1. El documento habla sobre la necesidad de que las empresas realicen un análisis efectivo de los costos de manufactura mediante un enfoque integral que involucre a todas las áreas de la empresa y la integración de información en línea. 2. Se señala que un análisis de costos efectivo debe definir escenarios que consideren el impacto directo e indirecto de cada área así como variables clave, y no solo mirar el pasado. 3. Se concluye que es necesario definir un proyecto de análisis de costos mediante Business Intelligence

1. Análisis Efectivo de los Costos de
Manufactura: Uno de los principales
temas en la agenda del CEO…
Guillermo Sandor
Socio Director de Crystalis Consulting México
Junio del 2013

2. Agenda
 Situación actual en el departamento de análisis de costos
 Qué se analiza y qué decisiones se toman..
 Los resultados y la opiniones de las otras áreas..
 ¿Qué entendemos por análisis efectivo y no efectivo?
 ¿Como definimos un proyecto de Business Intelligence efectivo
para el área de costos?
 Herramientas para hacer un proyecto de Business Intelligence
 Conclusiones

3. Situación actual en el departamento de costos
 Extracción de información por cada área involucrada (vía
reportes individuales)..
 Análisis del comportamiento de los costos a fin de cada
mes/periodo..
 Mucho trabajo en construir reportes consolidados que
contengan información clave para la toma de decisiones..
 La mayoría de las veces se determina que la eficiencia en
el área productiva debe mejorar.. (bajar costos!! Pero a
costa de que?!!)

4. Qué se analiza y qué decisiones se toman..
 Se analizan en muchos casos, SOLO el
entorno de manufactura…
 Con mucha frecuencia SOLO se analizan
los procesos o la información que
proporciona directamente el área de
producción..
 Las conclusiones ya las conocemos..
“Señores: deben de ser más eficientes!! Los costos no son los que tenemos en presupuesto!!”

5. Qué se analiza y qué decisiones se toman..
Servicio al
cliente
Desarrollo de
Producto
Mercadotecnia Ventas Producción Operaciones
Administración y
finanzas
Entrega
Reportes..
Entrega
Reportes..
Entrega
Reportes..
Entrega
Reportes..
Entrega
Reportes..
Entrega
Reportes..
Entrega
Reportes..
Construcción de reportes tradicional… Decisiones y acciones: Pocas…

6. Los resultados y las opiniones de otras áreas..
Servicio al
cliente
Desarrollo de
Producto
Mercadotecnia Ventas Producción Operaciones
Administración y
finanzas
• No tenemos respuesta a tiempo del área de Producción..
• Si no tenemos mucho inventario.. podemos parar los embarques comprometidos..
• Como quieren que venda? Si los costos están por las nubes.. Ya no somos competitivos..
• Que caro cuesta producir..
• Estamos muy por arriba de los costos presupuestados..
• Que hacemos? Aumentamos el tamaño del lote?, terciarizamos a una planta más eficiente? Importamos?
Que hacemos?!!!!!

7. Análisis NO Efectivo…
 Recopilar información de las áreas de manera
separada y en “silos”..
 Construir reportes y analíticos de costos en base a
acumulados por área..
 NO contemplar la variabilidad de cada área del
negocio al momento de hacer un reporte de
simulación de costos..
 Mirar el pasado y hacer conclusiones para el
presente..

8. Análisis Efectivo…
 Integrar información clave por cada área para
determinar el comportamiento de los costos no
solamente a fin de mes si no en el transcurso de
este.. o quizás diario..
 Construcción de analíticos para tomar decisiones
y hacer correcciones..
 Utilizar políticas de definición de costos con una
visión de demanda sincronizada
ventas inventarios  producción  compras..

9. Definiendo un proyecto efectivo de análisis de costos..
Definir el
impacto directo
e indirecto de
cada área en
los costos
Definir
escenarios
“What if..”
Extraer
información de
las fuentes
directas en
LINEA
Definir
escenarios en
base a
variables clave
Definir
información de
causa y efecto
No solo definir
la rentabilidad
en base a
ventas si no
como Cía..
Ante cualquier
cambio en las
variables..
Generar un
nuevo escenario..
Fine Tunning
continuo..
Utilizar y
generar planes
de acción en
reuniones (ej.
S&OP)
1 2 3 4 5
6 7 8
Proceso
de
costeo 9 10

10. BI integra y trabaja la información en línea..
Data
Integration
Business
Ware
House
APO PS (Project
System)
ERP
Producción y
Mantenimiento
Finanzas y
Costos (FI-
CO)
CRM NetWeaver
MM-
SD
Integración
con otros
Sistemas
CRM
Ilustrativo

12. Costos

14. 1. Definir un proyecto de análisis efectivo de
costos mediante un roadmap claro y
específico donde participen todas las áreas
del negocio de la empresa
2. Tener clara y bien definida la fuente de
información..
3. Revisar y analizar la información en línea ante
cada evento relevante..
4. Utilizar herramientas de BI y que
incluso.. ya se compraron!!! Hay que
usarlas!!!!
Conclusiones..

15. Gestión
Empresarial
Inteligencia
de Negocios Movilidad
Gestión de
Capital
Humano
Cómputo en
la Nube
Crystalis Consulting

16. Winshuttle ARIBA HostingRed Hat Esker
Más un portafolio de soluciones innovadoras..
Carga y
descarga de
documentos
a SAP desde
Excel y
Sharepoint
Hospedaje a
la medida
soportado
por expertos
Ciclos de
Compras y
Ventas
y modo SaS
Plataforma
informática
open source
empresarial
especial
para SAP
Plataforma
colaborativa
en la nube
para
comprar a
bajo costo

17. ¡¡¡Gracias por su
asistencia!!!