El documento describe el Cuadro de Mando Integral (CMI), también conocido como Balanced Scorecard. El CMI es una herramienta de gestión que ayuda a medir el desempeño de una empresa desde cuatro perspectivas (financiera, cliente, procesos internos y aprendizaje y crecimiento) para alinear las actividades de la empresa con su estrategia y visión. El documento explica los pasos para diseñar e implementar un CMI efectivo, incluida la selección de indicadores clave de desempeño para cada perspectiva.
Proyecto Cuadro de mando integral - Balance Scorecard“Jeisson Gonzalez
Actividad No. 3 Proyecto Cuadro de mando integral - Balance Scorecard“
Presentado por: Jeisson Gyovani Gonzalez Montes
Facultad de Ingeniería ambiental
Universidad ECCI
Clase 4 Cuadro de Mando Integral del curso Planificación Estratégica aplicada enmarcada dentro del Curso realizado para funcionarios profesionales del Servicio de Vivienda y Urbanismo de la Región Metropolitana SERVIU en agosto del 2015
Los participantes adquieran las competencias, es decir los conocimientos, herramientas, habilidades y actitudes necesarias relacionadas con las técnicas de Planificación Estratégica y Control de Gestión, según el modelo de gestión DIPRES de manera que les permitan mejorar en su desempeño directivo la capacidad a través de una mejora permanente en el rendimiento en el SERVIU Metropolitano Curso realizado el año 2015.
Proyecto Cuadro de mando integral - Balance Scorecard“Jeisson Gonzalez
Actividad No. 3 Proyecto Cuadro de mando integral - Balance Scorecard“
Presentado por: Jeisson Gyovani Gonzalez Montes
Facultad de Ingeniería ambiental
Universidad ECCI
Clase 4 Cuadro de Mando Integral del curso Planificación Estratégica aplicada enmarcada dentro del Curso realizado para funcionarios profesionales del Servicio de Vivienda y Urbanismo de la Región Metropolitana SERVIU en agosto del 2015
Los participantes adquieran las competencias, es decir los conocimientos, herramientas, habilidades y actitudes necesarias relacionadas con las técnicas de Planificación Estratégica y Control de Gestión, según el modelo de gestión DIPRES de manera que les permitan mejorar en su desempeño directivo la capacidad a través de una mejora permanente en el rendimiento en el SERVIU Metropolitano Curso realizado el año 2015.
El cuadro de mando integral es una herramienta que utilizan las organizaciones de la era de la información como ventaja competitiva en la toma de decisiones.
BALANCED SCORECARD, -BSC- , CUADRO DE MANDO INTEGRAL, -CMI-, By LIC. SALVADOR...LEWI
Balanced Scorecard,-BSC-/Cuadro de Mando Integral – CMI-.
The balanced scorecard is a strategic planning and management system that is used extensively in business and industry, government, and nonprofit organizations worldwide to align business activities to the vision and strategy of the organization, improve internal and external communications, and monitor organization performance against strategic goals.
El concepto de cuadro de mando integral – CMI (Balanced Scorecard – BSC) es un sistema de administración o sistema administrativo (Management system), que va más allá de la perspectiva financiera con la que los gerentes acostumbran evaluar la marcha de una empresa.
Es un método para medir las actividades de una compañía en términos de su visión y estrategia.
Proporciona a los administradores una mirada global de las prestaciones del negocio.
Es una herramienta de administración de empresas que muestra continuamente cuándo una compañía y sus empleados alcanzan los resultados definidos por el plan estratégico.
También es una herramienta que ayuda a la compañía a expresar los objetivos e iniciativas necesarias para cumplir con la estrategia.
"El BSC es una herramienta revolucionaria para movilizar a la gente hacia el pleno cumplimiento de la misión, a través de canalizar las energías, habilidades y conocimientos específicos de la gente en la organización hacia el logro de metas estratégicas de largo plazo.
Permite tanto guiar el desempeño actual como apuntar el desempeño futuro. Usa medidas en cuatro categorías -desempeño financiero, conocimiento del cliente, procesos internos de negocios y aprendizaje y crecimiento- para alinear iniciativas individuales, organizacionales y trans-departamentales e identifica procesos enteramente nuevos para cumplir con objetivos del cliente y accionistas.
El BSC es un robusto sistema de aprendizaje para probar, obtener realimentación y actualizar la estrategia de la organización.
Provee el sistema gerencial para que las compañías inviertan en el largo plazo -en clientes, empleados, desarrollo de nuevos productos y sistemas más bien que en gerenciar la última línea para bombear utilidades de corto plazo.
Cambia la manera en que se mide y gerencia un negocio".
El CMI sugiere que veamos a la organización desde cuatro (4) perspectivas, cada una de las cuales debe responder a una pregunta determinada:
• Desarrollo y Aprendizaje (Learning and Growth) –¿Podemos continuar mejorando y creando valor?,
• Interna del Negocio (Internal Business) –¿En qué debemos sobresalir?,
• Del cliente (Customer) –¿Cómo nos ven los clientes?,
• Financiera (Financial) –¿Cómo nos vemos a los ojos de los accionistas?,
El CMI es por lo tanto un sistema de gestión estratégica de la empresa, que consiste en:
• Formular una estrategia consistente y transparente.
• Comunicar la estrategia a través de la organización.
• Coordinar los objetivos de las diversas unidades organizativas.
• Conectar los objetivos con la planificación financiera y presupuestaria.
• Identificar y coordinar las iniciativas estratégicas.
• Medir de un modo sistemático la realización, proponiendo acciones correctivas oportunas.
Extracto de uno de los temas de nuestro http://www.grupoioe.es EXPERTO EN CONTROLLER FINANCIERO , un perfil profesional cada vez más demandado por las empresas.
El cuadro de mando integral es una herramienta que utilizan las organizaciones de la era de la información como ventaja competitiva en la toma de decisiones.
BALANCED SCORECARD, -BSC- , CUADRO DE MANDO INTEGRAL, -CMI-, By LIC. SALVADOR...LEWI
Balanced Scorecard,-BSC-/Cuadro de Mando Integral – CMI-.
The balanced scorecard is a strategic planning and management system that is used extensively in business and industry, government, and nonprofit organizations worldwide to align business activities to the vision and strategy of the organization, improve internal and external communications, and monitor organization performance against strategic goals.
El concepto de cuadro de mando integral – CMI (Balanced Scorecard – BSC) es un sistema de administración o sistema administrativo (Management system), que va más allá de la perspectiva financiera con la que los gerentes acostumbran evaluar la marcha de una empresa.
Es un método para medir las actividades de una compañía en términos de su visión y estrategia.
Proporciona a los administradores una mirada global de las prestaciones del negocio.
Es una herramienta de administración de empresas que muestra continuamente cuándo una compañía y sus empleados alcanzan los resultados definidos por el plan estratégico.
También es una herramienta que ayuda a la compañía a expresar los objetivos e iniciativas necesarias para cumplir con la estrategia.
"El BSC es una herramienta revolucionaria para movilizar a la gente hacia el pleno cumplimiento de la misión, a través de canalizar las energías, habilidades y conocimientos específicos de la gente en la organización hacia el logro de metas estratégicas de largo plazo.
Permite tanto guiar el desempeño actual como apuntar el desempeño futuro. Usa medidas en cuatro categorías -desempeño financiero, conocimiento del cliente, procesos internos de negocios y aprendizaje y crecimiento- para alinear iniciativas individuales, organizacionales y trans-departamentales e identifica procesos enteramente nuevos para cumplir con objetivos del cliente y accionistas.
El BSC es un robusto sistema de aprendizaje para probar, obtener realimentación y actualizar la estrategia de la organización.
Provee el sistema gerencial para que las compañías inviertan en el largo plazo -en clientes, empleados, desarrollo de nuevos productos y sistemas más bien que en gerenciar la última línea para bombear utilidades de corto plazo.
Cambia la manera en que se mide y gerencia un negocio".
El CMI sugiere que veamos a la organización desde cuatro (4) perspectivas, cada una de las cuales debe responder a una pregunta determinada:
• Desarrollo y Aprendizaje (Learning and Growth) –¿Podemos continuar mejorando y creando valor?,
• Interna del Negocio (Internal Business) –¿En qué debemos sobresalir?,
• Del cliente (Customer) –¿Cómo nos ven los clientes?,
• Financiera (Financial) –¿Cómo nos vemos a los ojos de los accionistas?,
El CMI es por lo tanto un sistema de gestión estratégica de la empresa, que consiste en:
• Formular una estrategia consistente y transparente.
• Comunicar la estrategia a través de la organización.
• Coordinar los objetivos de las diversas unidades organizativas.
• Conectar los objetivos con la planificación financiera y presupuestaria.
• Identificar y coordinar las iniciativas estratégicas.
• Medir de un modo sistemático la realización, proponiendo acciones correctivas oportunas.
Extracto de uno de los temas de nuestro http://www.grupoioe.es EXPERTO EN CONTROLLER FINANCIERO , un perfil profesional cada vez más demandado por las empresas.
2. Cuadro de Mando Integral – CMI
(Balanced Scorecard – BSC)
Sus autores,Robert Kaplan y David Norton,
plantean que el CMI es un sistema de
administración o sistema administrativo que va
más allá de la perspectiva financiera con la que
los gerentes acostumbran evaluar la marcha de
una empresa.
2
3. BALANCED SCORECARD
DESAFIOS CRECIENTES PARA LAS EMPRESAS
ENTORNOENTORNO
INDUSTRIA
EMPRESA PRESIÓN
NACIONAL
PRESIÓN
INTERNACIONAL
PRESIÓN DE
STAKEHOLDERS
Accionistas,
Clientes,
proveedores,
empleados
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4. ¿PARA QUE SIRVE ?
Es un método para medir las actividades de una
compañía en términos de su visión y estrategia.
Proporciona a los gerentes una mirada global
del desempeño del negocio.
Es una herramienta de administración de
empresas que muestra continuamente cuándo
una compañía y sus empleados alcanzan los
resultados definidos por el plan estratégico.
También es una herramienta que ayuda a la
compañía a expresar los objetivos e iniciativas
necesarias para cumplir con la estrategia.
4
6. CUADRO DE MANDO INTEGRAL
(CMI)
El Cuadro de Mando Integral es una
herramienta útil para dirigir empresas de
forma proactiva en el corto y en el largo
plazo.
Su eficacia radica en una buena
comprensión de sus fundamentos, una
aplicación completa que implique a la
dirección de la compañía. (Misión)
6
7. 7
BALANCED SCORECARD
Beneficios del BSC
Beneficios
del
Balanced
Scorecard
Alineamiento estratégico
Integración entre los diversos
niveles
Seguimiento y control de planes
Herramienta de comunicación,
Motivación e incentivo
8. El CMI sugiere que veamos a la
organización desde cuatro
perspectivas, cada una de las
cuales debe responder a una
pregunta determinada
8
9. 9
¿COMO
QUEREMOS
QUE NOS VEAN
LOS
ACCIONISTAS’?
¿PARA LOGRAR
LO ANTERIOR,
COMO
QUEREMOS QUE
NOS VEAN LOS
CLIENTES?
¿PARA
SATISFACER A
LOS CLIENTES,
EN QUE DEBO
MEJORAR MIS
PROCESOS
INTERNOS?
¿PARA LOGRAR
TODO LO
ANTERIOR, QUE
DEBO HACER
CON MI
ORGANIZACIÓN
Y CON MI
PERSONAL?
PERSPECTIVA
FINANCIERA
PERSPECTIVA
DEL CLIENTE
PERSPECTIVA
INTERNA O DE
PROCESOS
PERSPECTIVA
DE LA
ORGANIZACION
Las perspectivas del Scorecard:
10. EVOLUCION
«Un conjunto de indicadores que
proporcionan a la alta dirección una visión
comprensiva del negocio» 1992
«Una herramienta de gestión que traduce
la estrategia de la empresa en un conjunto
coherente de indicadores
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12. FUNDAMENTOS
Combina indicadores financieros y no
financieros “creación de valor”. (100 años)
Definición de la estrategia de la empresa.
(40 años)
Utilizar indicadores que realicen el
seguimiento de la estrategia de una
empresa. (40 años)
12
13. LO NUEVO Y DIFERENTE
Modo o forma de elección de los
indicadores. Qué modelo de negocio
reflejan los indicadores.
Se cimenta en el modelo de negocio
Indicadores financieros gestión reactiva
Indicadores no financieros proactiva
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14. LO NUEVO Y DIFERENTE
Busca el balance entre indicadores
financieros y no financieros, el corto plazo
y el largo plazo, los indicadores de
resultados y los de proceso y un balance
entre el entorno y el interior de la firma.
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15. INDICADORES
Rentabilidad (Causa y efecto)
Implantación de la estrategia
Satisfacción y servicio de los clientes
Control, productividad, calidad e
innovación de los procesos.
Formación y actitud del personal
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16. INDICADORES
Indicadores de cumplimiento
Indicadores de evaluación
Indicadores de eficiencia
Indicadores de eficacia
16
17. INDICADORES
Plan de Negocios
Distribución de recursos
Estrategias y retroalimentación
Aprendizaje
Comportamiento ante los clientes-
internos y externos y hacia acciones
comunitarias
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19. Perspectiva financiera
Responde la pregunta:
¿Qué indicadores tienen que ir bien para que
los esfuerzos de la empresa se transformen
realmente en valor ?
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20. Perspectiva del cliente
Responde la pregunta:
¿Qué indicadores tienen que ir bien para reflejar el
posicionamiento de la empresa en el mercado o en
los segmentos de mercado donde se quiere
competir?
- Ejemplo:
* Cuota de mercado
* Índice de comparación de precios
con los de la competencia
20
21. Perspectiva interna
Recoge indicadores de procesos internos
que son críticos para el posicionamiento
en el mercado y para llevar la estrategia a
un buen desarrollo.
21
22. Perspectiva de aprendizaje y
crecimiento
Responde la pregunta de que tanto se ha
invertido en la mejora y el desarrollo de
los recursos humanos.
- Se refleja en la situación futura y actual
de la empresa.
22
23. Otras perspectivas …
Perspectiva proveedores.
Perspectivas del comportamiento de las
personas y de las acciones hacia la
comunidad.
23
25. PRIORIDAD
La prioridad está en que el mensaje y la
información lleguen a las personas de la
empresa y no en el número o el nombre
de las perspectivas.
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26. BENEFICIOS Y USO DE UN CMI
Ayuda a que la dirección llegue a una
visión conjunta de cómo ejecutar las
estrategias.
No más de siete por perspectiva.
Los indicadores deben ser cuantificables y
objetivos.
26
27. USO DE UN CMI EMPRESAS
CON ESTRATEGÍA DEFINIDA
Si el equipo de dirección esta seguro de la
visión, estrategia, modelo del negocio y papel
de cada persona en la organización.
Sistema de control por excepción
Sirve como vehículo para comunicar la
estrategia de la empresa.
Ligar los incentivos de las personas a los
indicadores, para reforzar los mensajes y
motivar comportamientos adecuados.
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28. USO DE UN CMI EMPRESAS EN
CRECIMIENTO CON ESTRATEGÍA
EN EVOLUCIÓN
HERRAMIENTA DE APRENDIZAJE
ORGANIZATIVO
Los resultados que recogen los indicadores
sirven para evaluar si hay que cambiar el
modelo de negocio o incluso la estrategia.
Comparar lo que se espera con lo que ocurre
realmente ayuda a ajustar los mecanismos
operativos y competitivos de la empresa.
28
29. PASOS CONSTRUCCIÓN CMI
Directivos analicen el mercado y la
estrategia para construir un modelo de
negocio que refleje las interrelaciones
entre los diferentes componentes del
negocio.
Una vez construido, se utiliza como mapa
para seleccionar los indicadores.
29
32. PREGUNTAS A RESPONDER POR
EL GRUPO DE LA DIRECCIÓN
¿Cómo están relacionados los recursos
de la empresa con los procesos internos?
¿Cómo están relacionados los procesos
con el posicionamiento de mercad y el
servicio a los clientes?
¿Cómo están relacionados los procesos
con el posicionamiento de mercado y el
servicio a los clientes?
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34. DISEÑO DETALLADO DE UN CMI
Cuatro fases básicas:
A. ORIENTACIÓN AL DISEÑO
Etapa 1. Empresa, Negocio, Formula de
Éxito
Etapa 2. Los gerentes y los conceptos de
administración: ¿qué decisiones y
quienes?
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35. DISEÑO DETALLADO DE UN CMI
B. ARQUITECTURA DE INDICADORES
Etapa 3. El tablero de comando para la alta
dirección. – Financieros y no financieros -
Etapa 4. Objetivos, metas, indicadores y
responsables por nivel.
Remuneración Variable, Transformación
Empresarial: atar compensaciones a los
resultados – involucrar –
Etapa 6. Fórmula de cálculo.
Etapa 7. Benchmarking, comparaciones,
representación gráfica. – 1,75, alta o baja
35
36. DISEÑO DETALLADO DE UN CMI
C. INFORMÁTICA
Etapa 8. Sistemas de Información
Gerencial
36
37. DISEÑO DETALLADO DE UN CMI
D. UTILIZACIÓN
Etapa 9. Comunicación y capacitación
Etapa 10. Integración con toda la
empresa y sus procesos: integrarse al
proceso de planeamiento y
presupuestación de la empresa.
37
38. CONSIDERACIONES
Hay que tener en cuenta:
Procesos operativos que generan valor a
corto plazo.
- Ejem: producción de bienes y o servicios.
Procesos a largo plazo. (Estratégicos o de
innovación).
- Ejem: Desarrollo de nuevos productos.
Fuentes de ventaja competitiva
Perspectiva de entorno competitivo
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40. CONCLUSIONES
El “Tablero” es un instrumento que facilita
el Planeamiento Estratégico de la
organización, transformando la visión, la
misión, los valores, las estrategias y el
propósito estratégico, a través de un
sistema informático en:
40
41. CONCLUSIONES
Objetivos que se quieren alcanzar.
Indicadores para medir los objetivos paso
a paso.
Metas a alcanzar en diferentes plazos.
Resultados en función del tiempo.
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42. CONCLUSIONES
Estrategias alternativas para alcanzar las
metas establecidas.
Apreciación de la situación en el logro o
no de las metas.
Ajustes estratégicos a diseñar y llevar a
cabo, para ajustar el rumbo y la marcha , y
de esta manera, asegurar el logro integral
de las metas.
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