CRONOGRAMA DE ACTIVIDAD, INCLUYE PLANIFICACION DE AUDITORIA, CON LA FINALIDAD DE VER PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA DE UNA EMPRESA SOBRE UNA CUENTA , BASADO A UN ESTUDIO DE SEPTIMO SEMESTRE CURSADO EN UNIVERSIDAD Y EN ESTUDIO AUDITADO. EL CONTROL INTERNO administrativo, es necesario aclarar que esté se involucra en el plan de organización y los procedimientos y sistema relativos a los procedimientos decisorios que orientan la autorización de transacciones por parte de la gerencia. Implica todas aquellas medidas relacionadas con la eficiencia operacional y la observación de políticas establecidas en todas las áreas de la organización. Un sistema de control interno contable, comprende a los controles establecidos por la entidad en los procedimientos contables para salvaguardar la información financiera y que de esta manera pueda ser más efectiva la toma de decisiones y la entidad pueda llegar a sus objetivos establecidos que es mantener un control contable estable y óptimo. El Control Interno Contable es un sistema compuesto por una serie de elementos aplicados al proceso de contabilidad, que busca lograr la existencia y efectividad de los procedimientos de control y verificación de las actividades de dicho proceso, con el fin de prevenir la ocurrencia de errores, omisiones o irregularidades que puedan afectar el logro de los objetivos y la disponibilidad de una información completa, suficiente, verificable, confiable y oportuna, para apoyar a la administración en la toma de decisiones, y facilitar el control institucional. PROCEMIENTOS AUDITADOS Y PROCEDIMIENTOS EN LA EMPRESA ESTADOS DE RESULTADOS AUDITADOS Y ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA

1. 3. CRONOGRAMA
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDADES MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
CONFORMACION DE EQUIPO
CONSTITUCION DE CONSULTORA
PRESENTACION DE PROPUESTA
RECEPCION DE DOCUMENTACION
ANALISIS DE DOCUMENTOS
PLANIFICACION DE TRABAJO
ELABORACION DE PROGRAMA DE AUDITORIA
APROBACION DE PROGRAMA DE AUDITORIA
EJECUCION DE AUDITORIA
REVISION DE ACTIVO DISPONIBLE
REVISION DE ACTIVO EXIGIBLE
REVISION DE ACTIVO REALIZABLE
REVISION DE ACTIVO ACTIVO FIJO
REVISION DE PASIVO CORRIENTE
REVISION DE PASIVO NO CORRIENTE
REVISION DE INGRESOS
REVISION DE EGRESOS
ANALISIS DE PATRIMONIO
ELBORACION DE PLANILLAS DEFINCIENCIA
ELABORACION DE ESTADO FINANCIERO AUDITADO
REVISION DE INFORME
CONCLUSION DE AUDITORIA

2. PLAN DE AUDITORIA
1. PRESUPUESTO DE HORAS DE AUDITORIA
PROGRAMA DEL TIEMPO O PRESUPUESTO DE HORAS DE AUDITORIA
ITEM NOMBRE APELLIDOS GARGOS HORAS
COSTO DE
HORAS
COSTO DE
HORAS
COSTO DE
AUDITORIA
$us
1 Leo Dan Carballo Cano Gerente de Auditoria 70 350 24.500 3.044,20
2 Jessenia Romero Merida Supervisor 70 350 24.500 3.044,20
3 Miguel Leandro Manjon Dorado Tecnica de Auditora 70 350 24.500 3.044,20
4 Ximena Guzman Añbarado Apoyo de Auditoria 70 350 24.500 3.044,20
TOTAL HORAS Y COSTOS 280 350 98.000 12.177
2. ETAPAS DE EJECUCION
ETAPAS DE EJECUCION DE AUDITORIA EXTERNA
ITEM COMISION DE AUDITORES
PLANIFICACION
DE HORAS DE
AUDITORIA
EJECUCION DE
HORAS EN
AUDITORIA
(TRABAJO DE
CAMPO)
EN
ELABORACION
DE INFORMES
TOTAL HORAS
DE
AUDITORIA
FECHA DE
INICIO DE
AUDITORIA
FECHA FINAL
DE
AUDITORIA
1 Leo Dan Carballo Cano 35 20 15 70 6/3/2023 10/7/2023
2 Jessenia Romero Merida 40 20 10 70 6/3/2023 10/7/2023
3 Miguel Leandro Manjon Dorado 40 15 15 70 6/3/2023 10/7/2023
4 Ximena Guzman Añbarado 20 30 20 70 6/3/2023 10/7/2023
TOTAL HORAS Y COSTOS 135 85 60 280

3. PROGRAMA DE AUDITORIA EXTERNA
1. DATOS DE LA EMPRESA
Empresa: E-Lashes
Representante: Eliana Mudaca Dantes
Tipo de Empresa: Empresa de Servicio / Empresa unipersonal
Actividad Económica: Peluquería y Tratamiento de Belleza
NIT: 6238041013
Domicilio: Av. 3er Anillo, edificio Centro comercial Norte, Oficina N° 230 3er anillo externo
entre mutualista y alemana
Alcance: Realizar una Auditoria Financiera Externa de la Gestion 2022 de acuerdo a las normas
de auditoria.
PERIODOS: Enero de 2022 a Diciembre de 2022
2. BASE LEGAL
 Código de Comercio
 Código Tributario
 Ley 043
 Decreto Supremo 24051
 Decretos Referentes a impuestos IVA – IT – RC IVA
3. BASE TECNICO
 Norma Interna de la Empresa Auditada
 Normas Internacionales de Auditoría (NIA)
 Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGA)
 Normas Internacionales de Información Financiera (NIFF)
 Normas Internacionales de Contabilidad (NIC)

4. 4. OBJETIVOS
4.1 OBJETIVO GENERAL
Evaluar el procedimiento de control interno de la empresa para determinar la propiedad,
integridad y exposición de los estados financieros de la empresa E-Lashes.
4.2 OBJETIVO ESPECIFICO
 Comprobar que todas las partidas estén registradas en su totalidad expuestas en
los estados financieros.
 Comprobar que todas las cuentas estén valuadas adecuadamente.
 Verificar los documentos legales de la empresa.
 Elaborar planillas de deficiencia.
 Elaborar una auditoria a los estados financieros.

5. PLANIFICACION DE AUDITORIA EXTERNA
P R O C E D I M I E N T O S
AUDITOR
ASIGNADO
REFERENCIA
1. Planificación :
L.D.C.C.
2. Coordinación y Asignación de Trabajo al Personal de
la Empresa
L.D.C.C.
3. Registro de la Documentación presentado por el
Cliente:
X.G.A.
4. Determinación de Total Saldo o deferencia de
Depósitos y Reitero :
 Determinar si existen diferencia en cuando en los
depósitos en efectivo y saldos al final de periodo
Observado.
 Luego de los resultados preliminares de auditoría
solicitar documentación cumplimentaría para
sustentar los saldos determinados
 Comunicar al Empresa auditoria realizados de
acuerdo nuestro programa para que pueda
proporcionar información Cumplimentaría..
 Recepción de la documentación descargado
adicional. ( Si corresponde.
 Evaluación de documentos de descargos, (Si
corresponde).
J.R.M.

6. 5. Elaboración del Informe Final de Auditoria:
X.G.A.
6. Conclusión de la Auditoria Financiera:
M.L.M.D.
7. Remitir el Cuerpo de Antecedentes a la Empresa
o Cliente:
 Remitir todo los Documentos actuados en trabajo
de auditoria financiera con respectivo marcas y
evidencia encontrada en proceso de auditoría.
 Solicitar al máxima autoridad de la empresa para
entregar los resultados de auditoría y informar de
acuerdo el objetivo de Auditoria
J.R.M.
19/5/2023
FECHA DE ELABORACIÓN
PREPARADO
POR
APROBADO
POR