Situación Fiscal y Perspectivas

1. Departamento de Bolívar:
Situación fiscal y perspectivas

2. Datos Básicos
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 45 1.102 4,1%
Area (Km 2) 25.978 1.144.748 2,3%
Población (Censo 2005 - DANE) 2.073.004 55.438.632 3,7%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 32.870.064 569.563.951 5,8%
Inversión (Millones de Pesos) 870.257 23.797.597 3,7%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 41.691 2.799.320 1,5%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 15,9 10,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 148.813 138.612
SGP per cápita (Pesos) 249.578 179.881
Inversión per cápita (Pesos) 419.805 429.260
Deuda Pública per cápita (Pesos) 20.111 50.494
NBI 2005 - DANE 46,60% 27,80%
Categoria Presupuestal 2
2014
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

3. Contexto y Antecedentes
• En el 2001 la entidad suscribió un acuerdo de reestructuración de pasivos según lo
establecido en la Ley 550 de 1999, el cual terminó en julio de 2012. Durante el periodo
2012-2014 el Departamento tuvo resultados positivos, presentando un superávit
presupuestal promedio anual de $224.063 millones, y un ahorro corriente promedio
anual de $117.690 millones. Al culminar el 2014, la entidad presentó superávit de
tesorería de $134.165 millones principalmente con cargo a los recursos del Sistema
General de Participaciones en el sector de educación.
• La entidad refleja solvencia y sostenibilidad de deuda pública conforme a la ley
358/1997; no obstante el alto pasivo no financiero acumulado de vigencias anteriores y
el bajo ahorro operacional pueden afectar su capacidad de pago.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
Monitorear la situación financiera del sector descentralizado
Mejorar la calidad del reporte del FUT
Encausar los gastos de funcionamiento dentro de los límites establecidos por la ley
617/2000.
Determinar con la Universidad de Cartagena el monto pendiente de transferir y
determinar los respectivos acuerdos de pago.

4. Evolución Balance Fiscal
• En 2014 registró déficit fiscal por
$12.743 millones, no obstante los
recursos del balance le
permitieron financiar el déficit y
presentar superávit presupuestal.
• Al finalizar el bienio 2013-2014, la
entidad contaba $66.296 millones
de regalías para financiar nuevos
compromisos de inversión.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

5. Comportamiento de los Ingresos
• En 2014 el dinamismo de los ingresos recaudados, se explica principalmente por el aumento de
los ingresos de capital, debido al desahorro Fonpet para el pago del pasivo del Fondo Nacional de
Prestaciones del Magisterio - FOMAG.
• La persistencia de disponibilidades de vigencias anteriores denota fallas en la programación y
ejecución presupuestal pendientes de corregir.
• Los recursos del SGR se convierten en una oportunidad para impulsar el desarrollo de proyectos
de inversión en el departamento.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

6. Comportamiento de los Gastos
• El decrecimiento leve de los gastos ejecutados por el departamento, fue impulsado principalmente por
la disminución de los gastos operativos de inversión, y la formación bruta de capital fijo.
• Si bien los ingresos propios se incrementaron, los gastos de funcionamiento crecieron en mayor
proporción, debido al aumento del significativo de las trasferencias corrientes, en especial por el pago
de las mesadas pensionales y al pago de los pasivos de los Fondos Nacional de Prestaciones Sociales
del Magisterio (FOMAG).
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

7. Distribución de la inversión
• El 10% de la inversión fue financiado con recursos del SGR y benefició
principalmente los sectores de vías y otros.
Inversión total : $710.508 millones.
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
51%
10%
7%
0%
12%
19%
65%
12%
1% 0%
9%
14%
2013 2014
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

8. Situación de la deuda
• Teniendo en cuenta que no presentó
desembolsos de nuevos créditos, el saldo
de la deuda pública a entidades financieras
a 31 de diciembre de 2014 fue de $30.000
millones.
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
Perfil de Vencimientos (%)
• En lo concerniente al saldo de deuda de créditos
condonables, destinados a la liquidación de
hospitales, en el transcurso del 2014 le fueron
condonados $3.142 millones, cerrando el 2014
con un saldo por este concepto de $11.691
millones, para un total de deuda pública a
$41.691 millones.
• El perfil de la deuda muestra que los períodos de
mayor amortización se concentran entre los años
2017 y 2023, cuando se proyecta cancelar el
78% del saldo de la deuda con la banca
comercial.
0,00%
0,10%
0,20%
0,30%
0,40%
0,50%
0,60%
0,70%
0,80%
2004 2006 2008 2010 2012 2014
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
4%
8%
11% 11% 11% 11% 11% 11% 11%
7%
3%
Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

9. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) eleva los indicadores .
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

10. Indicador GF/ICLD Administración Central
• Durante los últimos dos años, la
relación entre GF e ICLD superó
el límite contemplado por la ley
617 de 2000 (60%); reflejándose
una tendencia creciente de dicho
indicador en el 2014.
• El incremento en el indicador en
2014 fue explicado por los
mayores gastos de
funcionamiento (derivado del
pago de mesadas pensionales y
gastos generales).
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
58%
55%
62%
72%
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
180.000
200.000
2010 2011 2012 2013 2014 2015
ICLD GF % GF/ICLD

11. Indicadores Ley 617/00
• Por tres años consecutivos los gastos de la Contraloría han superado el límite
legal.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

12. Pasivo Pensional
• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes
al FONPET, le han permitido al departamento avanzar en el cubrimiento del
pasivo pensional
• En 2014 el porcentaje de cubrimiento fue del 80,8%.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

13. Riesgos y Retos
 Las fortalezas del Departamento se concentran en los atractivos turísticos de
Cartagena, la importancia estratégica de su puerto y la dinámica del sector
petroquímico son las bases para impulsar la competitividad de Bolívar;
adicionalmente participa en el proyecto Diamante Caribe.
 El departamento continúa avanzando en el cubrimiento del cálculo actuarial por
pasivos pensionales, alcanzando el 81% a diciembre de 2014; sin embargo, la
administración podría adelantar gestiones para depurar el pasivo pensional y
analizar periódicamente la información que debe reportar a través del Pasivocol.
 La información disponible advierte que la Gobernación de Bolívar le adeuda
$188.840 millones a la Universidad de Cartagena por concepto de los aportes
correspondientes al artículo 86 de la ley 30 de 1992; lo cual conlleva a que el
Departamento y la Universidad determinen el monto pendiente por transferir y
concretar el acuerdo de pagos que permita al Departamento minimizar riesgos en
sus finanzas, y a la Universidad garantizar ingresos para su funcionamiento e
inversión.

14. Riesgos y Retos
 Las pretensiones por procesos judiciales ascienden a $284.771 millones, por lo que
se hace el llamado para que la entidad revise el cálculo del pasivo contingente,
valorando de nuevo la probabilidad de fallo de cada uno de los 907 procesos
reportados en contra, estimando un valor más real, que permita entre otros, fondear
una cuenta para el pago de estos procesos.
 El incumplimiento de los límites de gastos de la administración central y de los
órganos de control, induce al departamento en el gran reto de optimizar los ingresos
propios, racionalizar los gastos de funcionamiento de la administración central, y
realizar los ajustes respectivos de las transferencias de los órganos de control, con
el fin de cumplir con los límites de gastos establecidos por la ley 617/2000.
 Persistencia de indicadores de baja liquidez en la mayoría de las ESES que
conforman la red de hospitales públicos del Departamento. Actualmente 16 ESE´S
tienen Programa de saneamiento, 12 no fueron objeto de evaluación debido a que
la Red los contemplaba en fusión o liquidación, y 12 se enviaron a la Súper
Intendencia de Salud, por presentarse por fuera de términos y/o no cumplir con la
metodología establecida por MHCP.