La empresa Anicama S.A. solicitó una auditoría integral de gestión de sus áreas de contabilidad, finanzas, logística y sistemas debido a deficiencias en el control interno. La auditoría evaluará los registros contables, endeudamiento, déficit de mercadería en el almacén y atención al cliente para proponer mejoras. El equipo auditor revisará los años 1991-1992 utilizando indicadores, cuestionarios, estados financieros y encuestas.

1. PLAN DE AUDITORIA INTEGRAL DE LA EMPRESA "ANICAMA S.A."
A) ORIGEN DE AUDITORIA
La empresa ARICAMA S.A nos
Convoca para hacer una AUDITORIA DE GESTION
Las AREAS SOLICITADAS son:
 AREA DE CONTABILIDAD
 AREA DE FINANZAS
 AREA DE LOGISTICA
 AREA DE SISTEMAS
B)RESULTADO DE LA REVISIÓN DEL CONTROL INTERNO
El CONTROL INTERNO TENIA DEFICIENCIAS EN SU
IMPLEMENTACION,NO HABIA UNA NOCION BIEN DEFINIDA DE
CONTROL INTERNO.
POR LO TANTO LA ADMINISTRACION NO ERA ADECUADA NO SE
CONTABA CON UN ORGANIGRAMA DE CARGOS BIEN ASIGNADO Y
SEPARADO POR AREAS NO CONTABAN CON EL POA, MAPRO,
OBJETIVOS, METAS Y TODO LO QUE INVOLUCRA EL CONTROL
INTERNO.
C) OBJETIVOS DE AUDITORIA
EVALUAR EL REGISTRO Y LLEVADO DE LIBROS CONTABLES Y SUS
POSIBLES MEJORAS
EVALUAR EL ENDEUDAMIENTO Y SUS POSIBLES MEJORAS
EVALUAR LA DEFICIENCIA DE MERCADERA EN ALMACEN Y SUS
POSIBLES MEJORAS
EVALUAR LA ATENCION AL CLIENTE Y SUS POSIBLES MEJORAS
D) ALCANCE(AREAS) Y METODOLOGIA/PROCEDIMIENTOS) ATILIZAR

2. AREA DE CONTABILIDAD:
 INDICADORES: NO HUBO UN BUEN SISTEMA DE CONTABILIDAD
 CUESTIONARIOS
AREA DE FINANZAS:
 INDICADORES: CREDITOS MUY GRANDES
 CUESTIONARIOS
AREA DE LOGISTICA:
 INDICADORES :FALTA DE MERCADERIA EN EL ALMACEN
 CUESTIONARIOS
AREA DE SISTEMAS:
 INDICADORES : MALA ATENCION AL CLIENTE
 CUESTIONARIOS
D) CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZARSE POR AREAS
AREA DE CONTABILIDAD: Declaraciones tributarias, Caja, Caja menor, Bancos, arqueos,
conciliaciones Bancarias, circularizaciones, Informes entes de control, Proyección planta de
cargos, plan financiero
AREA DE FINANZAS: Conciliación de información, Informes financieros, Transacciones de
pago.
AREA DE LOGISTICA: Manual de Funciones, Vinculación, Plan de Capacitación, Liquidación
Nómina, Evaluación de Desempeño.
AREA DE SISTEMAS: Resolución y tratamiento de quejas y reclamos, derechos de petición,
tutelas y procedimientos de las áreas.
E) RECURSOS DE PERSONAL

3. EQUIPO DE AUDITORIA
 Eduarda Gonzalo Tacca ( AUDITOR)
 Jakeline Janira Quispe Quenallata ( ESPECIALISTA)
G) AREAS CRÍTICAS SELECCIONADAS PARALA AUDITORIA
ÁREA: AREA DE CONTABILIDAD
 OBJETIVOS:EVALUAR EL REGISTRO Y LLEVADO DE LIBROS CONTABLES Y SUS POSIBLES
MEJORAS
 ALCANCE: años 1991-1992
 CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR
Declaraciones tributarias, Caja, Caja menor, Bancos, arqueos, conciliaciones Bancarias,
circularizaciones, Informes entes de control, Proyección planta de cargos, plan
financiero
 FUENTES DE OBTENCIÓN DE EVIDENCIA DE AUDITORIA
 Revisarregistros
 Comprobantes
 Revisarlosestadosfinancierosdel estadode resultados,estadode flujosde
efectivo,estadode cambiosenel patrimonioneto.
 EQUIPOS DE TRABAJO
 EDUARDA GONZALO TACCA ( AUDITOR)
 JAKELINE JANIRA QUISPE QUENALLATA ( ESPECIALISTA)
ÁREA: FINANZAS
OBJETIVOS:EVALUAR EL ENDEUDAMIENTO Y SUS POSIBLES MEJORAS

 ALCANCE: años 1991-1992
 CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR

4. Conciliación de información, Informes financieros, Transacciones de pago
 FUENTES DE OBTENCIÓNDE EVIDENCIA DE AUDITORIA
Extracto bancario
Revisióndel librocaja y bancos.
 EQUIPOS DE TRABAJO
 EDUARDA GONZALO TACCA ( AUDITOR)
 JAKELINE JANIRA QUISPE QUENALLATA ( ESPECIALISTA)
ÁREA: LOGISTICA
 OBJETIVOS:EVALUAR LA DEFICIENCIA DE MERCADERA EN ALMACEN Y SUS
POSIBLES MEJORAS
 ALCANCE: años 1991-1992
 CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR
Manual de Funciones, Vinculación, Plan de Capacitación, Liquidación Nómina,
Evaluación de Desempeño,
 FUENTES DE OBTENCIÓNDE EVIDENCIA DE AUDITORIA
Encuesta
Inventariofísico
kardex
 EQUIPOS DE TRABAJO
 EDUARDA GONZALO TACCA ( AUDITOR)
 JAKELINE JANIRA QUISPE QUENALLATA ( ESPECIALISTA)
ÁREA: SISTEMAS
 OBJETIVOS:EVALUAR LA ATENCION AL CLIENTE Y SUS POSIBLES MEJORAS
 ALCANCE: años 1991-1992
 CRITERIOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR
Resolución y tratamiento de quejas y reclamos, derechos de petición, tutelas y
procedimientos del área.
 FUENTES DE OBTENCIÓNDE EVIDENCIA DE AUDITORIA

5. Horas de trabajo
Cantidad de trabajadores
Encuestas
 EQUIPOS DE TRABAJO
 EDUARDA GONZALO TACCA ( AUDITOR)
 JAKELINE JANIRA QUISPE QUENALLATA ( ESPECIALISTA)
FLUJOGRAMA DE ANICAMA S.A (SEGUNDA ETAPA)

6. LIBROS CONTABLES OTORGACION DE
CREDITOS
SERVICIOPOST
VENTA
ALMACEN
PRESIDENTEDEL DIRECTORIO
GERENTE
GENERAL
GERENTE DE
FINANZAS
JEFE DE
INSTALA
CIONES
JEFE DE
VENTAS1
GERENTE DE
SERVICIO
TECNICO
JEFE DE
ALMAC
EN
INGINIEROS
DE SOPORTE
JEFE DE
SISTEMAS
GERENTE DE
LOGISTICA
GERENTE DE
SISTEMAS
JEFE DE
ADMINIS
TRACIO
N
ASISTENTES
ADMINIST.
JEFE DE
VENTAS
2
GERENTE
DE VENTAS
ASISTENTE
DE LOGIST
LIBROS
REGISTRO
LLEVADODE
LIBROS
MERCADERIA EN
ALMACEN
MERCADERIA
MANTENIMIENTO
DEL PRODUCTO
VENDIDO
ATENCION AL
CLIENTE
FINANCIAMIENTO
APROBACION DE LAS
CONDICIONES DE
CREDITO