presupuesto, al cálculo anticipado de los ingresos y gastos de una unidad
organizativa durante un período, que por lo general se realiza en forma anual.
El presupuesto permite, en términos de valores económico-financieros, realizar la
planificación de recursos necesarios para cumplir determinados objetivos.
Si los objetivos del área de Recursos Humanos, están relacionados con la gestión de personas:
reclutamiento y selección, capacitación, reconocimiento, desarrollo de personas, calidad y
ambiente laboral, entre otros; resulta absolutamente necesario que cuente con recursos
económicos para hacerse cargo de este tipo de responsabilidades.
Si aún no incursionaron en el diseño y definición de su presupuesto, en este artículo,
intentamos ayudarlo a embarcarse en este desafío que es a nuestro entender es más que una
necesidad; es una responsabilidad de la que los profesionales de Recursos Humanos
deben hacerse cargo.
Partiendo del Presupuesto de base cero
Para organizar un primer presupuesto cada ítem incluido debe estar justificada antes de ser
incluido, por lo tanto, el proceso comienza con una hoja en blanco.
El presupuesto requiere la recopilación de muchos datos. Desde la perspectiva de Recursos
Humanos, algunos de los datos necesarios para crear un nuevo presupuesto son los siguientes
(incluyendo servicios internos o brindados por terceros):
Costos reales incurridos en el año en curso.
Número de personas a contratar previstas para el próximo año.
Programas de capacitación/desarrollo resultado de la DNC (detección de necesidades
de capacitación).
Aumentos de costos o proyecciones previstas.
Nuevos beneficios / programas planificados.
Otros cambios en las políticas, la estrategia de negocio, ley o regulación que pueden
afectar los costos.
2. Si bien hay muchos rubros que pueden no estar incluidos al elaborar el presupuesto de del
área de Recursos Humanos, a continuación brindamos una lista de los más frecuentes sin
orden de prioridad.
Reclutamiento y Selección
Contratación de publicaciones
Honorarios (valor hora/mes del profesional)
Contratos de trabajo temporal
Evaluaciones psicotécnicas
Evaluación de potencial
Pre-ocupacional
Verificación de antecedentes
Los costos de impresión, formularios de postulación, publicidad en centros de estudio
Desarrollo web / mantenimiento
seguimiento de los costos del sistema de selección
Gestión de Ingresos
Capacitación y Desarrollo
Programas internos
Programas externos
Cuotas de inscripción
Gastos de viaje
Costos de exámenes y certificación
Honorarios de consultoría / sueldo entrenadores
Materiales de los programas
Suministros para los asistentes
Alquiler de equipos/salas
Reconocimiento y Relaciones Laborales
Programa de Reconocimiento
Incentivos / Premios
Administración evaluación de desempeño
Software de evaluación
Honorarios asesoramiento legal
Gastos de recolocación
Sugerencia premios del programa
Relaciones laborales (abogados, consultores)
Gestión de la diversidad
Salud, Seguridad y Protección
Higiene y seguridad laboral
3. Programas para dejar de fumar / salud /obesidad
Gimnasio
Seguridad formación / promoción
Prevención de la stress laboral
Otros
Planificación estratégica (datos / consultores)
Encuesta de salarios
Programas de RSE
Administración del Sistema de Recursos Humanos
HR bases de datos de suscripciones / libros
Intranet diseño y mantenimiento
Community management
Compensaciones y beneficios (puede presupuestarlo RRHH, pero los costos se distribuyen
entre c/u de las áreas de la empresa según corresponda)
Salarios
Costos de nómina
Horas extras
Compensación e incentivos
Salud
Seguro de vida
Aportes
Comedor, cafetería
Gastos Teletrabajo
Previsión desvinculaciones
Diseñar el presupuesto del área de Recursos Humanos
En principio para diseñar el presupuesto de RRHH, se debe almacenar en forma sistemática la
información y datos necesarios en relación a la gestión de personas, para luego definir el plan
presupuestal y contar con los fondos necesarios, que permitan apoyar los objetivos de la
empresa.
Una vez recopilados los datos y definidos los rubros/apartados que se incluirán en el
presupuesto, la tarea es la de relevaren forma conjunta con sus responsables; las necesidades
de servicio/atención que requerirán cada una de las unidades de la empresa, en relación a la
gestión de personas, para el próximo año.
Si se define que el área es la responsable de la gestión de todos los servicios de Recursos
Humanos (propios o tercerizados), entonces corresponderá asignar todo el presupuesto a esta
unidad. Si esto no es así, con toda la información relevada, se podrá determinar qué parte del
presupuesto corresponde plenamente a Recursos Humanos y cuáles serán los valores que
deberán distribuirse, para el registro contable, entre las áreas involucradas.