El documento describe los componentes clave de un flujo de caja, incluyendo los egresos iniciales de fondos para la inversión inicial del proyecto, y los ingresos y egresos operativos que constituyen los flujos reales de entrada y salida de efectivo, los cuales deben diferenciarse de los flujos contables que se registran cuando se producen independientemente de cuándo ocurre el flujo de efectivo.