Conceptos y Definiciones de Auditoria de Cumplimiento

1. UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE MARKETING Y GESTION DE NEGOCIOS
INTEGRANTES:
• Lissette de la Cruz
• Maricela Baño
• Lissette Medina

2. AUDITORÍA DE
CUMPLIMIENTO
Comprobación o examen
Se practica mediante la
revisión de los
documentos legales,
técnicos y financieros
Una auditoría de
comportamiento primero
tiene que recopilar datos
del cumplimiento
Operaciones financieras,
administrativas,
económicas
Procedimientos
utilizados y las medidas
de control de acuerdo
normas aplicables

3. PROPÓSITO DE LA
AUDITORIA DE
CUMPLIMIENTO
Determinar si el auditado
esta cumpliendo con
algunos procedimientos
reglas o reglamentos
específicos que fije alguna
autoridad superior
Se hace con el propósito
de verificar si se esta
cumpliendo las metas
orientaciones dela
gerencia
OBJETIVO
Revisión numérico legal
de las operaciones para
determinar si los
procedimientos utilizados
y las medidas de control
interno están de acuerdo
con las normas que le
son aplicables

5. •Son aquellas orientadas a
verificar el cumplimiento
de normas y
procedimientos de
Control Interno
EJEMPLO
Si una norma de CI establece
que los ingresos en efectivo se
depositan al día siguiente de su
recepción, la Prueba de
cumplimiento seria verificar que
lo establecido se cumpla
examinado las cajas y sus
respectivas boletas de deposito.

6. Vigilar
regulaciones
legales
Operar
sistemas
apropiados de
control interno
Seguir un
código de
conducta
empresarial
Contratar
asesores
legales parar
auxiliar en la
vigilancia de
los requisitos
Mantener un
compendio de
las leyes
importantes RESPONSABILIDAD DE
LA ADMINISTRACIÓN
DEL CUMPLIMIENTO
CON LEYES Y
REGLAMENTOS

7.  Arter, D. (2004). Auditorías de Calidad para
Mejorar su Comportamiento. Madrid:
Edígrafos S.A.