Los Contadores Modernos utilizan el nuevo COI 9, CADE Te llevamos por la experiencia de que tu contabilidad sea Segura y facil de manejar preguntanos cade.com.mx/coi9
PIA MATEMATICAS FINANCIERAS SOBRE PROBLEMAS DE ANUALIDAD.pptx
Aspel COI 9 lo tiene todo
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cade.com.mx
Siempre te damos buenas noticias!
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Lo nuevo de Aspel COI 9.0
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Características de COI 9.0
Tecnología de COI 9.0
• XE10
Instalador a 32 bits
Se esta considerando un instalador a 64 bits, aún no se cuenta con fecha de liberación.
Requerimientos mínimos del sistema HW y SW
• Procesador 32 bits (x86) o 64 bits (x64) Core 2 de 2 GHz.*
• 2 GB de RAM.
• 710 MB de espacio libre en disco duro.
• Microsoft Windows® 8.1 y 10
• Microsoft Windows Server® 2012, 2016 y 2019.
Considerar que los requerimientos del sistema operativo pueden ser mayores.
Es recomendable el uso del sistema con versiones Profesionales de Windows.
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Agenda
Validación de RFC’s en Lista negra del SAT (EFOS)1
Mejora en pólizas dinámicas2
Documentos digitales3
Reportes con IVA fronterizo4
Reportes de IEPS5
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Validación de RFC’s
en Lista negra del SAT
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¿Qué es la Lista Negra del SAT?
En el 2014 se adiciona al CFF (Código Fiscal de la Federación) el artículo 69-B por la necesidad
de controlar y detectar si el contribuyente ha estado emitiendo comprobantes sin contar con
los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o
producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes, o bien, que
dichos contribuyentes se encuentren no localizados, se presumirá la inexistencia de las
operaciones amparadas en tales comprobantes.
Una vez que el SAT identifica la inexistencia de operaciones emite su Lista “Negra” con la
información de Empresas que facturan operaciones simuladas, denominadas EFOS.
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Estados en Lista negra del SAT
Presunto
Cuando la autoridad
fiscal detecta la
inexistencia de las
operaciones
amparadas en tales
comprobantes.
En este supuesto,
procederá a notificar
a los contribuyentes
que se encuentren en
dicha situación.
Desvirtuado
Cuando el
contribuyente aporte
a la autoridad fiscal la
documentación e
información que
considere pertinente
para desvirtuar los
hechos que llevaron a
notificarlos.
Definitivo
Si el contribuyente no
atiende el llamado de
la autoridad o el
contribuyente no
pueda desvirtuar la
existencia de sus
operaciones se
publica este estado.
Sentenciá
favorable
El contribuyente tiene
treinta días para
acreditar que
efectivamente sus
operaciones son
reales, si logra
corregir su situación
se publica este
estado.
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Operaciones simuladas con EFOS y EDOS
EFOS (Empresas que facturan
operaciones simuladas)
EDOS (Empresas que deducen
operaciones simuladas)
Vende facturas que respaldan una
operación inexistente.
Compra facturas por un servicio o
producto que no se ha
materializado.
Evade impuestos, deduciendo o acreditando
impuestos de las facturas compradas.
Gana una comisión sobre el monto de la
factura que emitió.
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¿Qué hacer si se tiene una factura emitida por un EFO?
Acreditar ante el SAT, que si adquirieron los
bienes o servicios facturados.
Corregir situación a través de la presentación
de declaraciones complementarias necesarias
para no considerar esos comprobantes.
1
2
Se tienen 30 días a partir de la
publicación en el listado, para:
En caso de NO acreditar la presentación del servicio o la adquisición de bienes con EFOS, o NO se
corrige situación fiscal, se determinarán los créditos fiscales correspondientes.
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¿Cómo prevenir la emisión de
CFDI’s por EFOS?
A través de Aspel COI 9.0, con
la herramienta “Validar RFC
en Lista Negra”
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¿Cómo validar el RFC de terceros
en la Lista Negra del SAT con Aspel COI 9.0?
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Actualiza Lista
negra del SAT
1
Fiscales > Operaciones con terceros/DIOT > Datos fiscales de terceros
Actualiza Lista Negra de RFC´s del SAT.
Para la actualización se conecta al PAC a través de un servicio web, dicho servicio se encuentra en la
carpeta de instalación con el nombre ListaNegraRFCWS.ini.
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Proceso de actualización de
la Lista Negra del SAT
Buscará coincidencias en el catálogo de terceros, como
resultado indicará el valor uno (1), si encuentra el RFC
en la Lista Negra y el valor cero (0) en caso no
encontrar el RFC en la Lista Negra.
La Lista Negra cuenta con alrededor de 11,500 registros.
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Valida el RFC
en Lista negra
del SAT
2
Fiscales > Operaciones con terceros/DIOT > Datos fiscales de terceros
Agregando un nuevo
tercero
Desde el catálogo de
terceros
Al contabilizar una
póliza dinámica
Mediante esta validación se puede conocer el estado que tiene el RFC en la lista negra (Presunto,
Desvirtuado, Definitivo y Sentencia favorable).
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Agregar un tercero
Consultar tercero en lista negra del SAT.
Cuando se edita un tercero existente no es posible consultar el RFC en la lista negra.
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Consulta de catálogo de terceros
Validar RFC en lista negra del SAT.
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Al contabilizar una póliza dinámica
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Consulta
terceros en
Lista negra del
SAT
3
Fiscales > Operaciones con terceros/DIOT > Consultar tercero en lista negra del SAT
Consulta de aquellos terceros que durante la
actualización o validación se encontraron en la Lista
Negra del SAT.
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Consideraciones de la Lista Negra del SAT
Lista NO disponible para su consulta en el sistema.
La actualización es de forma manual.
La Lista se almacena por empresa en la tabla LISTANEGRARFC de la base de datos.
La actualización de la Lista se realiza usando la fecha guardada en la tabla
CONTROL.
La fecha de actualización de la Lista se guarda en el campo
ULTIMADESC_LISTANEGRA de la tabla CONTROL en la base de datos.
El SAT actualiza la Lista Negra de forma trimestral con base a la regla 1.3 de la
RMF (Resolución Miscelánea Fiscal) y al artículo 69B CFF.
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Tabla CONTROL
Fecha de última descarga de
Lista negra del SAT.
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Validación de fecha en la tabla de CONTROL
Si la fecha es posterior a la
registrada en la tabla de control,
existe actualización:
Si no se detecto cambio en la fecha,
no existe actualización:
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Mejora en
Pólizas dinámicas
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Además de considerar el “RFC del tercero” y las “veces” en las que se contabiliza un
comprobante, en Aspel COI 9.0 se tomará en cuenta el “Uso del CFDI”.
Validaciones para proponer la plantilla de la póliza dinámica:
Póliza dinámica considerando el “Uso del CFDI”
Coincidencias con
los campos.
o RFC
o Uso del CFDI (P01)
o Movimiento
Coincidencias con
los campos.
o RFC
o Tipo de comprobante
o Movimiento
Coincidencias con
los campos.
o RFC
o Tipo de comprobante
o Uso de CFDI
Para los registros que se tengan desde traducción, en el campo Uso del CDFI se colocará P01.
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RFC, Uso del CFDI (P01) y Movimiento
Primer movimiento:
En Aspel COI 8.0 se realiza la
provisión de gastos.
Segundo movimiento:
El sistema detecta que este es el mismo
RFC, tiene el Uso de CFDI (P01) y ya
cuenta con un movimiento de provisión,
por lo que se le tiene que dar la
instrucción al sistema para que realice el
pago de la provisión por ejemplo un Pago
a proveedores.
Aspel COI 8.0 Aspel COI 9.0
Al realizar el segundo movimiento en la memoria del sistema ya se actualiza el
Uso de CFDI al del comprobante.
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RFC, Uso del CFDI y Movimiento
Aquí se valida el RFC, Uso de CFDI y que
cuenta con 2 movimientos contabilizados (su
provisión y pago), si cuenta con 2
movimientos el sistema va a proponer la
plantilla del segundo movimiento.
Aspel COI 9.0
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RFC, Tipo de comprobante y Movimiento
Primer y Segundo movimiento:
En Aspel COI 8.0 se realiza la
provisión de gastos y el pago a
proveedores.
Aquí se valida el RFC, Tipo de comprobante
y que cuenta con 2 movimientos
contabilizados (su provisión y pago), el
sistema va a proponer la plantilla usada en
segundo movimiento de Aspel COI 8.0.
Aspel COI 8.0 Aspel COI 9.0
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RFC, Tipo de comprobante y Movimiento
Aquí se valida el RFC, Tipo de
comprobante y que cuenta con 2
movimientos contabilizados (su provisión
y pago), si NO cuenta con movimientos el
sistema va a proponer la plantilla del
primer movimiento.
Aspel COI 9.0
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RFC, Tipo de comprobante y Uso del CFDI
Propone la plantilla del ultimo
comprobante que se hizo con el
RFC, aún cuando el Uso de CFDI
es diferente al de la póliza
anterior.
Aspel COI 8.0 Aspel COI 9.0
Dependiendo del uso del CFDI propone la plantilla, siempre que el sistema ya
tenga una póliza generada con ese Uso de CFDI.
Aquí se valida el RFC, Uso de CFDI y que
cuenta con 2 movimientos contabilizados
(su provisión y pago), si cuenta con un
movimiento pero en el segundo
movimiento el Uso de CFDI es diferente
que el del primer movimiento, NO
propone la plantilla.
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Validación de plantilla
Valida la plantilla con respecto a
tipo de comprobante.
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Nuevas etiquetas en comprobantes
Comprobantes
de ingreso
Comprobantes
de pago
IEPS
IVA
IEPS
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Actualización de plantilla
Póliza XML
En el nodo FORMULAS_COMPROBANTE_PAGO
Se incorporan nuevas
cuotas de IEPS más
comunes.
33. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Nuevas etiquetas de IEPS para
pólizas dinámicas de CFDI de ingresos
34. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Póliza de ingresos con IEPS
Cuentas de IVA e IEPS.
Cuenta del cliente.
35. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Nuevas etiquetas de impuestos para
pólizas dinámicas de CFDI de pago
Se actualizan las plantillas por omisión
General y Detallada
En las plantillas de pólizas dinámicas se agregan
nuevas etiquetas que permitirán registrar los
impuestos proporcionales de un comprobante
pago o cobro realizado.
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Características de pólizas del comprobante de pago
para el importe de impuesto
El sistema consulta el comprobante origen obtiene el monto total del impuesto y
calcula el importe proporcional para registrarlo en la póliza.
Los impuestos proporcionales también se registran en Ingresos cobrados y
Operaciones con terceros.
Para el manejo de IEPS se puede registrar a cierta tasa o cuota.
37. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Configuración de impuestos en
Ingresos cobrados y Operaciones con terceros
Ingresos cobrados Operaciones con terceros
38. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Recomendaciones para contabilizar
el comprobante de pago
Antes de realizar la póliza del comprobante de pago valida que previamente se
haya realizado la provisión de la venta o compra.
39. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Póliza de provisión de venta con IVA
Cuentas del cliente.
Montos
correspondientes
de IVA.
40. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Póliza del comprobante de pago con IVA
Cuentas de flujo de
efectivo y del cliente.
Cuentas de IVA no cobrado e
IVA cobrado.
41. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Impuesto proporcional en Ingresos cobrados
Impuesto proporcional.
42. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Cálculo en el sistema
43. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Póliza de provisión de venta con Tasa IEPS
Cuentas de IVA e IEPS.
Cuenta del cliente.
44. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Póliza del comprobante de pago con Tasa IEPS
Cuentas de flujo de
efectivo y del cliente.
Cuentas de IVA y de Tasa de
IEPS.
45. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Impuestos proporcionales en Ingresos cobrados
Impuestos proporcionales.
46. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Cálculo en el sistema
47. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Póliza de provisión de venta con Cuota IEPS
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Póliza del comprobante de pago con Cuota IEPS
Cuentas de flujo de
efectivo y del cliente.
Cuentas de IVA y de Tasa de
IEPS.
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Si el pago incluye CTAOrdenante y CTABeneficiaria, se consideran para las cuentas
origen y destino de la contabilidad electrónica.
Para la contabilidad electrónica se asocia en la partida el comprobante origen y
comprobante de pago relacionado.
Características de pólizas del comprobante de pago
para contabilidad electrónica
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Asociación del comprobante de pago
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CTAOrdenante y CTABeneficiaria para
la contabilidad electrónica COI 9.0
Para que las cuentas se consideren en la contabilidad electrónica,
estas deben estar configuradas en el sistema .
Cuenta beneficiariaCuenta ordenante
Cuenta alterna en caso de
usar los datos para cliente o
proveedor.
52. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
CTAOrdenante y CTABeneficiaria para
la contabilidad electrónica Transferencia
Para que las cuentas se consideren
en la contabilidad electrónica el
pago debe tener las cuentas que se
configuraron en Aspel COI.
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CTAOrdenante y CTABeneficiaria para
la contabilidad electrónica Transferencia
Cuenta ordenante
Cuenta beneficiaria
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CTAOrdenante y CTABeneficiaria para
la contabilidad electrónica TDC
Solo toma la forma de
pago de la cuenta
ordenante
Solo toma al
beneficiario.
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CTAOrdenante y CTABeneficiaria para
la contabilidad electrónica Cheque
Para que las cuentas se consideren en la
contabilidad electrónica el pago debe
tener las cuentas que se configuraron
en Aspel COI, en un pago con cheque
también debe tener el número de
operación .
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CTAOrdenante y CTABeneficiaria para
la contabilidad electrónica Cheque
Cuenta ordenante
Cuando es pago con cheque
la cuenta beneficiaria no
tomará los datos de banco
que tenga configurados.
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Impuestos proporcionales en
Operaciones con terceros
Impuestos proporcionales.
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Documentos digitales
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Mejoras en interfaz
Se mostrarán los comprobantes digitales que
hayan sido emitidos, recibidos o se hayan
agregado sin aginar a una póliza.
Nuevos filtros para CFDI’s
por tipo de comprobante
o uso de CFDI
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Búsqueda de comprobantes relacionados
Si se cuenta con un
comprobante que tiene un
documento relacionado,
permite buscar el UUID de ese
documento relacionado, para
ver si existe otro documento
con ese mismo UUID.
61. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Búsqueda de comprobantes relacionados
Si se encuentra una relación hará el filtro
correspondiente de esa relación.
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Descarga de XML del portal del SAT
Nuevo asistente en la consulta de documentos digitales, para descargar los
comprobantes desde el SAT
Se puede hacer la descarga de comprobantes emitidos y recibidos.
Los comprobantes que se descargan se importan directamente al depósito de
documentos.
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1. Bienvenida al asistente de descargas
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2. Filtro para el tipo de factura
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3. Listado de la descarga
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4. Categoría a utilizar en el
depósito de documentos
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Importación de comprobantes
Se importan comprobantes al depósito
desde cualquier otro directorio de
documento.
68. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Creación de nuevo depósito
Al realizar una traducción NO se
van a exportar documentos de
un depósito origen a uno
destino, prevalecerá el
configurado en la versión
anterior.
69. Dudas y comentarios: https://www.aspel.com.mx/buzon.eventos
Validación del RFC del tercero
en Lista Negra del SAT
Estado de los EFOS .
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Reporte de validación
Se agrega el estado de
validación de los EFOS.
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Reportes con IVA fronterizo
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Nuevos criterios de filtro para IVA fronterizo
en los siguientes reportes
IVA acreditable
IVA e ISR retenido en OT e IC
Operaciones con terceros
Devolución de IVA
IVA trasladado
Desglose de ingresos cobrados
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Actualización del filtro en
reportes fiscales del IVA
Nuevo filtro para IVA
fronterizo.
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Campos adicionales en reportes
IVA trasladado y acreditable
Actos de IVA
fronterizo.
Tasa de IVA
fronterizo.
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Se adicionan nuevos reportes
Reporte de IEPS trasladado
Reporte de IEPS acreditable
Presenta el valor de la base y el importe cobrado o pagado por tasa o cuota, del
concepto de IEPS
Los reportes serán similares al reporte de IVA trasladado y acreditable.