Presupuesto de efectivo

1. República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular para la Educación
Superior
Universidad Nacional Yacambù
La Mora - Lara
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Alumno:
Jean Legón
ACP-143-01054V

2. Presupuesto de Efectivo
Es un estado de
entradas y
desembolsos
planeados de efectivo
Se usa para calcular
sus requerimientos
de efectivo a corto
plazo
Permite una
administración
optima de la liquidez
Evita problemas
gracias a la
información del flujo
de efectivo
Determina si las
políticas de cobro y
de pago son las
optimas

3. Importancia
Permite observar y verificar el
comportamiento diario del flujo de
efectivo
Los remanentes del efectivo se
pueden reinvertir en la operación de
la empresa
Ayuda a planificar acciones ya que se
puede determinar en que momento
hay deficit o saldo negativo

4. Componentes del
Flujo neto del efectivo
Efectivo final
Financiamiento total requerido
Saldo de efectivo excedente
Ingreso de efectivo
Desembolso de efectivo
Ppto. de Efectivo
Compras en efectivo
Liquidación de CXP
Pagos de renta
Sueldos y salarios
Pago de impuestos
Pago de intereses

5. Beneficios
Proporcionar
informacion
apropiada a la
gerencia
Permite medir
politicas de
contabilidad y
tomar decisiones
Facilita la
informacion
financiera
Mejora politicas de
operación y
financiamiento
Determina la
capacidad de la
empresa para
asumir obligaciones

6. Objetivos del Estado de Flujo
Proyectar en donde se ha
estado gastando el efectivo
disponible
Reportar los flujos de
efectivo pasados facilitando
la predicción de flujos de
efectivo futuros
Mostrar la relación
existente entre la utilidad
neta y los cambios en los
saldos de efectivo

7. Pasos para elaborar el Estado de
Flujo del Efectivo
Estado de Resultado
Año 1 Año 2
Seleccionar dos Estados de Situación Financiera
Año 1 Año 2
Determinar método
Directo Indirecto