Este documento resume el presupuesto de la Universidad Nacional Abierta entre 2007 y 2011, incluyendo las asignaciones iniciales, fuentes de ingresos, distribución por proyectos y partidas presupuestarias. Muestra que las asignaciones iniciales aumentaron durante este periodo, pero la distribución cambió, con una mayor proporción asignada a acciones centralizadas en lugar de proyectos. También analiza cómo los indicadores de inflación como el INPC y la unidad tributaria deben ser considerados para proyectar de manera más precisa los montos asignados.

1. Marzo, 2011 Universidad Nacional Abierta Descripción del Presupuesto de la Universidad Nacional Abierta Años 2007 al 2011. Algunas implicaciones para la gestión

2. Elementos para la Descripción Los elementos en los que se basa la Descripción del Presupuesto UNA son: Asignaciones Iniciales y Fuentes de Ingreso Proyectos y Acciones Centralizadas Partidas Presupuestarias

3. Composición del Presupuesto Desde el año 2007, el Presupuesto está compuesto por: Una asignación inicial, por parte del Ejecutivo nacional. Asignaciones adicionales, las cuales obligan a hacer ajustes a lo inicialmente recibido; esto se denomina: Reformulaciones.

4. Asignación Inicial Para los años bajo observación, las asignaciones presupuestarias iniciales fueron: Año Monto asignado 2007 123.110.130,64 2008 114.902.807,00 2009 182.021.202,00 2010 173.035.144,00 2011 200.885.832,00

5. Fuentes de Ingresos 1 Aporte Ejecutivo Nacional 2 Ingresos no tributarios 3 Otros ingresos 4 Transferencia corriente privado 5 Donaciones 6 Incremento de depreciación acumulada 7 Disminución de disponibilidades

6. Fuentes de Ingreso Años 2007 al 2011 2007 2008 2009 2010 2011 1 101.169.629,99 101.169.629,00 163.035.139,00 163.035.139,00 194.385.822,00 2 8.996.500,65 6.529.905,00 12.635.940,00 8.500.005,00 5.000.000,00 3 800.000,00 650.000,00 850.123,00 144.000,00 4 3.500.000,00 2.500.000,00 5 6 1.500.000,00 1.053.273,00 1.500.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00 7 7.000.000,00 3.000.000,00 4.000.000,00 Total 123.110.130,64 114.902.807,00 182.021.202,00 173.035.144,00 200.885.822,00

7. Presupuesto de Gastos por Proyecto. Años 2007 al 2011 Para los años indicados se formularon: 9 Proyectos para el 2007 10 Proyectos para el 2008 19 Proyectos para el 2009 10 Proyectos para el 2010 10 Proyectos para el 2011

8. Asignaciones Iniciales por Proyecto. Años 2007 al 2011 CÓD 2007 2008 2009 2010 2011 1 514.758,95 2.196.110,00 2.085.916,00 1.948.847,00 2.184.364,00 2 44.900.649,64 40.249.514,00 72.955.112,00 56.096.443,00 55.698.101,00 3 2.638.223,68 2.640.438,00 3.547.480,00 2.990.512,00 3.118.422,00 4 1.909.496,66 2.309.192,00 2.093.331,00 1.127.509,00 215.729,00 5 1.498.637,22 2.311.897,00 2.097.660,00 1.822.682,00 1.642.247,00 6 2.844.319,54 2.729.450,00 3.725.127,00 3.259.634,00 9.311.887,00 7 4.358.957,43 4.301.673,00 7.491.743,00 4.240.723,00 3.790.690,00 8 2.698.447,57 1.368.425,00 515.419,00 1.274.963,00 895.626,00

10. Asignaciones Iniciales en Acciones Centralizadas. Años 2007 al 2011 Cód. 2007 2008 2009 2010 2011 91 26.293.048,10 21.248.932,00 40.511.897,00 42.121.291,00 58.746.705,00 92 16.273.089,87 11.844.474,00 11.006.494,00 16.497.976,00 13.448.039,00 93 19.080.501,98 23.244.329,00 35.346.559,00 41.368.401,00 51.834.022,00 Total 61.646.639,95 56.337.735,00 86.864.950,00 99.987.668,00 124.028.766,00

12. Distribución Porcentual del Presupuesto en Proyectos y Acciones Centralizadas. Años 2007 al 2011 Año Presupuesto (en %) Proyectos Acciones Centralizadas 2007 47.31 52.69 2008 44.01 55.99 2009 52.28 47.72 2010 42.22 57.78 2011 38.26 61.74

13. Composición Presupuestaria por Partidas Recibidas las Asignaciones, éstas son distribuidas en diversas Partidas Presupuestarias, identificadas como sigue: 401: Gastos de Personal 402: Materiales, Suministros y Mercancías 403: Servicios no personales 404: Activos reales 407: Transferencias y Donaciones 408: Otros gastos 411: Disminución de Pasivos

14. Descripción del Presupuesto por Partidas Presupuestarias Cód. 2007 2008 2009 2010 2011 4.01 88.562.539,30 114.233.663,51 116.154.475,00 104.421.602,00 133.569.727,00 4.02 2.974.983,60 8.979.259,30 4.781.601,00 5.189.911,00 51.324,00 4.03 27.451.043,63 24.127.560,46 17.571.713,00 10.868.840,00 82.270,00 4.07 33.977.063,67 46.599.470,68 37.776.192,00 43.822.414,00 53.816.732,00 4.08 1.500.000,00 1.053.273,00 1.500.000,00 1.500.000,00 1.500.000,00 4.04 11.550.831,46 15.760.499,22 1.737.221,00 868.638,00 0,00 4.11 3.855.631,20 2.872.415,00 2.500.000,00 6.363.739,00 11.865.769,00 Tot. 166.016.461,66 210.753.726,17 179.521.202,00 173.035.144,00 200.885.822,00

22. En la búsqueda de Indicadores de calidad en la ejecución presupuestaria comenzamos con dos estadísticos: El Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC) La Unidad Tributaria (U. T.) Avances en el Proyecto

23. Es un indicador estadístico básico que mide, en un período determinado, los cambios ocurridos en los precios de varios bienes y servicios, que según el Banco Central de Venezuela (BCV), vienen a ser los más representativos en el consumo de los hogares que habitan en un área geográfica específica. El Presupuesto y el INPC ¿Qué es el INPC?

24. A partir del año 2008 el BCV decidió tomar un valor único de entre todas las regiones observables y fijó el año 2007 como Año Base, así el INPC de ese año quedó valorado en Bs. 100,00 El Presupuesto y el INPC

25. El Presupuesto y el INPC Año INPC (BsF) Fuente: BCV 2007 100.00 2008 130.90 2009 142.50 2010 198.40 2011 217.60

26. El Presupuesto y el INPC

27. La unidad tributaria (UT) es la unidad base empleada en el cálculo de las imposiciones, sanciones y multas aplicadas por el SENIAT y otros organismos tributarios municipales. La UT también se emplea en el cálculo de las exenciones y exoneraciones en el IVA y el ISLR. El ajuste de la Unidad Tributaria se hace al principio de cada año (usualmente en enero) con base en la tasa de inflación acumulada del año anterior. El Presupuesto y las variaciones en Unidades Tributarias

28. El Presupuesto y las Unidades Tributarias Año U. T. (Bs. F) Fuente: BCV 2007 37.63 2008 46 2009 55 2010 65 2011 76

29. El Presupuesto y las Unidades Tributarias

30. Algunos comentarios finales Las cifras correspondientes al año 2007 fueron recibidas en moneda venezolana vigente antes del Proceso de Reconversión Monetaria, por lo que se hicieron los ajustes necesarios para poder hacer las comparaciones aquí mostradas.

31. Algunos comentarios finales Bajo una situación de sostenida reconducción presupuestaria en las Universidades, así como la reducción porcentual de las asignaciones por partidas, resulta complicado el hacer algún tipo de inferencia sobre lo que puede suceder en los años subsiguientes. Sin embargo, de los datos aquí mostrados y en algunos casos, se pueden establecer ciertas tendencias.

32. Algunos comentarios finales En las condiciones actuales, no se cuenta con un histórico de datos lo suficientemente amplio como para permitir la formulación de Indicadores. La ausencia de autonomía en el manejo presupuestario no permite diseñar estrategias adecuadas para la planificación a largo plazo de los recursos.

33. Agradecemos al Centro de Programación por la información suministrada para la elaboración del presente trabajo. Todos los cálculos fueron realizados por el Equipo OPEI. Algunos comentarios finales

34. Algunos comentarios finales El siguiente paso para el Equipo OPEI es el de establecer algunas tendencias que puedan ser de soporte a la toma de decisiones, especialmente en lo concerniente a las Acciones Centralizadas. Se le recomienda a las instancias responsables de la formulación presupuestaria en la UNA, que tomen en cuenta los valores del INPC y de la UT a fin de proyectar más adecuadamente los montos asignados a los Proyectos.

35. Gracias por su atención…