Descargado 79 veces
![Procedimiento (cont):
8. Preguntar: ¿Cómo podr
Costa Rica?
1.1.3
a afectar negativamente la globalizacíon a la economía de
Respuestas Posibles: Actualmente hay más competencia y existen empresas extranjeras que
podrían producir producios de mejor calidad con más eficiencia que una empresa
Costarricense. Por lo.tanto, la empresa nacional podríafracasar y más gente estaría
desempleada.
9. Decir que muchos economistas creen que los efectos positivos de la globalización
son más grandes o poderosos que los efectos negativos.
A corto plazo, la globalización puede tener un efecto negativo en el desempleo, la
productividad j la economía en general, pero con la apertura de los mercados, tanto
trabajadores como consumidores tendrían más opciones y la competencia servirá para bajar
los precios, mejorar la calidad y aumentar la selección de muchos productos y servicios.
10. Preguntar: ¿Por qué una buena economía en los Estados Unidos sería beneficiosa
para Costa Rica?
Respuestas Posibles: Si la economía de los Estados Unidos es buena, significa que los
consumidores tienen más dinero disponible para comprar productos costarricenses. Además,
más estadounidenses pueden vacacionar en Costa Rica como turistas y gastar más.
11. Preguntar: ¿Enlaecono:
los precios de los
rúa mundial, la mayor competencia es mala o buena para
productos o servicios?
Respuestas Posibles: Má¿ competencia requiere que los otros negocios que venden productos
parecidos mejoren la calidad, que ofrezcan precios competitivos y que ofrezcan más variedad.
Por lo tanto, los consumiiores recibirán mayores beneficios de tener mercados más
competitivos.
Puntos de Discusión:
1. Hoy en día es más fácil obtener, generar y vender información. ¿Cuáles serán las
oportunidades que pod rían aprovechar los costarricenses con respecto a la economía
mundial?
2. ¿Cuáles son los rasgos del turismo, que ]e permitirían clasificarlo como exportación?
3. ¿Cuáles serán las destrezas necesarias para los trabajadores y empresarios del
futuro?
i/ Evaluación:
• Todos los estudiantes hkbrán participado en la discusión.](https://image.slidesharecdn.com/gestinempresarial2016042211593955-160516200624/85/Gestion-Empresarial-6-320.jpg)
![HOJA DEINFORMACIÓN 1.1.4a
¿EMPLEADO O PROPIETARIO?
BENEFICIOS DE SER UN EMPLEADO
traba]
Seguro Social
Posibilidad de cambiar el
Inversión limitada
Camaradería con compañeros
Responsabilidad limitada
DESVENTAJAS DE SER UN EMPLEADO
* Falta de seguridad del traba
• No tiene flexibilidad _,
• Salariodeterminado por la gerencia»^
* Habilidad de crecer determinado por la gerencia
o, si quiere
del trabajo
BENEFICIOS DE SER UN PROPIETARIO
Satisfacción en el trabajo '"'
Identificación personal con su buen funcionamiento
El hecho de ser el propio jefe
Expectativas de prosperidad
Flexibilizad para hacer su propio horario
Adquisición de reconocimier to público
RIESGOS DE SER UN PROPIETARIO
Inversión desupropio dinero '
Hay muchas responsabilidades (cuentas, empleados, seguridad, etc.)
No tiene la flexibilidad para
Papeleo
Necesita vigilar que pasa en
10
cambiar su carrera
todas las áreas del trabajo](https://image.slidesharecdn.com/gestinempresarial2016042211593955-160516200624/85/Gestion-Empresarial-8-320.jpg)
![PLAN DE LECCIÓN 1.1.2
Tema: Clases Diferentes de Empresas
Objetivo: 1. Analizar los diferentes tipos de empresas en la sociedad.
Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas
visuales de la Hoja de Información y de la Hoja de Trabajo:
- Los Tipos de Empresas (Ll.2a)
- El Juego (l.l.2b)
Tiempo: 120 minutos
Procedimiento:
1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del
tema.
2. Los estudiantes presentarán los mapas de la clase anterior. Con cinta, poner los
mapas en una pared del aula.
3. Definir los tipos de empresas. [Hoja de Información, LQS Tipos de Empresas (l.l.2a)].
Clasificar las empresas de los mapas. Comente sobre la diferencia entre necesidades y
deseos (necesidades: alimentación, vivienda y vestuario). Ofrecer ejemplos: ¿Qué es un
carro? ¿Qué son el arroz y los frijoles? ¿Qué es mvchocolate?
4. Muchos estudiantes creen que una empresa es una agencia o institución como el MAG,
la clínica del seguro social o que es algo muy grande como Dos Pinos oCoca-Cola.
(¿Existen para proveer un servicio público - como el MAG o MINAE - o para obtener
una ganancia?) Recordar que una empresa lo que pretende es obtener ganancias.
5. Practicar "El Juego" [Hoja de Trabajo, ElJuego (1.1.2b)]. Usar los negocios en la lista
y/o añadir nuevos que estén en la comunidad. En la pizarra escriba los títulos:
Primero: Ofrece Servicio u Ofrece Productos
Segundo: Privada o Pública
6. Explicar que una empresa puede ser pequeña, privada y ofrecer servicios pero no
puede ser pequeña y grande, o privada y pública. Algunas empresas ofrecen
productos y servicios como el servicentro que vende gasolina y repuestos y ofrece
servicios de reparación.
7. Determinar el papel de las empresas en la comunidad. Preguntar: ¿Cómo funcionaría
• la comunidad sin empresas? ¿Cómo conseguiría lo que necesita?
Puntos de Discusión:
1. ¿Cuáles son sus'comentarios sobre la comunidad? ¿Hay un porcentaje alto de
pulperías, de organizaciones públicas, etc.?
2. ¿Cuáles son las ventajas y las desventajas de ser un microempresario con respecto a
ser el dueño de una empresa grande?
Evaluación:
• Los estudiantes habrán conversado sobre los tipos de negocios y las ventajas y
desventajas de cada categoría.](https://image.slidesharecdn.com/gestinempresarial2016042211593955-160516200624/85/Gestion-Empresarial-9-320.jpg)
![12
Procedimiento (cont.): 1.1.5
8. Si hay tiempo disponible] alentar a los estudiantes a recordar situaciones en sus
propias vidas cuando lograron algo importante demostrando una o más de las
características o cualidades discutidas.
9
9. Pedir que usen esta sesión
tienen algunas de estas
fortalezas y debilidades,
comportamiento para
como una oportunidad para averiguar si ellos mismos
características, quizás para descubrir o averiguar sus
Además, deben ayudarse los unos a las otros a fomentar su
éxito.tener
Puntos de Discusión:
Invitar a cada uno para que analice su propio comportamiento.
1. ¿Tiene usted alguna fortaleza que compense una debilidad personal?
2. ¿En su propia situación, cuál es la característica más importante para superar
algunos obstáculos que pudiera tener?
Evaluación:
• Todos habrán participado en lasdiscusiones.](https://image.slidesharecdn.com/gestinempresarial2016042211593955-160516200624/85/Gestion-Empresarial-22-320.jpg)
![PLAN DE LECCIÓN 1.2.2
Tema: Las Cuatro Áreas Funcionales de Administración
Objetivo: 1. Identificar las cuatro áreas funcionalesde la empresa.
Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas
visuales de la Hoja de Información;
- Concepto de Empresa (1.2.2a)
Tiempo: 120 minutos
Procedimiento:
1. Explicara los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del
tema.
2. Utilizar la técnica, lluvia de ideas: ¿Cuáles secciones o departamentos existen en una
empresa? ¿Qué funciones se realizan en una empresa? Escribir las ideas en la
pizarra.
3. Comparar las áreas funcionales [Hoja de Información Concepto de Empresa (1.2.2a)] con
las sugerencias de los estudiantes. Solamente dar los títulos de las categorías:
Producción, Mercadeo, Personal y Finanzas. Pormar grupos pequeños y asignar un
área funcional a cada grupo. El grupo hará una lista de funciones que se deben
realizar en esta área.
4. Los grupos exponen sus trabajos ante los demás compañeros. El docente completará
la lista de funciones que los estudiantes no anotaron.
5. Clarificar las áreas funcionales por medio de un ejemplo. Utilizar una empresa en la
comunidad y analizarlajunto con la clase. Anotar las ideas en la pizarra.
6. En grupos pequeños, los estudiantes escogerán un negocio para analizar. Dar la
última hora de clase para visitar el negocio. En la próxima clase, los estudiantes
presentarán el análisisrealizado.
Puntos de Discusión:
1. ¿Cuáles son las cuatro áreas funcionales? Da un ejemplo de lo que se hace en estas.
2. ¿En la investigación de la empresa, cuáles son las preguntas que tienen que hacer?
3. ¿Cómo pueden planificar una presentación excelentepara la próxima clase?
Evaluación:
• Todos los estudiantes habrán participado en las discusiones y habrán formado un
grupo de trabajo para la investigación.
25](https://image.slidesharecdn.com/gestinempresarial2016042211593955-160516200624/85/Gestion-Empresarial-35-320.jpg)
![HOJA DE INFORMACIÓN 1.2.6a "]
MOTIVACIÓN
La Motivación es el estímulo que causa una reacción en las personas.
Lo que Mueve a Actuar.
Maslow:
1. Necesidades Físicas
2. Necesidades deProtección
3. Necesidades Sociales
4. Necesidades de Satisfacción del Ego
5. Necesidades deAutorealización
Formas de Motivación:
LA RECOMPENSA MATERIAL. Esuna forma de motivación que se desvanece muy
rápidamente. Cuando se le utiliza en forma exclusiva,corno es el dinero, premios, viajes, su
importancia decrece a medida que se satisfacen las necesidades materiales que alimenta.
LA RECOMPENSA MORAL. Sebasa en las relaciones afectivas. Un escolar trabajará bien, si
desea complacer a su docente. Una persona se motivará con su superior, si les une un lazo
afectivo especial y se siente considerado y con buen trato. Este tipo de motivación es muy
fluctuante e irracionaly está en función de las circunstancias. Es decir, no es permanente.
EL CASTIGO. Este método se contrapone a la recompensa. El símbolo es el látigo y la
represión. Los resultados son frágiles y temporales. Las personas se sienten amenazadas y
desarrollan un "sistema de defensa" para neutralizar los ataques externos, si bien puede haber
una reacciónesperada, a largo plazo se genera un ambiente de hostilidad personal y hacia los
objetivos de la empresa.
EL CAMBIO DE ACTITUD. El ser humano desde que nace tiene dos fuentes que conforman su
personalidad:
• LasInfluencias son elementos externos a la persona, comola instrucción técnica, los
hábitos, costumbresy formas de proceder.
• LasExperiencias están en el ámbito interno, íntimo de las personas y se refieren a los
sentimientos, el calor, el frío, la percepción de los colores y las formas.
Las Normas de Motivación Efectiva
CONCRETE SUS DESEOS - Para la realización de sus deseos.
• Profundice el Conocimiento de si Mismo - Analice sus hábitos, los que le favorecen y los
que no le ayudan en sus actividades.
• Haga un Balance de sus Actividades - Loque ha logrado en el campo personal, familiar,
y profesional. Sus expectativas y posición ante losobjetivos.
• Tenga una Imagen Ideal - Visualice aquello que desea, lo que quiere lograr y está
dispuesto a esforzarse por alcanzar.
TENGA UN PLAN DE ACCIÓN - Concrete y escriba sus objetivos. Fije plazos y etapas de
avance de los mismos. Un objetivo de corto plazo es más motivador que uno general y confuso.
ACTIVAR EL DESEO - Cuandouna fuerte emoción nos impulsa, utilizamos lo máximo de
nuestra capacidad. Cuando más claramenteimaginemos nuestros objetivos, más se enciende
nuestro deseo poralcanzarlos.
rf 39](https://image.slidesharecdn.com/gestinempresarial2016042211593955-160516200624/85/Gestion-Empresarial-49-320.jpg)
![PLAN DE LECCIÓN 1.2.12
Tema: Control de Inventario
Objetivo: 1. Aplicar las normas básicas para realizar un inventarío y analizar
su importancia.
Preparación: 1. Obtener diferentes ejemplos de inventarios.
2. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas
visuales de la Hoja de Información y de la Hoja de Trabajo:
- Control de Inventarlo (1.2.12a)
- Inventarío (1.2.i2b)
Tiempo: 120 minutos
Procedimiento:
1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del
tema.
2. Preguntar a los estudiantes, ¿Cuál es la importancia del control de inventarios?
Escribir las ideas en la pizarra.
3. Dirigir una discusión sobre los conceptos de la Hoja de Información Control de
Inventario (].2.l2n).
4. Mostrar los diferentes ejemplos de inventarios.
5. Distribuir la Hoja de Trabajo Inventario (1.2.12a).
6. Analizar la hoja:
Cantidad Inicial: La cantidad que tenía al inicio del mes o período del inventario.
Cantidad Comprada: Cantidad de unidades de producto que compró durante el mes
o período.
Cantidad Vendida: Cantidad, de producto que ha vendido durante el mes o período
del inventario.
Cantidad Final: Cantidad del producto que tiene el día que realiza el inventario.
Valor Unidad: Cuanto cuesta el producto.
Valor Tota!; El valor total del producto que tiene el día que realiza el
inventario.
7. Realizar un inventario del mini-mercado del Colegio o un proyecto del Colegio.
8. Discutir la importancia de la información que encontraron en el proceso de realizar el
inventario.
Puntos de Discusión:
1. Emitir sugerencias sobre la mejor forma de llevar inventarios.
2. ¿Cuáles son los beneficios de un inventario para una empresa?
Evaluación:
• Todos los estudianteshabrán participado en la realización y análisis de los
inventarios.
67](https://image.slidesharecdn.com/gestinempresarial2016042211593955-160516200624/85/Gestion-Empresarial-77-320.jpg)
![Procedimiento (cont.).' 2.1.7
5. Distribuir la Hoja de Trabajo] La Cuenta de Efectivo de la Srta. Campos (2.1.7a) y dar a
los estudiantes de 15 a 20 minutos para completarlo. El objetivo es mostrarles la
importancia de poder hacer matemáticas básicas correctamente y apreciar eí valor de
la Cuenta de Efectivo, si se lleva apropiadamente.
6. Solicitar las respuestas a los estudiantes. Asegúrese de que ellos se den cuenta que la
Srta. Campos ha cometido dos errores:
• El 4 de febrero, ella ha añadido £29.886 a £31.329 al sumar £61.065, en vez de
£61.215.
• Ella ha sumado los £25.308 que fueron gastados el 5 de febrero en vez de
restarlos.
El monto correcto es de C19.607, el cual es el monto en la caja. La Srta. Campos se
equivocó totalmenteal despedir la muchacha.
7. Distribuir la Hoja de Trabajo, E/ Dinero de Luisa (2.1.7b). Dar 30 minutos a los
estudiantes para completarla. Tal como el ejercicio anterior, este les da otra
oportunidad de practicarmatemáticas sencillas de negocios y demuestra como un
libro de efectivo les puede ayudar a guardar su dinero personal, separado del dinero
del negocio, lo cual es lo que
pérdidas) han obtenido.
8. Solicitarlos resultados. SÍ e
ellos tienen que hacer si van a saber cuantas ganancias (o
los han sumado y restado correctamente, habrán
descubierto que el monto es cero. Discutir este descubrimiento. Mostrar que esto no
necesariamente significa que el negocio esté perdiendo dinero, porque el gasto incluye
costos como el depósito para el horno, que todavía no se ha aprovechado en el
negocio.
Puntos de Discusión:
1. ¿Cuáles son algunos ejemplos de otros tipos de cuentas simples que puede utilizar
una empresa?
2. ¿Hay otros costos involucrados en el mantenimiento de las cuentas?
Evaluación:
• Los estudiantes habrán analizado los aspectos relacionados con las cuentas de caja.
104](https://image.slidesharecdn.com/gestinempresarial2016042211593955-160516200624/85/Gestion-Empresarial-116-320.jpg)
![oN
HOJA DE INFORMACIÓN
TIPOS DE ESTRUCTURAS EMPRESARIALES EN COSTA RICA
Clase
Sociedad en
Nombre
Colectivo
Sociedad en
Comandita
Sociedad de
Responsabilidad
Limitada
Sociedad
Anónima
E.I.R.L.
Nombre
Lleva razón
social (Cía,,
Hnos., Hijos,
Sucs.)
Lleva razón
social al final
(Cía, S. en C.)
Razón o
denominación
social al final
"Ltda."
Denominación
social y al final
"S.A."
Denominación
social con
indicación de la
clase de
responsabilidad.
Responsabilidad
Es subsidiaria
ilimitada solidaria.
La de los gestores o
comanditados es
subsidiaria solidaria
e ilimitada
comanditaria a!
capital suscrito.
Los socios responden
por el monto de sus
aportes salvo en
casos que se amplíe
su responsabilidad.
Responden por el
monto de sus
suscripciones.
Limitada al monto
de su apone.
Propiedad
En mano de un
reducido numero de
personas físicas,
familiares, -
grandes nexos de
confianza y
amistad.
Es de unas pocas
personas físicas.
Generalmente es de
unas cuantas
personas físicas o
jurídicas o de
ambas.
Pueden ser personas
físicas o jurídicas.
Solamente pueden
pertenecer a una
persona física o
natural.
C a p i t a l
Los aportes de cada
socio están
representados por
su interés en la
sociedad.
Deber ser apenado
por los socios
comanditarios
aunque los
comanditados
pueden dar aportes.
Es lo aportado por
todos los socios y
está representado
por cuotas.
Enormes capitales
representados por
partes allí- cuotas
llamadas acciones.
Constituido
exclusivamente por
el aporte de su único
dueiio.
Reserva
El C. de C.
exige el 5% de
los beneficios
anuales hasta
que alcance el
10% del capital
Según la ley no
la requiere.
Traspaso Interés
Se necesita e]
consentimiento
expreso de los demás.
Se necesita el
consentimiento
expreso de los
demás.
Para traspasar ¡as
cuotas debe haber
consentimiento
unánime de los socios
para su traspaso a
extraños.
Las acciones
nominativas se
traspasan con
autorización del
Consejo de
Administración.
No existe. El
traspaso significa la
extensión.
Administración
Los administradores
pueden ser socios o
no ser socios.
Deben ser socios
comanditados, se les
puede nombrar de
gerentes y
subgerentes.
Por uno o varios
gerentes o
subgerentes que
pueden ser o no
socios.
Es delegada porla
Asamblea de
Accionistas que a su
vez delega en un
gerente 0 subgerente
y estos nombran los
jefes de
Departamento.
Pueden ser o no
socios.
Gerente. Puede ser un
particular o su dueño.
Tienen facultades de
apoderado
generalísimo sin
poder sustituir su
mandato.
Aplicación
Característica de un
circulo cerrado
personalista, los
socios tienen
participación en la
administración de la
sociedad. El crédito
no está limitado al
capital de la sociedad
al ser de
responsabilidad
ilimitada.
Es un tipo de sociedad
especial cuando
quieren combinar el
trabajo con el capital.
Es tipo persona lista.
el capital es de
responsabilidad
limitada, su crédito
está limitado al
monto del capital.
Requiere grandes
capitales. Capacidad,
conocimiento,
experiencia y
confianza, está
encargada a los
fiscales o auditores.
El crédito está
limitado al capital
suscrito.
Para empresas que no
requieren gran
capital. Cuando el
dueño desee una gran
participación en la
administración que
sea dueño prefiere
limitar su
responsabilidad.](https://image.slidesharecdn.com/gestinempresarial2016042211593955-160516200624/85/Gestion-Empresarial-141-320.jpg)
![HOJA DE INFORMACIÓN 2.2.6a
PLAN DE MERCADEO
Factores de un Plan de Mercadeo:
• Gastos de Publicidad/Promoción
1. Costos para elaborar propaganda (televisión, radio, folletos, cupones).
2. Costos para distribuir propaganda.
3. El tiempo en que espera beneficios (a largo plazo o corto plazo).
• Descuentos/Deducciones
1. Por cantidad.
2. Por buena relación con elcliente.
3. Por anticipoen el pago.
4. Para presentar el producto al mercado nuevo.
• Comisiones
1. Por unidad o porcentaje de venta.
2. Cantidad mínima o comisión máxima.
Factores de un Presupuesto de Mercadeo:
• Elaboreel presupuesto de ingresos o ventas:
Todo buen empresario debe, al comienzo del año o cuando va a presentar un nuevo
producto, elaborar lo que será durante ese período el presupuesto de ventas.
• Determine el costo de ventas:
En base al estudio de costos que Uds. ya han aprendido a hacer, determine el valor de
la materia prima, mano de obra, y gastos de fabricaciónde su producto y multiplíquelo
por el número de unidades a vender. [Para más detalles, vea la Hoja de Información,
Los Costos (2.1.8a)].
• Determine elmargen bruto:
Es la diferencia entre las ventas presupuestadas menos el costo de ventas.
• Elabore el presupuesto de gastos de mercadeo:
Determine las comisiones a vendedores, inversión en publicidad, inversión en
promoción, descuentosy deducciones, comisiones por venta y otros gastos de mercadeo.
C '
175](https://image.slidesharecdn.com/gestinempresarial2016042211593955-160516200624/85/Gestion-Empresarial-187-320.jpg)
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Gestión Empresarial
- 1. GESTIÓN EMPRESARIAL Guía Didáctica °0 CUERPO DEPAZDE COSTA RICA MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA DE COSTA RICA
- 2. Elaborado por losvoluntarios del CUERPO DE PAZ, COSTA RICA Concepto y Diseño: Coordinación y Redacción: Contribuciones: Corregido: Diseño de Portada y Asesoría Técnica: John Heymann John Heymann Kari Meador Patrick Addison Jerry Schnieder Jeff Shobert Scott Stollman Margarita A. Ramírez Luisa Coll-Pardo Heymann Revisado por los funcionarios del MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICA, COSTA RICA Luís Aguilar Gerardo Ávila Gerardo Brenes Manuel Gámez María del Carmen Oviedo Fondos para la elaboración y producción de esta Guía, han sido provistos por la Oficina de Servicios para Capacitacióny Programación (OTAPS) del Cuerpo de Paz de los Estados Unidos. Fondos adicionales para el desarrollo del Programa de Educación Empresarial fueron provistos a través de una donación de La Fundación Minnesota/Costa Rica. SAN JOSÉ, COSTA RICA FEBRERO, 1997
- 3. HOJA PE TRABAJO ELJUEGO Instrucciones: Escribir cada empresa en un papelito individual. Los estudiantes tienen que clasificar las empresas en las categorías de: Servicio, Productos, Pública y Privada. Servicio Empresa Alfaro Soda 13x2 Pensión Noemy Cabinas Castro Taller Mecánico Salón de BellezaJessenia Discomóvil Pura Vida Taller de MetálicaGeneral Transporte Barrantes Abogado Electricista ICE Banco de Costa Rica Sus Amigos - Cantina Banco Nacional Salón Acapulco Productos / Veterinaria El Cebú ^ Queso y Miel Llelena Abastecedor Pineda Librería Romalú Distribuidora SanJosé Pulpería Sicar Ropa Americana Coopepilangosta Tienda Zully Super Goloso Almacén Quirós y Mora Coca-Cola Dos Pinos Pública Banco Nacional Recope / ICE AyA Banco Popular Banco de Costa Rica La Compañía Nacional de Fuerza y Luz La Fábrica Nacional de Licores(FANAL) Privada Todas las que están arriba excepto el ICE, Banco Nacional y Banco de Costa Rica.
- 4.
- 5. PLAN DE LECCIÓN1.1.3 Tema: Globalizacíón y Competencia Internacional Objetivo: 1. Identificar aspectos de la política economía del mundo y evaluar como los cambios mundiales afectan a Costa Rica, *£ Preparación: 1. Los estudiantes deben traer artículos publicados actualmente en los periódicos sobre el tema de la economía mundial y cómo afecta a Costa Rica. Incluir temas como comercio internacional, tasas de cambio, inversión extranjera, productos de importación y exportación, etc. Los estudiantes podrían organizarse en grupos pequeños. Tiempo: 120 minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Pedir los artículos actuales. Cada estudiante o grupo explicará su artículo y contará como el asunto afecta a Costa Rica. El docente fomentará la discusión y los comentarios de los demás. 3. Preguntar: ¿Cómo está la política economía de Costa Rica en éste momento? ¿Corno están sus familias económicamente, en comparación con hace 5 años atrás? ¿Hace 10 años atrás? ¿Podrían Uds.comprar más o menos cosas antes con el dinero de hoy? ¿Hay más o menos pobreza? ¿Está Costa Rica hoy más desarrollado? 4. Preguntar: ¿Hay variables internacionales que han afectado la economía de Costa Rica? ¿Cuáles son? 5. Preguntar: ¿Qué significa "globalización"? Después de considerar y comentar las ideas de los estudiantes, presentar el siguiente concepto: Globalización es el movimiento libre de capital (dinero), inversión de productos, servicios y producción por el mundo, sin barreras políticas ni sociales en cualquier país. 6. Preguntar: ¿Qué significa, en sus propias palabras, este concepto? Respuestas Posibles: Las empresas venden, producen y invierten por todo el mundo con más facilidad por las mejoras en las comunicaciones, el transporte y la apertura de la economía internacional (o sea, menos dificultad para exportar e importar). 7. Decir que las exportaciones principales de Costa Rica son bananos, pina, café, aceite de palma y turismo. Preguntar: ¿Cómo podría ayudar a Costa Rica la globalización con respecto a las exportaciones principales? Respuestas Posibles: Costa Rica podría vender más productos agrícolas por el mundo,porque ahora es masfácil transportarlos, comercializarlos y la economía internacional está más abierta. Además, inversionistas extranjeros podrían gastar dinero en Costa Rica fácilmente para construir infraestructura turística tal como hoteles, restaurantes y reservas privadas.
- 6. Procedimiento (cont): 8. Preguntar:¿Cómo podr Costa Rica? 1.1.3 a afectar negativamente la globalizacíon a la economía de Respuestas Posibles: Actualmente hay más competencia y existen empresas extranjeras que podrían producir producios de mejor calidad con más eficiencia que una empresa Costarricense. Por lo.tanto, la empresa nacional podríafracasar y más gente estaría desempleada. 9. Decir que muchos economistas creen que los efectos positivos de la globalización son más grandes o poderosos que los efectos negativos. A corto plazo, la globalización puede tener un efecto negativo en el desempleo, la productividad j la economía en general, pero con la apertura de los mercados, tanto trabajadores como consumidores tendrían más opciones y la competencia servirá para bajar los precios, mejorar la calidad y aumentar la selección de muchos productos y servicios. 10. Preguntar: ¿Por qué una buena economía en los Estados Unidos sería beneficiosa para Costa Rica? Respuestas Posibles: Si la economía de los Estados Unidos es buena, significa que los consumidores tienen más dinero disponible para comprar productos costarricenses. Además, más estadounidenses pueden vacacionar en Costa Rica como turistas y gastar más. 11. Preguntar: ¿Enlaecono: los precios de los rúa mundial, la mayor competencia es mala o buena para productos o servicios? Respuestas Posibles: Má¿ competencia requiere que los otros negocios que venden productos parecidos mejoren la calidad, que ofrezcan precios competitivos y que ofrezcan más variedad. Por lo tanto, los consumiiores recibirán mayores beneficios de tener mercados más competitivos. Puntos de Discusión: 1. Hoy en día es más fácil obtener, generar y vender información. ¿Cuáles serán las oportunidades que pod rían aprovechar los costarricenses con respecto a la economía mundial? 2. ¿Cuáles son los rasgos del turismo, que ]e permitirían clasificarlo como exportación? 3. ¿Cuáles serán las destrezas necesarias para los trabajadores y empresarios del futuro? i/ Evaluación: • Todos los estudiantes hkbrán participado en la discusión.
- 7. PLAN DE LECCIÓN1.1.4 Tema: ¿Empleado o Propietario? Objetivo: 1. Evaluar las perspectivas de los beneficios, riesgos, ventajas y desventajas de ser propietario o empleado. Preparación: © Tiempo: 1. Revisar la Hoja de Información ¿Empleado o Propietario? (i.i.4a). 2. Traer 4 hojas de papel periódico, cinta adhesiva y 4 marcadores. 60 minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Preguntar a los estudiantes: ¿Qué significa ser un empresario? ¿Quiénes quieren ser propietarios? ¿Cuáles son sus motivaciones para convertirse en un empresario? 3. Dividir la clase en grupos pequeños. Dar a cada grupo una pregunta de la lista siguiente y 20minutos para formular las respuestas. Dar a cada grupo una hoja de papel periódico y un marcador. Ellos escribirán sus ideas en este papel. • ¿Cuáles son las desventajas de ser un empleado? • ¿Cuáles son los beneficios de ser un empleado? • ¿Cuáles son los riesgos de ser un propietario? • ¿Cuáles son los beneficios de ser un propietario? 4. Pegar los papeles con cinta adhesiva en la pared y pedir a los grupos que presenten las partes respectivas. Después de presentar su parte, pida más ejemplos a la audiencia para ampliar las listas. Usar la Hoja de Información, ¿Empleado o Propietario? (l.l.4a) como referencia. Puntos de Discusión: 1. Después de nuestra discusión, ¿Quién quiere ser propietario de una empresa? ¿Qué tipo de empresa? 2. Después de nuestra discusión, ¿Quién ha cambiado su decisión en cuanto a ser propietario? Evaluación: • Todos los estudiantes habrán evaluado y presentado los riesgos, beneficios, ventajas, y desventajas de ser propietario o empleado.
- 8. HOJA DEINFORMACIÓN 1.1.4a ¿EMPLEADOO PROPIETARIO? BENEFICIOS DE SER UN EMPLEADO traba] Seguro Social Posibilidad de cambiar el Inversión limitada Camaradería con compañeros Responsabilidad limitada DESVENTAJAS DE SER UN EMPLEADO * Falta de seguridad del traba • No tiene flexibilidad _, • Salariodeterminado por la gerencia»^ * Habilidad de crecer determinado por la gerencia o, si quiere del trabajo BENEFICIOS DE SER UN PROPIETARIO Satisfacción en el trabajo '"' Identificación personal con su buen funcionamiento El hecho de ser el propio jefe Expectativas de prosperidad Flexibilizad para hacer su propio horario Adquisición de reconocimier to público RIESGOS DE SER UN PROPIETARIO Inversión desupropio dinero ' Hay muchas responsabilidades (cuentas, empleados, seguridad, etc.) No tiene la flexibilidad para Papeleo Necesita vigilar que pasa en 10 cambiar su carrera todas las áreas del trabajo
- 9. PLAN DE LECCIÓN1.1.2 Tema: Clases Diferentes de Empresas Objetivo: 1. Analizar los diferentes tipos de empresas en la sociedad. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información y de la Hoja de Trabajo: - Los Tipos de Empresas (Ll.2a) - El Juego (l.l.2b) Tiempo: 120 minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Los estudiantes presentarán los mapas de la clase anterior. Con cinta, poner los mapas en una pared del aula. 3. Definir los tipos de empresas. [Hoja de Información, LQS Tipos de Empresas (l.l.2a)]. Clasificar las empresas de los mapas. Comente sobre la diferencia entre necesidades y deseos (necesidades: alimentación, vivienda y vestuario). Ofrecer ejemplos: ¿Qué es un carro? ¿Qué son el arroz y los frijoles? ¿Qué es mvchocolate? 4. Muchos estudiantes creen que una empresa es una agencia o institución como el MAG, la clínica del seguro social o que es algo muy grande como Dos Pinos oCoca-Cola. (¿Existen para proveer un servicio público - como el MAG o MINAE - o para obtener una ganancia?) Recordar que una empresa lo que pretende es obtener ganancias. 5. Practicar "El Juego" [Hoja de Trabajo, ElJuego (1.1.2b)]. Usar los negocios en la lista y/o añadir nuevos que estén en la comunidad. En la pizarra escriba los títulos: Primero: Ofrece Servicio u Ofrece Productos Segundo: Privada o Pública 6. Explicar que una empresa puede ser pequeña, privada y ofrecer servicios pero no puede ser pequeña y grande, o privada y pública. Algunas empresas ofrecen productos y servicios como el servicentro que vende gasolina y repuestos y ofrece servicios de reparación. 7. Determinar el papel de las empresas en la comunidad. Preguntar: ¿Cómo funcionaría • la comunidad sin empresas? ¿Cómo conseguiría lo que necesita? Puntos de Discusión: 1. ¿Cuáles son sus'comentarios sobre la comunidad? ¿Hay un porcentaje alto de pulperías, de organizaciones públicas, etc.? 2. ¿Cuáles son las ventajas y las desventajas de ser un microempresario con respecto a ser el dueño de una empresa grande? Evaluación: • Los estudiantes habrán conversado sobre los tipos de negocios y las ventajas y desventajas de cada categoría.
- 10. <& HOJA DE INFORMACIÓN1.1.2a LOS TIPOS DE EMPRESAS Pequeña vs. Grande Una empresa grande tiene muchos empleados con trabajos muy definidos y funciona en un área grande como la región, el país o eí mundo. Muchas veces el trabajador de una pequeña empresa lo hace todo. El dueño de una empresa públi ser una persona, un grupo fami ica Pública vs. Privada es el gobierno. El dueño de una empresa privada puede iar, un grupo de personas en sociedad. Bienes (Productos) vs. Servicios Un producto es algo tangible~ algo que se puede confeccionar, cocinar, ensamblar, cosechar, etc. Un servicio es algo intangible. Sepaga por las destrezas, el conocimiento y la experiencia de otra persona. Ejemplos de empresas de servicios son peluquerías, bancos, diseñadores, sodas, etc. •
- 11. RECONOCIMIENTOS Los redactores agradecenmucho el aporte dado por las siguientes personas, cuyas contribuciones inestimables han hecho posible la realizaciónde esta Guía. El Ministerio de Educación Pública de Costa Rica: M.Sc. Gerardo Arce Arce, Gerente Ing. Fernando Bogantes Cruz, Director Licda. Aurora Castillo Vargas, Jefe Técnico Licda. María del Carmen Oviedo Valerio, Asesora Docentes de los Colegios Técnicos Profesionales de Costa Rica: Soñia M° RetanaCarrillo Jorge EnriqueHidalgo Herrera Gilberto Salazar Castillo María del Rosario Pálamo Ana Victoria Villalobos Corrales Carlos Luis Prendas A. Olman Cubillo Ana Patricia Mora Soto El Cuerpo de Paz: Georgina Alvarez Dan Junkins Paula Castro Cari Maas Nancy Hullihen Astrid Villalta
- 12. CONTENIDOS UNIDADi Prefacio Introducción Conceptos Básicos deNegocios Un Análisis de la Comunidad Clases Diferentes de Empresas y Globalizacion y Competencia Internacional vi vii 1.1 ¿Empleado o Propietario? Empresarios Exitosos—* Liderazgo Conociendo a un Empresario Conceptos Básicos de Administración I | Planificación ' 1.2 Las Cuatro Análisis de Áreas Funcionales de Administración / una Empresa Derecho Laboral Investigación del Código de Trabajo Motivación de los Trabajadores Prueba de Intereses Solicitando Empleo Comportamientos en el Trabajo Productividad Servicio al Control de Cliente/Calidad Total Inventario <L ( Análisis_EaDA_ Introducción al Análisis FODA Análisis de una Empresa en la Comunidad Presentaciones del Análisis FODA r.3 IV
- 13. Contenidos UNIDAD 2 ConceptosBásicos de Contabilidad La Importancia de la Contabilidad Diagnóstico de Matemáticas Cuentas Corrientes y de Ahorros Préstamos Las Cinco C's de Crédito Conociendo a un Banquero Cuenta de Efectivo Análisis de Costos Estado de Resultados Balance General Derecho Mercantil Documentación Comercial Planilla y Prestaciones Legales Estudios de Casos Introducción a los Recursos para Empresas Nuevas Presentación de los Recursos 2.1 Conceptos Básicos de Mercadeo El Mercado Introducción al Mercadeo El Producto y El Precio La Promoción y La Plaza Diseño de un Producto Nuevo El Plan de Mercadeo Presentación del Plan de Mercadeo 2.2 UNIDAD 3 Repaso de Conceptos Básicos " Mi Primera Empresa Elaboración de un Proyecto Introducción del Proyecto Generando Ideas para el Proyecto Presentación de las Ideas para el Proyecto El Estudio de Factibilidad El Plan de Negocio Práctica de las Presentaciones Presentación del Plan de Negocio 3.1 3.2 Bibliografía
- 14. PREFACIO El principal propósitode esta Guía "Didáctica es establecer una marca referencial consistente de conceptos, información y metodología, para el fortalecimiento de la unidad de estudio de Gestión Empresarial en los Colegios las metas y objetivos elaborados poi Plan de Estudios y Programas deE; Técnicos Profesionales en Costa Rica. Sepretende lograr el Ministerio de Educación Pública (MEP) en su nuevo •tudios vigentes a partir de 1996. La elaboración de esta Guía Didáctica es un esfuerzo cooperativo entre MEP y Cuerpo de Paz Costa Rica y muchas de las lecciones han sido desarrolladas y probadas en las aulas de los •Colegios Técnicos Profesionales de Costa Rica con el aporte valioso de docentes costarricenses. Este intenta ser un documento dinámico y flexible y por lo tanto, es importante clarificar los aspectos más relevantes que caracterizan al nuevo enfoque curricular que se le ha impregnado a la EducaciónTécnica. Esto permitirá visualizar las lecciones no como documentos aislados sino como medios para concretar, mediante la práctica pedagógica que se orienta en ellos, ese cambio que demanda la sociedad a Ja Educación Técnica. En la búsqueda de ese cambio se pretende brindar a un considerable número de jóvenes costarricenses oportunidades de incorporarse con éxito a la vida productiva del país. Para ello se les proveen experiencias que estimulen su formación académica y tecnológica en forma integral. Los postulados fundamentales que se concretan en esta Guía Didáctica son: • Sepropicia el fortalecimientode la gestión empresarial, de tal forma que los egresados de esta modalidad tengan opción de involucrarse en acciones que conduzcan a la creación de sus propias empresas para trabajo auto o cogestionario. • Se estimula la participación de los hombres y las mujeres en toda la gama de especialidades tecnológicas sin estigmatizar actividades por sexo. • Los procesos de enseñanza y aprendizaje son dinámicos y participativos. • Sepretende proveer a los alumnos, desde elinicio, con actividades de aprendizajes útiles. • Sebusca una oferta curricular flexible que permita considerar características, condiciones y expectativas regionales, locales e institucionales. Los rasgos particulares que caracterizan este documento son: • Una relación indisoluble entre la teoría y la práctica. • La práctica en contexto con la realidad. • El trabajo individual y colectivo como estrategia para desarrollar la autonomía y el espíritu de autogestión o cogestión. • La evaluación constante de los procesos y los productos. De lo anterior se desprende, que el Programa de Estudios constituye el instrumento que orienta al educador y a los educandos en la ejecución del currículo, o sea, en la planificación, vivencia y evaluación de las experiencias de aprendizaje, que puedan ser llevadas a cabo dentro, como fuera de la institución educativa pero siempre orientadas por éste. vi
- 15. INTRODUCCIÓN Esta guía, confeccionadapor los voluntarios del Cuerpo de Paz de los Estados Unidos, está preparada para que los docentes puedan desarrollar cada uno de los temas desglosados en la Unidad de Estudios de Gestión Empresarial. Dicha unidad se encuentra en los programas de todas las especialidades que conforman la Oferta Educativa de Educación Técnica en Costa Rica. Incluye un plan de lección por cada contenido programático, con su objetivo específico;la preparación de materiales, los procedimientos a seguir dentro de una metodología participativa, la evaluación que se puede realizar y en muchos casos, se adjunta una hoja de información que contieneel desarrollo temático para la lección planificada. Para hacer un uso adecuado de la guía, es importante resaltar que la Unidad de Estudio de Gestión Empresarial se incluyó en todas las especialidades, integrada en una de las subáreas y se puede encontrar estructurada en tres formas: 1. Los contenidos programáticos se distribuyen en los tres niveles en que se imparte la especialidad. 2. Los contenidos programáticos se entrelazan con contenidos de otra unidad de estudio relacionada o complementaria de la Gestión Empresarial. 3. Los contenidos programáticos se presentan -como una unidad de estudio completa en un sólo nivel, normalmente en XIIaño. Independientemente de la forma en que se presenta la Gestión Empresarial en cada especialidad, en todas se incluyen los mismos temas. Le corresponde entonces al docente, analizar cuál tema debe desarrollar en cada nivel y seleccionar el plan de lección que corresponde, de manera que se garantice al estudiante la cobertura de todos los contenidos de la Unidad y la certeza de no repetir ningún tema, aún cuando tenga diferentes profesores en cada nivel. El uso de la guía debe estar en concordancia con los temas desglosados en cada programa de los diferentes niveles. Esto significa que el docente no siempre debe iniciar y terminar con todos los planes de lección en un mismo año. En algunos casos le corresponderá desarrollar solo las lecciones iniciales, en otros debe desarrollar la totalidad de los planes de lección.Esto dependerá de los programas de cada especialidad. Los temas incluidos en la guía didáctica fueron discutidos y acordados conjuntamente por los Voluntarios del Cuerpo de Paz y los funcionarios de distintas modalidades y especialidades de Educación Técnica, con el afán de lograr un alto grado de pertinencia y aplicabilidad en los Colegios Técnicos Profesionales de Costa Rica. Vil
- 16. ••••••••••••••9 99 999 99 99999 9 999 999 9 99 999 9999 9Á
- 17.
- 19. PLAN DE LECCIÓN1.1.1 Tema: Un Análisis de la Comunidad Objetivos: 1. Definir las características de la empresa y la microempresa. 2. Identificar tipos de empresas en la comunidad. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información: - Microempresa (l.l.la) Tiempo: 120 minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Solicitar sugerencias para obtener una definición de empresa. Propocionar la definición formal que está en la Hoja de Información, Microempresa (l.l.la). 3. Dirigir una discusión sobre las características de una microempresa y los principales elementos que se tornan en cuenta para formar una microempresa. 4. Formar grupos pequeños para hacer un mapa de la comunidad empresarial. Los estudiantes diseñarán un mapa que mostrará los negocios en la comunidad. En adición, los estudiantes clasificarán los negocios que están en la comunidad. En la próxima clase, estudiarán diferentes tipos de negocios. 5. Dar tiempo a los estudiantes para investigar en la comunidad y hacer el mapa (mínimo 1 hora). Puntos de Discusión: 1. ¿Cuáles son algunas características que le gustan del trabajo de empresas y microempresas? 2. ¿Cuáles son las empresas más grandes y más pequeñas en la comunidad? En su opinión, ¿Qué microempresa está creciendo y piensa que se convertirá en una empresa más grande? 3. Si en la comunidad cercana no se encuentran empresas, ¿Qué tipo de empresas se podrían instalar con posibilidades de éxito? Evaluación: • Todos los estudiantes habrán hecho un mapa y demostrado como se organizan los negocios en la comunidad.
- 20. HOJA DE INFORMACIÓNl.l.la UNA MICROEMPRESA ¿QUE ES UNA MICROEMPRESA? Veamos en primer lugar, la operando en forma organizada, prestar servicios, con elobjetivo beneficio económico. *definición de empresa. Una empresa es una^entidad quey combina la técnica y los recursos para elaborar productos o de satisfacer necesidades de un mercado y obtener un Se pueden clasificar las empresas según su tamaño. Existen: Microempresas, Empresas Pequeñas, Empresas Medianas y Empresas Grandes. Solamente vamos a analizar las microempresas. Una microempresa es aquella que tiene de 1 a 5 trabajadores. Las Características de una microempresa son: • Casi siempre es dirigida y operada por el dueño. • El área de operaciones es pequeña y generalmentelocal. • Más del 50%vende directamenteal consumidor. • Poca especialización en-el trabajo/tanto productivo como administrativo. • Acceso limitado a los recurso:;financieros. • Se utilizan tecnologías simples. • Muchas veces no poseen un alto nivel de capacitación. Los Principales Elementos que se toman en cuenta paraformar una microempresa son;, • Ofrecer un producto o servicio que se pueda producir, que no sea nuevo, que tenga clientes seguros. Esto se concce a través de la observación, los estudios, etc. • Escoger el momento oportunc>, buscar la ocasión propicia (según políticas gubernamentales, competido:es, fechas especiales, etc.) Seleccionar socios si es necesario, porque necesitamos más dinero para invertir, o alguien que posea conocimientos específicos. Utilidad del tiempo. Ei éxito a veces radica en la organización del tiempo, priorizando y organizando el trabajo y los productos que dejen mayor beneficio.
- 21. PLAN DE LECCIÓN1.1.5 Tema: Empresarios Exitosos Objetivo: 1. Identificar las características o'cualidades personales que son importantes para el éxito de un empresario. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja deInformación: - Empresarios Exitosos (1.1.5a) Tiempo: 120minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Preguntar si piensan que una educación formal es esencial para lograr el éxito de una empresa. ¿Son los licenciados usualmente las personas que ganan más dinero con sus propias empresas? Los estudiantes deben saber que la educación de alto nivel no es una garantía para el éxito de una empresa. 3. Pedir ejemplos de personas muy exitosas sin elbeneficio de una educación universitaria. Hay personas como éstas que podrían tener dificultad en mantener registros o llenar una solicitud de préstamo. ¿Qué capacidades tienen éstas, que otras personas más entrenadas o más educadas quizás no tienen? 4. Sin duda/ hay otras cualidades que son igualmente importantes como habilidades técnicas o de administración. El objetivo de esta sesión es el de identificar estas cualidades. 5. Pedir a cada estudiante que piense en un empresario exitoso que conozca. Entonces/ pedir que escriba un adjetivo para describir el tipo de persona que es él o ella. Después de 5 minutos/ solicitar sugerencias y anotarlas en la pizarra. (No escriba palabras diferentes que signifiquen más o menos lo mismo/ pero anote cuantos estudiantes la sugieren). 6. Discutir la lista elaborada. Recordar a los estudiantes que el objetivo de esta sesión es el identificarlas cualidades importantes para el éxito empresarial y eliminar las palabras que no parezcan relacionadas a un empresario exitoso. 7. Ahora, distribuir la Hoja de Información Empresarios Exitosos (4.1.5a) o desplegar la misma informaciónde una manera visible. Decir a los estudiantes que los tipos de comportamientos de la lista han sido identificados por psicólogos y otros que han estudiado a empresarios exitosos. Fomentar la discusión de esta lista para saber si similar o no/ a la que los estudiantes desarrollaron. Si la lista desarrollada por la clase tiene características diferentes de manera significativa a la Hoja de Información Empresarios Exitosos, y la clase siente que son importantes/ añádalos a la lista. 11
- 22. 12 Procedimiento (cont.): 1.1.5 8.Si hay tiempo disponible] alentar a los estudiantes a recordar situaciones en sus propias vidas cuando lograron algo importante demostrando una o más de las características o cualidades discutidas. 9 9. Pedir que usen esta sesión tienen algunas de estas fortalezas y debilidades, comportamiento para como una oportunidad para averiguar si ellos mismos características, quizás para descubrir o averiguar sus Además, deben ayudarse los unos a las otros a fomentar su éxito.tener Puntos de Discusión: Invitar a cada uno para que analice su propio comportamiento. 1. ¿Tiene usted alguna fortaleza que compense una debilidad personal? 2. ¿En su propia situación, cuál es la característica más importante para superar algunos obstáculos que pudiera tener? Evaluación: • Todos habrán participado en lasdiscusiones.
- 23. HOJA DE INFORMACIÓN1.1.5a | EMPRESARIOS EXITOSOS Hay ciertas cualidades personales que son tan importantes o tal vez, más importantes que la administración o las habilidades técnicas para el éxito de un empresario/Cuando se habla con verdaderos empresarios sobre sus empresas, van a encontrar que estos demuestran las siguientes cualidades ocomportamientos: / Son persistentes Aprovechan las oportunidades Ven los problemas como oportunidades Toman riesgos basándose en la información disponible Siempre tratan de trabajar de manera eficiente Siempre tratan de mejorar sus cualidades Son convincentes Desarrollan contactos importantes Hacen lo que prometen Tienen metas' Planifican Se reponen de los fracasos Invierten para el mañana en vez de gastar hoy Son entusiastas Tienen un autoestima alto Algunas personas piensan que estas cualidades pueden ser desarrolladas o mejoradas, otras piensan que son innatas o aprendidas muy temprano en la vida. Sin embargo, es muy importante el saber si Ud. tiene o carece de algunas de estas cualidades para que pueda mejorarlas o al menos tenga conocimiento de sus debilidades. 13
- 24. 3f & f*' • ' " ""' ^ O" t: V':.-.' • ,: Í7 .- v .' 'V.^ -. ,. HT S* j;,-- . • -•«- ^- H', • en"" í •"- ¿;J ,U-
- 25. PLAN DE LECCIÓN1.1.6 Tema: Líderazgo Objetivo: 1. Adquirir conocimientos sobre Liderazgoy su importancia como cualidad en un empresario. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja deInformación: - Liderazgo (1.1.6a) Tiempo: 120 minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del terna. 2. Preguntar: ¿Qué es Liderazgo? En ocasiones pensamos que el líder tiene características y facultades extraordinarias. Pero no se tiene un molde claro y definitivo de lo que debe adaptarse a la figura de un líder. El Liderazgo tiene dos elementos: 1) El Subordinado y Sus Motivaciones La capacidad de canalizar los esfuerzos de las personas y conocer y entender las necesidades y motivaciones que estos tengan. 2) El Jefe y Sus Objetivos La capacidad de influenciar en las personas hacia el cumplimiento de las metas y objetivos. 3. Pedir a los estudiantes una definición de la palabra Líder. Escriba las respuestas en la pizarra. El líder es la persona que ha desarrolladola capacidad de influenciar en las personas el cumplimiento de los objetivosy metas. • El líder conoce las posibilidades de cada miembro del grupo, las saca a relucir y las pone en práctica para aprovecharlas. • El líder no necesita ser un genio en cada una de las esferas administrativas o ejecutivas, para eso están los miembros del grupo con sus talentos y • capacidades. • El líder debe valerse de esos dones, conjugarlos armoniosamente y dirigirlos a un fin propuesto. 4. Orientar a los estudiantes para que respondan a la siguiente pregunta. ¿Podré ser yo un líder? Es común confundir la autoridad con e! Liderazgo. La autoridad es una designación reglamentaria, como el gerente de una empresa y un supervisor. El Liderazgo, va mucho más allá de la simple designación, está muy vinculado al logro de metas y objetivos y a motivar a las personas al cumplimiento de ideales. Entonces, se puede ser Jefe pero no necesariamente Líder. • El líder conoce las posibilidades de cada"miembro del grupo, las saca a relucir y las pone en práctica para aprovecharlas. • El líder no necesita ser un genio en cada una de las esferas administrativas o ejecutivas, para eso están los miembros del grupo con sus talentos y capacidades. • El líder debe valerse de esos dones, conjugarlos armoniosamente y dirigirlos a un fin propuesto. Discutir las diferencias y semejanzas entre autoridad y Liderazgo. 15
- 26. 16 Procedimiento (cont): 1.1.6 5.Decir a los estudiantes que el líder, en primer lugar debe ser un profundo conocedor de la naturaleza humana y sus expresiones, que se refleja en los distintos tipos de personalidad y además, debe ser una persona que se lleve bien con ella misma. Se han establecido dos grandes expresiones de la personalidad humana: INTROVERTIDO • Da importancia a la realización de sus propiaá ideas. • Prefiere el trabajo individual. • No desarrolla una gran actividadsocial. • EXTROVERTIDO « Da gran importancia a la comunicación con los demás. • Prefiere el trabajo en equipo. • Desarrolla una gran actividad social. Preguntar a los estudiante si piensan que son introvertidos o extrovertidos. 6. De estas dos amplias ramas se derivan los tipos de personalidad del líder, como los delineados por la Hoja de Información, Lidet'azvo (i.i.6a). "* Discutir los diferentes tipos de líderes y donde deberían trabajar en una compañía. 7. Discutir las funciones del líder. El líder tiene tareas importantes en las cuales debe depositar toda su capacidad. En suma, el líder debe: O 9 Motivar a los miembros del grupo que dirige. Establecer los objetivos y las acciones necesarias para compartirlas democráticamente con el grupo. Inducir a cada miembro del equipo para que contribuya con la empresa ofreciendo su mayor potencial que pueda satisfacer sus deseos de mejorar. Puntos de Discusión: 1. Pedir a los estudiantes ejemplos de líderes exitosos que conozcan en la comunidad, en el país y en el mundo y eficaces? ¿cuáles son los comportamientos que les hacen líderes 2. ¿Cómo Ipgrar que la energía y capacidad del líder se conviertan en resultados que sean eficaces? El líder debe ser una persona en continua preparación y mejoramiento. i/ Evaluación: • Todos habrán participado en las discusiones.
- 27. > HOJA DEINFORMACIÓN 1.1.6a | LIDERAZGO Los tipos de líderes: ,y ELLÍDER PLANIFICADOR • Analiza los problemas con lógica. • El método es esencial para su trabajo. • Valora los hechos por su racionalidad. • Se realiza en trabajos de investigación, contabilidad, etc. EL LÍDER EJECUTIVO • Considera que lo esencial es la acción y la resolución de los problemas. • La práctica es esencial para su trabajo. • Valora el sentido común y la organización ya establecida. • Se realiza en trabajos de dirección y negociación. EL LÍDER CREATIVO • Dotado para plasmar ideas y teorías. • Basa su trabajo en la imaginación y la intuición. • Valora la originalidady los que sobresalen. • Se realiza en trabajos de creación y planificación. EL LÍDER SOCIABLE • Capta el estado anímico/ los sentimientos y las reacciones de las personas. • Basa su trabajo en su simpatía y afectividad. • Valora la personalidad y la capacidad de relación social. • Le gusta trabajar en equipo. I Las técnicaspara el Liderazgo efectivo son: SABER ESCUCHAR Y CAPTAR • Abra su mente, no esté a la defensiva. • Escuche atentamente, no interrumpa. Espere a que su interlocutor termine de hablar, • Cuándo no entienda algo, pregunte y espere clarificación. • Resuma lo que ha dicho su interlocutor y pida confirmación. FIJACIÓN DE OBJETIVOS • Deben ser claros, alcanzables y cuantitativos. • Deben ser explícitos, es decir, puestos por escrito en forma concisa. • Deben ser aceptados y negociados por todas las partes. • Deben especificar los recursos necesarios para su realización. • Estar sujetos a un continuo análisis de su cumplimiento. LA REPRIMENDAY ELELOGIO • La reprimenda y el elogio deben ser inmediatos, no se debe esperar a la acumulación de tensiones e inconformidad. • La reprimenda y el elogio deben dirigirse a aspectos concretos y no al desempeño en general. • En el caso de una reprimenda,-.esta debe hacerse con sumo cuidado. Sejuzga a las acciones y no a las personas."- ,-_ • Cuando se han cometido errores se debe estimular a la toma de acciones correctivas y cuando se han logrado éxitos a su reafirmación en el futuro. SEPA APROVECHABAS IDEAS • La materia prima ael líder son las IDEAS de su equipo de colaboradores. Tener ideas es un sisfno dev,realización plena del individuo y el jefe debe aprovechar al máximo esa capacidad innata de las personas con quien trabaja. f • 17 i
- 28.
- 29. PLAN DE LECCIÓN1.1.7 Tema: Conociendo a un Empresario Objetivos: 1. Evaluarlas cualidades de un empresario que ha tenido éxito. 2. Comparar las cualidades del empresario con las que se identificaron en la última lección. Preparación: 1. Invitar a un empresario exitoso de su comunidad a la lección con bastante anticipación. Lo más importante es que hable bien en frente de un grupo y esté disponible para hablar abierta y honestamente sobre sus experiencias. 2. Discutir la lección con el empresario con anticipación y explicarle que no va a tener que hacer una presentación. Solamente quiere que discuta los problemas y las experiencias que ha tenido con su empresa, para que así los estudiantes puedan aprender. 3. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información: - Empresarios Exitosos (1.1.5a) Tiempo: 120 minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del terna. 2. Antes de empezar cada estudiante deberá tener una copia de la Hoja de Información Empresarios Exitosos, Explicar a éstos que el invitado va a relatar su historia y la de su empresa. Cada uno de ellos deberá tornar notas incluyendo las situaciones en las que se ha demostrado algunas de sus cualidades. También deberán anotar cuando él ha demostrado algo que ellos crean que es importante. 3. Después de presentar al empresario, invítele a relatar al grupo alguna ocasión en la que tuvo que resolver un problema difícil en su empresa y que hizo para resolverlo. (Tratar de no enfatizar lo que pensaban las otras personas) Quizás no va a ser necesario interrumpir/ sólo concluir o tal vez va a tener que dirigir el relato y ayudar al empresario a recordar lo que pasó. 4. Dependiendo del tiempo, Ud. puede pedir que describa: • Un relato de cuando no logró hacer lo que quería en la empresa • Un momento de orgullo por lo que ha logrado • Unlogro importante • Cuando tuvo que tomar un riesgo • Cuando necesitó el apoyo de alguien Lo más importante es que el empresario tenga la capacidad de compartir sus experiencias abierta y claramente al grupo. Los estudiantes deben tomar notas y prestar atención. 19
- 30. Procedimiento (cont.).* 1.1.7 5.Otra manera más estructurada para hacer la entrevista es pedir al empresario que relate desde elprincipio su historiay le detiene cuando éste haya tomado una decisión importante. Haga preguntas del por qué tomó dicha decisión,, qué harían los estudiantes en esa situación y solicitar la reacción del empresario a sus ideas. 6. Treinta minutos antes de terminar, deberá resumir elrelato e invitar a los estudiantes a hacer preguntas al empresario y pedir consejos a éste sobre la administración de una empresa. 7. Después de la sesión, ésta debe ser procesada. Debe preguntar a los estudiantes cuales características demostró el empresario y pedir ejemplos. Si no demostró algunas cualidades, ¿por qué? ¿Está aprovechando sus esfuerzos? ? Puntos de Discusión: Invitar a los estudiantes para con los del empresario: que comparen sus comportamientos en situaciones similares 1. ¿De lo expuesto por el empresario, se puede detectar alguna característica notable que parezca ser la clave de su éxito? 2. ¿Qué cualidades de estas 3. ¿Cómo van a aprovechar Evaluación: • Todos deben haber participado en las discusiones. tienen Uds.? sus fortalezas y superar sus debilidades? 9 9 20
- 31. PLAN DE LECCIÓN1.2.1 Tema: Planificación Objetivos: Preparación: Tiempo: Procedimiento: 1. Identificar la importancia de la planificación en las actividades diarias y en el campo de los negocios. 2. Definir los pasos del proceso de planificación. 3. Elaborar un Plan de Acción. 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información: - Planificación (1.2.1 a) 120 minutos 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollodel tema. 2. Dirigir una discusión para definir planificacióny un Plan de Acción. Discutir la importancia de la planificación en los estudios/ las actividades diarias/ actividades especiales y en un negocio. 3. Escoger un proyecto o proyectos donde puedan hacer un Plan de Acción. Por ejemplo, hacer un Plan de Acción para mejorar el taller de una especialidad. Los estudiantes investigarán la limpieza/ la organización y las necesidades de equipo y estructura. ¿Necesitamos pintar? ¿Debemos hacer un nuevo plan de responsabilidad de limpieza? ¿Cuáles son las prioridades? 4. Dar a los estudiantes copias de Hoja de Información Planificación (1.2.1a). 5. "Los estudiantes formarángrupos pequeños y desarrollaránplanes de acción. Es importante que estos planesseanmuy completos/ con instrucciones paso por paso. Si pueden, los estudiantes deberán completar el proyecto/ usando los planes. Este será ía prueba de la eficacia de los planes. Pimíos de Discusión: 1. ¿Por qué los objetivos claros son tan importantes en el proceso de planificación? 2. ¿Cuáles elementos deben estar presentes para asegurarse que se ha planificado bien? 3. ¿En qué puede usarse la planificacióndiaria? Evaluación: • Al final de clase, los estudiantes habrán elaborado un Plan de Acción. • Los estudiantes habrán dado ejemplos de como utilizarán la planificación en sus vidas reales. 21
- 32. 6J HOJA DE INFORMACIÓN1.2.1a PLANIFICACIÓN Que es la Planificación y Para Que Le Sirve? Planificar es la actividad orientada a ordenar lógicamente el qué hacer, con qué hacerlo (recursos), en qué tiempohacerlo/ y a quién le corresponde. Puede ser dirigida a una unidad productiva a una empresa, a la labor diaria de una persona; se concreta en Planes de Trabajo. Para que los planes de traba o o de acción sean posibles y realistas, es necesario que partan de una situación actual en un momento dado. Es común el dicho de que "hay que usar la cabeza antes de actuar." Sin embargo, todos en una u otra ocasión actuamos por impulso, sin pensar mucho en cómo hacemos las cosas, desordenadamente, simplemente pirque se nos ocurre actuar así para lograr lo que nos proponemos. No analizamos si podemos lograrlo o si somos realistas. Como sabernos, actuando así muchas veces fracasamos y las cosas no nos resultan como nosotros deseamos. Sin embargo, es muy común decir que vamos a planear o planificar algo: 9 • • La ama de casa planea hacer pan casero el domingo por la tarde. • Un grupo de vecinos planea hacer un viaje a la playa. • La profesora planea las lecciones que va a impartir a sus alumnos. En cada uno de estos casos y en casos similares, planificar se refiere a una manera especial de hacer las cosas que nos ayuda a lograr lo cjiíe queremos. ¿Qué se requiere para planificar bien? 1. Debe existir una situación actuél que desea modificar o cambiar. -2. Debe analizar la situación actual para mejorarla. 3. Debe hacer esfuerzos para ser realista y así poder determinar claramente lo que quiere y puede hacer. , •" 4. Debe definir muy bien lo que p opone lograr, es decir, los objetivos. 5. Debe ordenar las acciones en una forma lógica, paso a paso, es decir, en un Plan de Acción. 22 • • •
- 33. 1.2.1a Planificar Consiste En: •Analizar como está lasituación en el presente • Determinar que quiere lograr en el futuro • Detallar las actividades para lograrlas • Señalar el tiempo parahacerlas • Ver que recursos, materiales y presupuesto se necesitan • Distribuir responsabilidades O sea, en un Flan de Acción se contesta a las preguntas: '"** ¿Qué quierelograr? ¿Cuánto quierelograr? "*• ¿Qué hará para lograrlo? "•*- ¿Cómo lo hará? 1IB* ¿Cuándo hará cada actividad? '"* ¿Con qué recursos cuenta y cuáles necesita? ¿Cómo losconseguirá? '"•»* ¿Quiénes serán responsables? Analice las preguntas anteriores. 1. Si quiere lograr los objetivos y las metas propuestas, tiene que redactarlas bien claras y precisas para que se entienda bien qué y cuánto se quiere lograr en función del tiempo. Por ejemplo: • 5 personas asistirán al curso de Panadería del INA. * Hacer y vender 150 colchones cada mes. • Producir j vender 500 piezas de repostería diariamente. 2. Tiene que describir todas las actividades que se necesitan para alcanzar cada meta. Ejemplo: Meta: 5 personas asistirán al curso de Panadería del INA Actividades: Seleccionar las personas que asistirán al curso. Solicitar matricula en el INA . Ajustar horario de los participantes. 3. Debe indicar el procedimiento para llevar a cabo cada una de las actividades. Ejemplo: Se inscribirán las cinco personas al curso que el INA va a dar en el.Taller Público del Barrio. ' 4. Tiene que asignarla fecha o período en el que se realizarácada actividad. Ejemplo: El INA da el curso del 15 al 30 de noviembre. 5". Es necesario hacer una lista de los recursos que se necesiten para hacer cada actividad y además un recuento de los recursos disponibles o que podemos conseguir fácilmente. Los recursos pueden ser: personas, dinero, maquinaria, local, etc. Ejemplo: Las cinco participantes y los materiales que solicite el INA para asistir al curso. 6. Hay que identificar la persona o personas que ejecutaráno se responsabilizarán de la actividad programada: Ejemplo: Luis: Seleccionar los participantes, Juan, María, Lidia, Carlos, y Ana: Asistir al curso. Todo esto se puede escribir en una sola página, en un formato como el que sigue, dándole el tamaño que senecesite. 23'
- 34. 1.2.1a FLAN DE ACCIÓN OBJETIVO quiero lograr? META ¿Cuánto? ACTIVIDAD debo Siacer? Sianaliza bien los problemas que de PROCEDIMIENTO TIEMPO RECURSOS ¿Cómo? ¿Cuándo? ¿Con qué? RESPONSABLES ¿Quiénes? 9 i» 9 9 9 Importancia de La Planificación ¿Por qué es importante planificar bien las acciones que debe hacer para lograr lo que nos proponemos? En primer lugar, porque planificar correctamente contribuye al éxito. Veamos cómo es esto: ea solucionar entonces: La planificación permite un mejor criterio para actuar. Además, mediante la planificación se refuerzan las posibilidades de éxito porque las acciones estarán basadas en la realidad. Permite proponer objetivos muy claros, que realmente puedan alcanzar. La planificación también ayuda a no construir "castillos en el aire." Mediante ella puede determinar muy claramente los recursos con que dispone y los recursos que va a necesitar para alcanzar lo que propone. Aún más, un elemento muy importante de la planificación es que ayuda a ordenar las actividades que debe hacer y a darle el mejor uso posible a los recursos. Es decir, debe ir paso a paso, organizando las cosas en una forma lógica. Entonces, organizando las actividades y los recursos así, podrá asegurarse de estar trabajandoen una forma eficiente y por lo tanto se acerca más al éxito. 24 • 9 9 9
- 35. PLAN DE LECCIÓN1.2.2 Tema: Las Cuatro Áreas Funcionales de Administración Objetivo: 1. Identificar las cuatro áreas funcionalesde la empresa. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información; - Concepto de Empresa (1.2.2a) Tiempo: 120 minutos Procedimiento: 1. Explicara los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Utilizar la técnica, lluvia de ideas: ¿Cuáles secciones o departamentos existen en una empresa? ¿Qué funciones se realizan en una empresa? Escribir las ideas en la pizarra. 3. Comparar las áreas funcionales [Hoja de Información Concepto de Empresa (1.2.2a)] con las sugerencias de los estudiantes. Solamente dar los títulos de las categorías: Producción, Mercadeo, Personal y Finanzas. Pormar grupos pequeños y asignar un área funcional a cada grupo. El grupo hará una lista de funciones que se deben realizar en esta área. 4. Los grupos exponen sus trabajos ante los demás compañeros. El docente completará la lista de funciones que los estudiantes no anotaron. 5. Clarificar las áreas funcionales por medio de un ejemplo. Utilizar una empresa en la comunidad y analizarlajunto con la clase. Anotar las ideas en la pizarra. 6. En grupos pequeños, los estudiantes escogerán un negocio para analizar. Dar la última hora de clase para visitar el negocio. En la próxima clase, los estudiantes presentarán el análisisrealizado. Puntos de Discusión: 1. ¿Cuáles son las cuatro áreas funcionales? Da un ejemplo de lo que se hace en estas. 2. ¿En la investigación de la empresa, cuáles son las preguntas que tienen que hacer? 3. ¿Cómo pueden planificar una presentación excelentepara la próxima clase? Evaluación: • Todos los estudiantes habrán participado en las discusiones y habrán formado un grupo de trabajo para la investigación. 25
- 36. HOJA DE INFORMACIÓN1.2.2a CONCEPTO DE EMPRESA UNA EMPRESA ES EL CONJUNTO DE PERSONAS, RECURSOS MATERIALESY TÉCNICOS ORGANIZADOS PARA LOGRARUN OBJETIVO PREVIAMENTE DETERMINADO. • Nuevos productos • Capacitación del personal • Crecimiento • Reducir costos • Aumentar ventas . • Aumentar utilidades Hay.Cuatro[Areasü?uncionales o e Producción, Mercadeo, Personal y Finanzas. Área de Producción La selección de máquinas y equipos adecuados para la producción El abastecimiento de materias primas La organización del espacio físico dedicado a la producción El mantenimiento de maquinas y equipos El almacenamiento de materias primas, productos en proceso y productos terminados El control de calidad Área deMercadeo La investigación de mercados La definición del diseño, estilo y empaque del producto La distribución y venta de los productos La determinación del precio, basado en la estrategia de mercadeo El diseño y el lanzamiento c La promoción ypublicidad Área de Personal El reclutamiento y selección El entrenamiento del persor.al La orientación y evaluación La creación de un ambiente La determinación de remun Área de Finanzas e nuevos productos del personal idóneo y responsable del personal de trabajo agradable y en lo posible libre de conñicto 'raciones La consecución de los recursos financieros, tanto internos como externos, requeridos para el cumplimiento de los planes fijados por la empresa Cuidar que los recursos externos que requiere la empresa sean adquiridos a plazos e intereses favorables La determinación del margen de utilidad de los productos El control de activos, pagos y cobranzas El manejo de las relaciones 26 con los bancos y las entidades financieras
- 37. PLAN DE LECCIÓN1.2.3 Tema: Análisis de una Empresa Objetivos: 1. Analizar los cuatro áreas funcionales de una empresa en la comunidad. 2. Presentar el análisis de la empresa de cada grupo ante los compañeros. §*£ Preparación 1. Cada grupo prepara los materiales que necesita para su exposición. 0 Tiempo: 60 minutos & Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Las presentaciones deben incluir: ayudas visuales, descripción de la empresa, resumen de las áreas funcionales y una conclusión que tenga comentariodel grupo. También, los estudiantesdeben presentar un reporte escrito (3-5 páginas). 3. Después de cada presentación, la audiencia debe hacer preguntas. El docente preguntará al grupo: ¿Cómo se sienten acerca de la presentación? ¿Que salió bien? ¿Que salió mal? ¿Cómo puede mejorar su presentación en el futuro? ? Puntos de Discusión: 1. De las diferentes empresas presentadas, ¿Cuáles son las características tienen en común y cuáles son diferentes? 2. De los empresarios entrevistados, ¿Cómo tienen organizadas las áreas funcionales? • Evaluación: • Todos los estudiantes presentarán un análisis de las áreas funcionales de una empresa. 27
- 38.
- 39. FLAN DE LECCIÓN1.2.4 Tema: Derecho Laboral Objetivos: 1. Analizar el derecho laboral. 2. Evaluar varios artículos del Código de Trabajo. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información: - Notas sobre Derecho Laboral (1,2,4a) Tiempo: 120 minutos Pro ceñimiento: 1. Explicar a los estudianteslos objetivos que se pretenden.alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Dirigir una discusión sobre: - ¿Qué es un trabajador? ¿un patrono? -,¿Cuáles son los derechos laborales? - ¿Cuáles son las obligaciones del trabajador? ¿del patrono? - ¿Cuálesson las prohibiciones a los trabajadores? ¿a los patronos? 3. Formar grupos de 3 o 4 estudiantes. Distribuir copias de laHoja deInformación Notas sobre Derecho Laboral (1.2.4a). Asignar 3 artículos a cada grupo. Dar 20-30 minutos para que los grupos preparen dramatizaciones de los artículos. 4. Los grupos participarán en dramatizaciones en frente de la clase que ilustrarán los artículos asignados. También, los grupos deben explicarlos artículos en .sus propias palabras y decir por qué el artículo es necesario. El objetivo de esta actividad es 'el aprender de los compañeros en una manera divertida. 5. El docente compartirá sus experienciascon el Código de Trabajo. Desde el punto de vista del docente, por qué el Código de Trabajóos importante. ? Puntos de Discusión: 1. ¿Dónde puede encontrar más información sobre los derechos del trabajador y el Código de Trabajo? 2- ¿Cuáles artículos de los presentados benefician a los dueños decompañías? • Evaluación: • Todos los estudiantes habrán participado en una dramatización y habrán contribuido a las discusiones. 29
- 40. HOJA DE INFORMACIÓN1.2.4a Trabajador: Es toda persona física que presta servicios materiales, intelectuales o ambos géneros en virtud de un contrato de trabajo expreso O implícito, verbal o escrito, individual o colectivo. La misma denominación corresponderá a cobradores, agentes de comercio, vendedores y todo aquel que reciba una comisión como pago. Artículo 4 del Código de Trabajo (CT). Patrono: Es todo aquella persona física o jurídica, particular o de Derecho Público, que emplea los servicios de otra u otras, en vir escrito, individual ocolectivo. :ud de un contrato de trabajo/ expreso o implícito, verbal o Derecho Laboral: Conjunto de derechos y obligaciones del patrono y del trabajador que surgen a consecuencia de la relación laboral. Existen tres sujetos que son: Estado, Patrono y Trabajador. Objetivos y Fines del Derecho del Trabajo: Protector: Protege al trabajador porque es el más débil en la relación laboral. Liberador: Este es un principio de contra propuesta a la esclavitud, libertad de escoger las condiciones de trabajo. Artículo 56 ConstituciónPolítica (CP) Previsor: Las normas jurídicas en materia laboral no pasan de moda. * Características del Derecho Laboral: Derecho Nuevo: Imperativo: Dinámico: Expansivo: Universal: El Código de ¡Trabajo data desde 1948. Es un derecho obligatorioy fiscalizado por el Estado. El trabajador tiene como opciones para hacer valer sus derechos, El Ministerio de Trabajo (Pod er Ejecutivo) y el Juzgado de Trabajo (Poder Judicial) El derecho laboral está en constante cambio y evolución social. Abarca un sin número de profesiones y oficios. En todos los países se aplican los mismos principios generales del derecho de trabajo. Obligaciones delTrabajador: • Desempeñar el servicio contratado bajo la dirección del patrono o de su representante, a cuya autoridad estarán sujetos en todo lo concerniente al trabajo. • Ejecutar el trabajo con la intensidad, cuidado y esmero apropiados, y en la forma, tiempo y lugar convenido. • Restituir al patrono los materiales no usados y conservar en buen estado los instrumentos y útiles que se les faciliten para el trabajo, es entendido que no serán responsables por el deterioro normal, no del que se ocasione por caso fortuito, fuerza mayor o defectuosa construcción. • Observar buenas costumbres durante sus horas de trabajo. • Prestar los auxilios necesarios en caso de siniestro o riesgos inminentes en que las personas o intereses del patrono o algún compañero de trabajo estén en peligro, nada de lo cual le dará derecho a remuneración adicional. Someterse a reconocimiento médico, sea al solicitarsu ingreso al trabajo o durante éste a solicitud del patrono, para comprobar que no padecen alguna incapacidad permanente o alguna enfermedad profesional, contagiosa o incurable o a petición de un organismo oficial de Salubridad Pública o de Previsión Social con cualquier motivo. 30
- 41. 1.2.4a • Guarda rigurosamentelos secretos técnicos, comerciales o de fabricación de los productos a cuya elaboraciónconcurran directa o indirectamente o de los cuales tengan conocimiento por razón del trabajo que ejecuten; así como los asuntos administrativos reservados, cuya divulgación puede causar perjuicios al patrono. • Observar rigurosamente las medidas preventivas que acuerden las autoridades competentes y las que indiquen lospatronos, para seguridad y protección personal de ellos o de sus compañeros de labores o de los lugares donde.trabajan. Obligaciones del Patrono: • Enviar dentro de los primeros quince días de los meses de enero y julio de cada año al Ministerio de Trabajo y Seguridad Social, directamente o por medio de las autoridades de trabajo o políticas del lugar donde se encuentre el negocio, industria o empresa, un informe que debe contener por lo menos: 1. Egresos totales que hubiera tenido por concepto de salarios durante el semestre anterior, con la debida separación de las salidas por trabajos ordinarios y extraordinarios. 2. Nombre y apellidos de sus trabajadores con expresión de la edad aproximada, nacionalidad, sexo/ ocupación y número de días que hubiera trabajado cada uno, junto con el salario que individualmente les haya correspondido durante ese período(excepto servicio doméstico y trabajadores ocasionales de explotaciones agrícolas) • Preferir en igualdad de circunstancias a los costarricenses sobre quienes no lo son y a¡os que les hayan servido bien con anterioridad respecto de quienes no estén en este caso. • Guardar a los trabajadoresla debida consideración, absteniéndose del maltrato de palabra o de obra. • Dar oportunamente a los trabajadores los útiles, instrumentos y materiales necesarios para ejecutar el trabajo convenido, debiendo suministrarlos de buena calidad y reponerlos tan pronto como dejen de ser eficientes, siempre que el patrono haya consentido en que aquellos no-usen herramienta propia. • Proporcionar local seguro para la guarda de los instrumentos y útiles del trabajador, cuando éstos necesariamente deban permanecer en el lugar donde se presten los servicios. En tal caso/ el registro de herramientas debería hacerse siempre que el trabajador lo solicite. • Permitir la inspección y vigilancia que las autoridades de trabajo practiquen en la empresa para cerciorarse del cumplimiento de las disposiciones del Código de Trabajo, de sus Reglamentos y de sus leyes conexas. • Pagar al trabajador el salario correspondiente al tiempo que éste pierda cuando se vea imposibilitado para trabajar por culpa del patrono. • En los lugares donde existen enfermedades tropicales o endémicas, proporcionar a los trabajadores no protegidos con el seguro correspondiente de la Caja Costarricense de Seguro Social, los medicamentos que determine la autoridad sanitaria respectiva. • Conceder a los trabajadores el tiempo necesario para el ejercicio del voto en las elecciones populares, sin reducción del salario. • Deducir del salario del trabajador, las cuotas que éste se haya comprometido a pagar a la Cooperativa o al Sindicato, en concepto de aceptación y durante el tiempo que a aquella pertenezca y con el consentimiento del interesado, siempre que lo solicite la respectiva organización social, legalmente constituida. C / '
- 42. 1.2.4a Prohibiciones a lostrabajadores: Abandonar el trabajo en horas de labor sin causa justificada o sin licencia del patrono. • Hacer durante el trabajo propaganda político electoral o contraria a las instituciones democráticas del país. • Trabajar en estado de embriaguez o bajo cualquier otra condición análoga. • Usar los útiles y herramientas suministrados por el patrono para objeto distinto de aquel al que están normalmente destinados. • Portar armas de cualquier clase durante las horas de labor, excepto en los casos especiales autorizados debidamente por las leyes o cuando se tratase de instrumentos punzantes, cortantes o punzo cortantes que formasen parte de las herramientas o útiles propios del trabajo. Prohibiciones a los patronos: • Inducir p exigir a sus trabajadores a que compren sus artículos de consumo a determinados establecimientos o personas. • Exigir o aceptar dinero de los trabajadores como gratificaciónpara que se admita en el trabajo o por cualquier otra concesión o privilegio. • Obligar a los trabajadores, por cualquier medio, a retirarse de los sindicatos o grupos legales a que pertenezcan o influir en sus decisionespolíticas o convicciones religiosas. • Retener por su sola voluntad las herramientas u objetos del trabajador a título de indemnización, garantía u oJro motivo similar. • Portar armas en los lugares de trabajo, excepto en los casos especiales autorizados debidamente por la ley. . • Dirigir los trabajadores en estado de embriaguez o bajo cualquier.otra condición análoga. Ejecutar cualquier acto que r ley. estrinja los derechos que el trabajador tiene conforme a la Código de Trabajo Titulo 1 PATRONO es toda persona física o jurídica, particular o de Derecho Público que emplea los servicios de otra u otras, en virtud de un contrato de trabajo, expreso o implícito, yerbal o escrito, individual o colectivo. INTERMEDIARIO es toda persona que contrata los servicios de otra u otras personas para que ejecuten algún trabajo en beneficio de un patrono (serán considerados como patronos quienes se encarguen de contratos de trabajos que se ejecuten con capitales propios). Artículo 2 Artículo 3 Artículo 4 • TRABAJADOR es t6da persona física que presta a otro u otros sus servicios, materiales, intelectuales o ambos, en virtud de un contrato de trabajo, expreso o implícito, verbal o escrito, individual o colectivo. Artículo 5 , Se considerarán como REPRESENTANTES DE PATRONOS en tal concepto a .••/ los directores, gerentes, administradores, capitanes de barcos y en general, las personas que a nombre de otro ejerzan funciones administrativas. Artículo 6 . En toda empresa, cualquiera que sea su naturaleza las órdenes, disposiciones e instrucciones que se dirijan a los trabajadores de la misma, deberán darse en el idioma español. PROHIBIDO emplear en cualquier empresa, menos de un 90%de trabajadores costarricenses y pagar a estos menos del total anual de salarios que en dicha empresa se devengue. Artículo 13 32
- 43. 1.2.4a HORAS O TORNADASDE TRABAJO Artículo 135 Trabajo Diurno 5:00 a.m. - 7:00 p.m. /Trabajo Nocturno ^:00 p.m. - 5:00 a.m.. Artículo 136 ")No más de 8 horas por día. ^-^No más de 6horas en la noche. No más de 48horas por semana. Otros trabajos que no sean insalubres o peligrosos pueden trabajar 10 horas diarias/ no más de 48 semanales. -'Artículo 143 Excluidos de la limitación de trabajo los gerentes, administradores, apoderados y todos'los empleados que trabajan sin fiscalización. Sin embargo, no estarán obligados a permanecer más de 12horas diarias en el trabajo y descanso mínimo de 1hora. SALARIOS Artículo 162 Salario O sueldo es la retribución que el patrono deberá pagar al trabajador en virtud del contrato de trabajo. Artículo 163 El salario se estipulará libremente, pero no podrá ser inferior al que se fije corno mínimo de acuerdo con la ley. Artículo 164 El salario puede pagarse por unidad de tiempo (mes, quincena, semana, día u hora), por pieza, por tarea, en dinero y especie y por participación (comisión). Artículo 165 Salario deberá pagarse en moneda de curso legal, siempre que se estipule en .dinero. Prohibido absolutamente el pago en mercadería, vales, fichas, cupones o cualquier signo representativo con que se pretenda sustituir la moneda. Excepto en la recolección de café, siempre que la conversión por dinero se haga dentro de la semana de entrega. •'Artículo 166 Salario en ESPECIE es habitación, vestidos, alimentos y demás artículos ,-áestinados a su consumo personal inmediato. Especie en agrícolas y ganaderos incluye terreno 50%del salario del trabajador. Artículo 177 SALARIOMÍNIMO. Todo trabajador tiene derecho a devengar un salario -mínimo que cubra las necesidades normales de su hogar en el orden material, moral y cultural. Salariomínimo varia dependiendo de la posición. Artículo 197 En ningún establecimientoindustrial o comercial podrán los trabajadores dormir o comer en los propios lugares donde se realiza el trabajo. Debe habilitar locales. Artículo 198 } Terminantemente prohibido la introduccióny el uso de embriagantes en los '' lugares de trabajo. Artículo 200 -Elpeso de los sacos a cargarpor un hombre no puede exceder de 80 kilogramos .•(15% de toleranciacasos especiales). Movilización de pesos mayores deberá ser por medios mecánicos. Artículo 201 Trabajadores en productos alimenticios para el consumo público deberán proveer un certificado médico cada mes que acredite que no padecen de enfermedades infecciosas. r / 33
- 44. 1.2.4a SERVICIOS SANITARIOS Título IV Articulo85 Todo centro de trabajo cada sexo. Debe tener: automática de ser posible estará provisto de inodoros o letrinas separados para Agua abundante, papel higiénico suficiente y descarga DÍAS FERIADOS. DESCANSOS SEMANALES Y VACACIONESOBLIGATORIAS Artículo 147 Días para trabajar todos los del año excepto los feriados: I enero 2 y 15agosto 15 setiembre 25 julio II abril 12 octubre Artículo 148 Días feriados que serán pagados como salario ordinario: jueves y viernes santos jueves y viernes santos 1 mayo 25 diciembre 25 diciembre 15 setiembre 1 enero 1 mayo Artículo 149 Esta prohibido el que los patrones ocupen a sus trabajadores durante los días feriados, multa si no es observado. Artículo 152 Un día de descanso luego de 6 días de trabajo continuo. En caso de que no se observe deberá pagarse lajornada. VACACIONES ANUALES Artículo 153 Todo trabajador tiene derecho a vacaciones anuales remuneradas, mínimo 2 semanas por cada 50semanas laboradas continuas al servicio de un mismo patrono. En caso de terminación de contrato antes de las 50 semanas tendrá derecho a 1 día de vacación por cada mes trabajado. Artículo 155 El patrono señalará la deberá hacerlo dentro continuas. época en que el trabajadorgoza de sus vacaciones, pero de los 6 meses posteriores al día de la 50 semanas CONDICIONES DEHIGIENE Artículo 193 Todo patrono está obligado a adoptar las precauciones necesarias para proteger eficazmente la vida, la salud y la moralidad de los trabajadores. Artículo 194 Es obligación de todo prevenir al acaecimiento profesionales. patrono acatar y hacer cumplir las medidas que tiendan a de accidentes de trabajo y de enfermedades 34
- 45. PLAN DE LECCIÓN1.2.5 Tema: Investigación del Código de Trabajo Objetivo: 1. Entrevistar a los patrones y empleados de una empresa en la comunidad sobre sus conocimientos del Código de Trabajo. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Trabajo: -Entrevista sobre_EÍ^Cádigq de Trabajo (1.2.5a) Tiempo: 120minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Distribuir copias de la Hoja de Trabajo, Entrevista sobre El Códiyo de Trabajo (1.2.5a). 3. Leer y clarificar dudas sobre las preguntas a hacer durante la entrevista. Los estudiantes formarán parejas. Escoger una empresa para cada pareja. Incluir todos los tipos de empresas: grande, pequeña, privada, pública, etc. 4. En adición de llenar la Hoja de Trabajo, los estudiantes escribirán un resumen sobre la compañía y sus observaciones de los trabajadores y los jefes. 5. Dar tiempo durante clase para visitar a las empresas. En la próxima clase/ compartir las observaciones. Puntos de Discusión: I. ¿Cómo deben presentarse a las empresas? ¿Cuál es la forma correcta de solicitar colaboración? Evaluación: * En la próxima clase, todos habrán compartido los resultados de las entrevistas. 35
- 46. HOJA DETRABAJO 1.2.5a ENTREVISTASOBRE EL CÓDIGO DE TRABAJO 1. ¿Cuánto tiempo ha trabajado para esta empresa? 2. ;'Ud. está familiarizadocon los contenidos del Código de Trabajo? 3. ¿Cuál es su horario regular? ¿Trabaja horas extras? ¿Recibe el mismo salario cuando trabaja horas extras? 4. ¿Cuándo recibe su salario? ¿Por mes, por quincena, por semana, por día? 5. ¿Evalúa el gerente su trabajo en una manera regular? ¿Cuáles son las cosas que son importantes en su trabajo para su jefe? 6, ¿Cuáles son los días feriados? salario ordinario? 7, ¿Cuántos días de vacaciones recibe cada año? 8. ¿Cómo son las condiciones de ¿Cuáles son los días feriados que serán pagados como ligiene de esta empresa? ¿Tiene servicios sanitarios? 9. ¿Cree Ud. que esta empresa satisface las necesidades de los empleados? ¿Por qué? 10. ¿Por qué le gusta trabajar aquí? ¿Por qué no le gusta trabajar aquí? Nota: Entrevistar por lo menos a 3 personas. Puede entrevistar un gerente, cambie las preguntas para que esté hablando sobre la opinión de él acerca de los empleados. 36 O
- 47. PLAN DE LECCIÓN1.2.6 Tema: Motivación de los Trabajadores Objetivo: 1. Identificary analizar los conceptos de motivación dentro de una empresa. £ Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información: - Motivación (i.2.6a) ) Tiempo: 120 minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Dar a los estudiantes una vista global sobre recursos humanos: • Uno de los recursos más importantes en la gestión de una pequeña empresa es el recurso humano. Son las personas las que con sus Ideas, Conocimientos y Creatividad lograrán explotar los recursos materiales de la empresa (edificios, maquinaria, dinero) en beneficio de los objetivos del negocio. • Pero ¿Qué hacemos para que las personas entreguen con Entusiasmo el Máximo de su capacidad? Normalmente nos preocupamos más en la consecución de los recursos materiales de la empresa y descuidamos el único recurso que multiplicará el capital de la empresa, lostrabajadores. 3. Preguntar: ¿Qué es la motivación? Aplicar la técnica de lluvia de ideas y escribir las ideas en la pizarra. Comparar las ideas de los estudiantes con la definición en la Hoja de Información, Motivación (1.2.6a). 4. Explicar que cada persona tiene necesidades humanas. Las necesidades humanas son diversas y están en función de la edad, condiciones socioeconómicas, culturales y ambientales de la persona. Presentar la clasificación de las necesidades humanas realizada por Masloiv. Un gerente debe entender esa complejidad y motivar de acuerdo a los intereses específicos de los trabajadores. 5. Explicar que hay distintas formas que se pueden utilizar para motivar a los trabajadores. Algunas de las más importantes son: La Recompensa Material, La Recompensa Moral, El Castigo y El Cambio de Actitud. 6. Explicar como hacer la motivación efectiva. Incluir las pautas para manejar a los subalternos problemáticos. 7. Revisar los obstáculos para lograr la motivación. La gerencia debe identificar en sus colaboradores los factores que inhiben y debilitan la capacidad de motivación. 8. Discutir los pasos necesarios para un adecuado proceso de entrenamiento. 9. En grupos pequeños, crear las siguientes situaciones: motivación positiva, motivación negativa, entrenamiento de personal y un obstáculo para lograr motivación. Los estudiantes escribirán diálogos para cada situación. 37
- 48. Puntos de Discusión: 1.¿Cuál forma de motivación. 1.2.6 será más efectiva para motivarse a si mismo? ¿Qué sistema de motivación usan en el Colegio? 2. Utilizar dos pautas aprendidas para resolver el siguiente problema: Elhábito de pensar negativamente. Evaluación: • Todos los estudiantes habrán dramatizado situaciones que mostrarán el uso de la motivación por un gerente. 38
- 49. HOJA DE INFORMACIÓN1.2.6a "] MOTIVACIÓN La Motivación es el estímulo que causa una reacción en las personas. Lo que Mueve a Actuar. Maslow: 1. Necesidades Físicas 2. Necesidades deProtección 3. Necesidades Sociales 4. Necesidades de Satisfacción del Ego 5. Necesidades deAutorealización Formas de Motivación: LA RECOMPENSA MATERIAL. Esuna forma de motivación que se desvanece muy rápidamente. Cuando se le utiliza en forma exclusiva,corno es el dinero, premios, viajes, su importancia decrece a medida que se satisfacen las necesidades materiales que alimenta. LA RECOMPENSA MORAL. Sebasa en las relaciones afectivas. Un escolar trabajará bien, si desea complacer a su docente. Una persona se motivará con su superior, si les une un lazo afectivo especial y se siente considerado y con buen trato. Este tipo de motivación es muy fluctuante e irracionaly está en función de las circunstancias. Es decir, no es permanente. EL CASTIGO. Este método se contrapone a la recompensa. El símbolo es el látigo y la represión. Los resultados son frágiles y temporales. Las personas se sienten amenazadas y desarrollan un "sistema de defensa" para neutralizar los ataques externos, si bien puede haber una reacciónesperada, a largo plazo se genera un ambiente de hostilidad personal y hacia los objetivos de la empresa. EL CAMBIO DE ACTITUD. El ser humano desde que nace tiene dos fuentes que conforman su personalidad: • LasInfluencias son elementos externos a la persona, comola instrucción técnica, los hábitos, costumbresy formas de proceder. • LasExperiencias están en el ámbito interno, íntimo de las personas y se refieren a los sentimientos, el calor, el frío, la percepción de los colores y las formas. Las Normas de Motivación Efectiva CONCRETE SUS DESEOS - Para la realización de sus deseos. • Profundice el Conocimiento de si Mismo - Analice sus hábitos, los que le favorecen y los que no le ayudan en sus actividades. • Haga un Balance de sus Actividades - Loque ha logrado en el campo personal, familiar, y profesional. Sus expectativas y posición ante losobjetivos. • Tenga una Imagen Ideal - Visualice aquello que desea, lo que quiere lograr y está dispuesto a esforzarse por alcanzar. TENGA UN PLAN DE ACCIÓN - Concrete y escriba sus objetivos. Fije plazos y etapas de avance de los mismos. Un objetivo de corto plazo es más motivador que uno general y confuso. ACTIVAR EL DESEO - Cuandouna fuerte emoción nos impulsa, utilizamos lo máximo de nuestra capacidad. Cuando más claramenteimaginemos nuestros objetivos, más se enciende nuestro deseo poralcanzarlos. rf 39
- 50. 1.2.6a DESARROLLAR AUTOCONFIANZA -Esta es producto .del "saber como" hacer las cosas, de la habilidad y experiencia.Los nuevos conocimientos incrementan nuestra capacidad y confianza. La experiencia viene de la confrontación concosas nuevas, son pruebas que nos generan confianza y mayor fortaleza. DECISIÓN INQUEBRANTABLE - Nadie mejor que uno sabe lo que quiere, los deseos y objetivos, los recursos y elnivel de compromisos que se deben adoptar. No se debe limitar por las críticas adversas y debe desarrollar una voluntad inquebrantable para lograrlas metas del plan. ' • : Los factores que inhiben y debilitan la capacidad de motivación. BAJA AUTOESTIMA - Toda persona actúa como cree que es. Esto se llama la "auto imagen". En general es más frecuente encontrarse con personas que subestiman sus capacidades. En esos casos, el líder o gerente debe: • Descubrir en las personas sus cualidades positivas y su potencial inexplorado. . .- • Generar auto confianza, apoyándose en los aspectos positivos.' • Demostrar confianza y valía en sus posibilidades. • Estimular y reconocer los logros y éxitosde las personas. RECUERDO DE LOS FRACASOS - Muchas personas se obsesionan con los fracasos, se paralizan psicológicamente y esto supone un serio freno a la motivación. El dirigente debe mediar en sus colaboradores estas situaciones cuando las ubique, por ejemplo: • Comunicarle su punto de vista acerca del fracaso. • Restarle importancia al fracaso. • Enfatizar en los éxitos y virtudes de la persona. • Aprovechar las oportunidades para gratificarle moralmente por sus éxitos. • Estar dispuesto para ayudarle y orientarle en todo momento. EL EXCESO DE CONFORMIDAD - Se puede dar el caso, de que la persona piense que sus metas han sido cumplidas y su entrega a las tareas disminuya. Cuando esta situación ocurra, el líder debe: • Evaluar los logros y fijar metas más ambiciosaspara el equipo humano. • Reconocer éxitos anteriores. • Reforzar la confianza personal, se trata de un "desfallecimiento temporal." • Revisar con el colaborador las nuevas expectativas y necesidades de superación. EL HABITO DE PENSAR NEGATIVAMENTE - La persona que tiene el hábito de pensar O negativo, ve siempre el lado obscuro de las situaciones y tiene una imagen pesimista. Cuando un líder tenga en su equipo este tipo de personalidades, es conveniente: • Señalar a la persona que el pesimismo genera situaciones y actitudes negativas. • Resaltar en la persona sus cualidades positivas y aspectos exitosos. • Dar incentivo para que su visión se enfoque en los aspectos positivos de las situaciones. « Restar importancia al hecho cíe cometer errores y el beneficio de la experiencia para el futuro. LA FALTA DE AMBICIÓN - Generalmente se manifiesta por la falta de necesidades a 'satisfacer, tanto las de carácter material como las cualitativas. Se presenta en las personas que tienen un horizonte muy bajo de expectativas. • Nadie puede ser motivado sí no tiene alguna necesidad que satisfacer. • Descubrir esas necesidades y estimular la acción. • r 40
- 51. 1.2.6a La Motivación enel Trabajo • El dinero no es el factor principal de motivación aunque en muchos casos induce a trabajar, no necesariamente induce a trabajar más arduamente. • El trabajo por sí mismo no es un factor de motivación. • Lo que la gente espera obtener de su trabajo es lo que motiva. </ • Mantenga a cada quien enterado de como progresa en su trabajo. • Indíquele a cada empleado lo que espera de él. */ • Indíquele como puede mejorar, enséñele cómo puede hacerlo. ¿S • Reconozca méritos aquien los tenga. / • Felicítelo, agradézcalesucolaboración / • Avise a su personal los cambios que les afecten, explicándoles los motivos y convenciéndole de que acepte los cambios. • Utilice del mejor modo las aptitudes y habilidades de cada empleado. Pautas para Manejar a los Subalternos Problemáticos L ----- r • Dar buen ejemplo. • Siempre tratar de hacer algo al respecto. • Tomar medidas inmediatas. • Serconsecuente. • Informar. • Utilizar las quejas de manera constructiva. • No reprender a alguien delante de otra persona. • Mantener la calma. • No pasarles los problemas a los superiores. • Asegurarse de contar con un personal debidamente entrenado. Pasos necesarios para un adecuado proceso de entrenamiento: 1. El responsable dice y hace. Primero, el responsable debe dar las instrucciones precisas y así mismo, hacer una demostración. 2. El trabajador dice, el responsable hace. En esta etapa del entrenamiento se trata de observar si el trabajador ha entendido claramente las instrucciones. 3. El trabajador dice y hace. En esta etapa se considera que el trabajador está capacitado para dar instrucciones y ejecutar la tarea. 3
- 52.
- 53. PLAN DE LECCIÓNI-2-7 Tema: Prueba de Intereses Objetivos: 1. Llenar estudio de intereses personales y prueba de medición de valores para conocerse a si mismo. 2. Investigar cuales son las profesiones que son apropiadas según su personalidad. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información: - Historia de un Emprendedor (i.2.7a) 2. Sacar copias de las Hojas de Trabajo: - Esiudios de Intereses Personales (l.2.7b) - Prueba de Medición de Valores (l.2.7c) Tiempo: 120minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Distribuir ¡a Hnja de Información. Historia de un Emprendedor (1,2.7a). Dar 5 minutos a los estudiantes para leerla individualmente. Formar grupos pequeños y discutir las preguntas de la historia. 3. Junto con la clase, los grupos pequeños compartirán las respuestas. Escribir las respuestas en la pizarra. 4. Distribuir la Hoja de Trabajo, Prueba de Medición de Valores (l.2.7c). Dar 25 minutos para llenar y calcular la prueba. Dividir la clase entre los 4 tipos: Teórica, Económico-política, Estética y Social. Los grupos deben conversar sobre cuales son las profesiones más similares a las características del tipo. Por ejemplo, una persona con una alta puntuación en dimensión estética, probablemente será un artista. 5. Distribuir la Hoja de Trabajo, Estudios de Intereses Personales (1.2.7b). Dar 10 minutos para llenar y calcular la prueba. Con la clase entera, discutir los resultados. ¿Cuántas . personas están de acuerdo con los resultados? Decir a los estudiantes que estas pruebas son ayudas, pero no son infalibles. Esta es solamente una manera para investigar cuales son las profesiones más factibles. Puntos de Disensión: 1. ¿En cuál profesión dentro del grupo de carreras complementarias en el Estudio de Intereses le gustaría trabajar? 2. ¿Cuáles de sus intereses aplican bien a la carrera que le tocó? 3. En adición al ayudar a seleccionar las profesiones complementarios, ¿cómo pueden ser usados los resultados de la "Prueba de Medición de Valores" para ayudarle a seleccionar una profesión? Evaluación: • Los estudiantes habrán llenado las pruebas y evaluado los resultados. 43
- 54. HOJA DE INFORMACIÓN1.2.7a HISTORIA DE UN EMPRENDEDOR Imagine lo siguiente: Ud. es un joven contador público que ha descubiertoque pasar su vida analizandolistas de números en libros contables no es para usted. Así que decide aventurarse en el mundo de los negocios. Ud. ha notado la gran cantidad de facturas, ordenes de pedido, requisiciones de materiales y otros formularios que sus clientes usa'n todos los días. Entonces decide poner su negocio propio y vender formularios diseñadospor el tema en el que tiene algún conocimiento. Luego de colocar un rótulo en su puerta y conectar una máquina contestadora, se dedica a tocar puertas como representante de sus formularios. Después de un tiempo logra su primer cliente y luego poco a poco otros más. Su negocio crecey tiene buenas ganancias. Pero usted quiere más. Se le ocurre otra idea: ¿por qué no vender franquicias de su negocio de formularios en otras zonas del país? El dinero de las cuotas de franquicia le servirá como capital (dinero) para expandirse: más puntos de venta significa más volumen, lo que lo ayudará a obtener descuentos con sus proveedores. Con mucho fuerzo y en poco tiempo tiene varias sucursales. 9 Luego viene el desastre; hay terribles inundaciones. Casi todo el inventario está dañado. El pierde muchos de losclientes. Esto le pasó a un joven emprendedo y los siguientes seis meses vivió con la constante inquietud de que podía perderlo todo. Dice "eramuy atemorizante, otras personas dependían de mi empresa. Finalmente, ganó la confianza de los clientes perdidos y otros nuevos. Ahora ha colocado más Dentro de poco piensa comenzar un nuevo negocio.franquicias y duplicado sus ventas. Puntos de Discusión: 1. ¿Qué es una franquicia? (Pops, McDonald's, etc.) ¿Cuáles son las principale diferencias entre el manejo de empresa que utiliza franquicia y otros tipos de empresas? 2. ¿Qué características emp endedoras se reflejan en esta historia?
- 55. HOJA DE TRABAJO1.2.7b | ESTUDIO DE INTERESES PERSONALES Encierre en un círculo las letras que preceden a los enunciados que describen sus intereses. Marcque tantos enunciados como desee, pero trate de limitarse a los que sienta que mejor reflejen su personalidad. (A) Me gustan los deportes (B) Me gusta resolver acertijos (C) Me gusta ser el líder del grupo (D) Me gusta hablar en público (E) Disfruto haciendodibujos (F) Yo hago muchas preguntas (A) Me gusta hacer trabajos manuales de madera, papel, metal, tela, etc. (B) Me gusta elaborar una lista de las cosas que tengo que hacer (C) Cuando yo sea adulto quiero tener mi propio negocio (D) Disfruto ayudando a otras personas (E) Disfruto inventandohistorias (F) Puedo observar por mucho tiempo cómo se alimentan las aves (A) Me gusta trabajar con herramientas (B) Me siento mejor cuando mi cuarto está limpio y ordenado (C) Me siento mejor jugando con un grupo que solo(a) (D) Yonunca tengo miedo de decir a mis amigos lo que pienso (E) Yo disfrutaría decorando toda mi casa (F) Yo disfruto hojeandolas enciclopedias (A) Me gusta pasar el tiempo al aire libre (B) Matemáticas es mi materia favorita (C) Prefiero participar en una obra que verla (D) Me gusta ser parte de un grupo y resolver problemas (E) Cuando yo sea adulto quiero ser mi propio jefe (F) Me gusta hacer trabajos de investigación (A) Me gusta trabajar con plantas y animales (B) Mi letra es bonita y entendible (C) Me gustaría ser presidente de mi país (D) Me gusta escribir mis sentimientos (E) Yoprefiero trabajar solo(a) que en grupo (F) Me gusta resolver acertijos y problemas complicados (A) Me gusta armar modelos a escala (B) Me gusta trabajar con computadoras (C) Me gusta preparar proyectos en la escuela cuando yo soy el líder (D) Me gusta conocer gente y hacer nuevos amigos (E) Me gusta mucho la música (F) Me gustaría viajar lejos para conocer como vive otra gente Cuente el número de veces que marcó la A, B, C, D, E o F y anote ios resultados en las siguientes líneas: A B C D E F Si ha marcado cuatro o más veces alguna de las letras, probablemente Ud. tiene interés de conocer mejor las carreras que presuponen esos gustos o habilidades y que encontrará enlistadas en las columnas por la letra que refleja sus inclinaciones. Sino acumula cuatro anotaciones en ninguna categoría es que sus gustos e intereses se encuentran aún en proceso de definición. A -Deportista -Mecánico -Granjero -Veterinario -Plomero -Electricista -Piloto -Carpintero -Ingeniero B -Programador operador de computadoras -Contador -Secretaria -Banquero C •Agente deventas •Administrador de una empresa pequeña •Pastor de una iglesia -Abogado -Empresario D -Profesor -Trabajador social -Doctor -Enfermero -Articulista de periódicos -Publicista -Reportero de radio o televisión E -Actor -Pintor o escultor -Dueño de una empresa pequeña -Diseñador demodas -Arquitecto -Músico -Catedrático universitario/ investigador -Arqueólogo o antropólogo 45
- 56. HOJA DE TRABAJO1.2.7c PRUEBA DE MEDICIÓN DE VALORES Instrucciones: i. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.' 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 46 Lea el enunciado y luego encierre en un círculo el número y la letra que aparecen al lado de Sí o No y que indiquen mejor su sentimiento de atracción o aversión por la actividad descrita. Cerciórese de contestar cada pregunta. Conocer otras personas y familiarizarse con ellas. Llevar a muchos niños a pasear al campo. Servir de compañía a los ancianos. Me gusta estar con la gente p'ese a sus defectos físicos Trabajar con grupos y ayudar a los desempleados. Trabajar con el personal y la gerencia para ayudar a resolver sus conflictos. Ir con mis amigos al cine. Ayudar a distribuir comida ei¡i un picnic. Jugar naipes con mis amigos. Hacer una llamada telefónica para hacer reservaciones de teatro. las relaciones entre ondas Reunir especímenes de animales pequeños para un zoológico o museo. Hacer problemas de álgebra. Aprender un idioma. Hacer experimentos con los músculos y nervios de una rana. Estudiar los diversos métodos utilizados en las investigaciones científicas. Realizar investigaciones sobrt cerebrales y el pensamiento. Visitar un laboratoriode investigación donde animales pequeños estén siendo probados en un laberinto. Planear la defensa y la ofensiva que se utilizarán antes de un partido de tenis. Leer la biografía de Louis Pasteur. Ver películas en que los científicos son héroes. Juzgar a los concursantes en una competencia de fotografía. Bosquejar las escenas de acción en un dibujo. Participar en un grupo teatral Comparar el interpretaciónde de verano. una obra clásica por dos músicos excelentes. Modelar una estatua en barro Ser un bailarín de ballet. Ser un pintor de anuncios. Plantar flores y arbustos alrededor de una casa. Escuchar discos de jazz. Tocar la rocola. Dirigir una discusión de mesa redonda. Presidir un comité de una organización. Comprar un negocio arruinadoy hacerlo crecer. Pedir prestado dinero para hacer un trato comercial. Presentar la candidatura para Ser dueño de un banco y operarlo. Ser el cajero de un banco. Tomar un curso de inglés comercial. Tomar materias de administración de empresas. un cargo político. 5D 6D 7D 8D 9D 10D 4D 3D 2D ID 6A 7A 8A 9A 10A 4A 3A 2A 1A 5C 6C 7C 8C 9C 10C 4C 3C 2C 1C 5B 6B 7B 8B 9B 10B 4B 3B 2B Sí Sí Sí Sí. Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí 5D 6D 7D 8D 9D 10D 4D 3D 2D ID 5A 6A 7A 8A 9A 10A 4A 3A 2A 1A 5C 6C 7C se 9C 10C 4C 3C 2C 1C 5B 6B 7B 8B 9B 10B 4B 3B 2B No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No
- 57. 1.2.7C 40. Juntar eldinero para pagar la cuenta al final de la fila en la cafetería de la escuela. 41. Enviar una carta de condolencias a un vecino. 42. Ayudar a que la gente se sienta cómoda cuando viaja. 43. Pertenecer a varias agencias sociales. 44. Curar heridas para que las personas se recobren. 45. Ayudar a una agencia a encontrar vivienda para las familias a quienes el casero les ha quitado la casa. 46. Ser un médico misionero en un país extranjero. 47. Asistir a un baile. 48. Comer con los compañeros de clase en la cafetería de la escuela. 49. Jugar naipes. 50. Viajar en autobús a Golfito. 51. Ser un técnico de laboratorio 52. Ser un agricultor científico. 53. Cultivar nuevas clases de flores en un pequeño invernadero. 54. Resolver problemas legales difíciles. 55. Inventar mejores métodos en un experimento científico. 56. Idear nuevas fórmulas matemáticas para la investigación. 57. Examinar las exhibiciones dedicadas a la astronomía en una exposición. 58. Visitar los fósiles en un museo. 59. Tener un laboratoriode física o de química. 60. Vender libros científicos. 61. Juzgar las exhibiciones de escaparates en un torneo. 62. Coleccionar discos raros y viejos. 63. Ser. decorador de interiores. 64. Hacer un estudio comparativo de arquitectura. 65. Escribir un nuevo arreglopara un tema musical. 66. Pintar un mural. 67. Visitar una exhibición de flores. 68. Hacer y adornar accesorios para el hogar como cortinas, etc. 69. Bailar a ritmo rápido. 70. Pintar la cocina con colores de su elección. 71. Implantar mejores procedimientos de oficina en una gran empresa. 72. Planear las inversiones de negocios y comerciales. 73. Ser miembro activo en un grupo político. 74. Tornar la palabra en una convención política. 75. Dirigir un hipódromo. 76. Llegar a ser diputado de su país, 77. Comprar lo necesario para un picnic. 78. Vivir en una gran ciudad y no en un pueblo pequeño. 79. Trabajar en un escritorio de información. 80. Ser secretaria privada. IB Sí IB No 5D 6D 7D 8D 9D 10D 4D 3D 2D ID 5A 6A 7A 8A 9A 10A 4A 3A 2A 1A 5C 6C 7C 8C 9C 10C 4C 3C 2C 1C 5B 6B 7B 8B 9B 10B 4B 3B 2B IB Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí Sí 5D 6D 7D 8D 9D 10D 4D 3D 2D ID 5A 6A 7A 8A 9A 10A 4A 3A 2A 1A 5C 6C 7C 8C 9C 10C 4C 3C 2C 1C 5B 6B 7B 8B 9B 10B 4B 3B 2B IB No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No No
- 58. CLAVE PARA ELDOCENTE 1.2.7d CALIFICAR ELEJERCICIO En este ejercicio cada punto esta codificado de la manera siguiente: A = Dimensión teórica B = Dimensióneconómico-política C = Dimensión estética D = Dimensión social Las puntuaciones totales de cada dimensión se calculansumando el número asociado a la respuesta en las preguntas de la dimensión por cada respuesta afirmativa. Por ejemplo, en las preguntas B (ecomómico-política) si se responde sí sólo a 31, 34, y 76, la puntuación total en esa dimensión será 23 (5 + 8 4-10). Cuando se tomó una muestra de 389 mujeres y de 352 hombres, se establecieronlas siguientes normas de percentiles. MUJER (N ^ 389) O %Percentil 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 1 Teórica Económico/Política 110 74 60 48 40 32 25 19 14 8 0 110 70 54 46 39 32 25 21 17 11 1 Estética 110 96 88 79 69 62 54 46 36 22 3 Social 110 96 88 82 77 72 67 59 52 39 0 HOMBRE (N = 352) % Percentil 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 1 Teórica 110 85 74 66 54 45 39 31 21 11 0 Económico/Política 110 89 76 67 56 49 38 30 21 12 0 Estética 110 83 69 60 47 39 32 26 20 12 0 Social 110 90 80 73 65 56 47 39 33 25 4 Si logró altas calificaciones en cualquier dimensión, el significado se indica a continuación. Dimensión teórica. Una alta calificación indica que usted prefiere y considera más importantes las actividades relacionadas con la actitud de resolver problemas y que se refieren a la investigación, la búsqueda y la curiosidad científica. Dimensión económico-política. Una alta puntuación indica que usted prefiere y considera más importantes las actividades relativas a la acumulación de dinero y la obtención de poderejecutivo. Dimensión estética. Una alta puntuación indica que usted prefiere y considera más importantes las actividades como el arte, la música, la danza y la literatura. Dimensión social. Una alta puntuación indica que usted prefiere y considera más importantes las actividades en que interviene el servicio y la ayuda a la gente, usted manifiesta un claro deseo de establecer relaciones sociales y de convivir con los demás. 48
- 59. PLAN DE LECCIÓN1.2.8 Tema: Solicitando Empleo "^ Objetivos: 1. Describir los pasos para hacer un curriculum vitae y como redactarlo. 2. Practicar como llenar una solicitud de empleo. §*S Preparación: I. Cada estudiante debe tener una copia de las Hojas de Trabajo: - Mi Curriculum Vitae (1.2.8a) - Solicitud de Empleo (l.2.8b) 2. Diferentes formatos de curriculum vitae y solicitudes de empleo. G) Tiempo: 60minutos - el curriculum vitae 60 minutos - la solicitud de empleo & Procedimiento: El Curriculum Vitae: 1. Definir la palabra "curriculum." Haga una lista en la pizarra que ilustre a los estudiantes que un curriculum vitae es un registro de la informaciónescrita por un solicitante de empleo y que consta básicamente de cuatro partes: (1) datos personales, (2) educación/capacitación, (3) experiencias laborales y (4) referencias. Señale que es un instrumento importante con el que debe contar antes de empezar a buscar trabajo. Explique que un "curriculum vitae" por lo general se envía o se entrega a un empleador para quien se desea trabajar; su propósito es informarle lo suficiente para que acceda a concederle una entrevista. 2. Presentar varios ejemplos de diferentes formatos y pida a los estudiantes que los observen. Antes de distribuir la Hoja de Trabajo, Mi Curriculum Vitae a cada estudiante, pida a la clase que comente sobre la "Curricula"que Ud. ha exhibido y señale las siguientes características importantes: • Limpieza • Lenguaje empleado, ortografía y puntuación correctos • Atractivo, llamativo a la vista • Colocación prominente de nombre y dirección • Categorías claras de información • Una o dos páginas de extensión 3. Distribuir la Hoja de Trabajo para llenar al principio y conceda alrededor de 30 minutos para que los estudiantes llenen la segunda copia (el Curriculum Vitae} para su uso real, sin borrones o raspaduras. Diga a la clase que necesitará su curriculum vitae para realizar una actividad subsecuente sobre solicitudes de empleo. 4. Explicar a los estudiantes que pueden incluir trabajo voluntario y trabajo en la casa, como parte de su curriculum vitae para efectos delejercicio. 5. Comentar los puntos de discusión. ? Puntos de Discusión: 1. ¿Cuáles son las diferencias entre los dos tipos de curriculum, vitae presentados? 2. ¿Por qué es necesario tener un curriculum vitae? ¿Para qué se usa? 49
- 60. Procedimiento (cont.): La Solicitudde Empleo: 1.2.8 1. Distribuir la Hoja de Trabajo y pida a los estudiantes que llenen la "Solicitud de Empleo"/ usando su curriculum de práctica como guía. 2. Disponer de 15 minutos. 3. Cuando todos hayan terminado, divídalos en parejas. 4. Pedir a los miembros de cada pareja que intercambien los formularios de solicitud y "critiquen" la del compañero, tomando en cuenta las siguientes preguntas (escríbalas en el pizarrón): • ¿Está limpio? ¿Nohay manchas? • ¿Eslegible? ¿Puede leersefácilmente? • ¿Está completo o hay espacios en blanco? • Si hay espacios que no fueron llenados, ¿escribió el solicitante que "no atañe o no aplica"? 5. Conceder 15 minutos para que trabajen las parejas y luego reúna la clase. Responda todas las preguntas que los estudiantes tengan acerca de las formas de solicitud y comenten los puntos de discusión. ? Puntos de Discusión: 1. ¿Esútil tener un curriculum vitae antes de llenar una solicitud? • Evaluación: • Cada estudiante habrá llenado un curriculum vitae y una solicitud de empleo. o 9 9 50
- 61. HOJA DE TRABAJO1.2.8a MI CURRICULUM VITAE Complete la siguiente Hoja de Trabajo como práctica de un curriculum vitae: INFORMACIÓN PERSONAL: Nombre Dirección Teléfono Lugar de Nacimiento Colegio Ciudad Fecha de terminación de estudios ' • Promedio de calificaciones EXPERIENCIA LABORAL RELACIONADACON EL TRABAJO: Proporcione fecha, compañía, puesto o actividad y empiece con la posición actual o más reciente. (Incluya trabajo informal, trabajo voluntario y trabajo en la casa). * Fecha Compañía /Actividad Puesto PREMIOS YESTÍMULOS: ¿Ha recibido algún estímulo por su desempeño en alguna actividad? SERVICIO VOLUNTARIO: Anote cosas que Ud. ha hecho por otras personas o por la comunidad, tales como cuidar niños de las vecinas, recolectar donaciones, ser voluntario(a) en un hospital, una guardería o una iglesia. REFERENCIAS: Gente que le conozca y que esté dispuesta a proporcionar información sobre usted a un jefe potencial. Podrían ser maestros, jefes actuales o anteriores, un pastor o sacerdote, etc. (Nunca incluya miembros de su familia). Nombre Dirección Teléfono 51
- 62. INFORMACIÓN PERSONAL: Nombre Dirección Lugar deNacimiento EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN: Curriculum Vitae Teléfono Escuela Ciudad i-- Fecha conclusión Promedio de de estudios calificaciones 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 EXPERIENCIA RELACIONADA CON EL TRABAJO: Fecha Compañía/Actividad Puesto PREMIOS YESTÍMULOS: REFERENCIAS: Nombre 1. Dirección Teléfono 2. 3. 4. 52 r S' 9
- 63. HOJA DETRABAJO 1.2.8b SOLICITUDDE EMPLEO DATOS PERSONALES: Nombre Completo: Lugar y fecha de nacimiento: Nacionalidad: Cédula No.; Carné de asegurado No.: Residencia: . Dirección postal: Nombre y apellidos de sus padres: Edad: Estado Civil: Sexo: Permiso de patronato No.: Teléfono: Nombre y apellidos de su esposo(a): Nombres de sus hijos: Obligaciones que tiene que atender: PUESTO QUE PUEDEDESEMPEÑAR: ¿Para cuál puesto ofrece sus servicios? (Puede señalar varios} ¿Salario mínimo que aceptaría? ¿Aceptaría Ud. un trabajo a)¿fuera de la capital? b) ¿En el que tenga que estar viajando continuamente? c)¿En que tenga que estar viajando ocasionalmente? CAPACITACIÓN: Años Nombre de la escuela o colegio Título obtenido o año que cursa Primaria Secundaría Universitaria De comercio Vocaci.o_nal Técnica c < 53
- 64. ULTIMO TRABAJODESEMPEÑADO: Nombre dela empresa o institución: Trabajó desde: hasta _ Dirección del patrono: Nombre y cargo de su jefe inmediatc: Número y clase de empleados bajo su dirección: 1.2.8b Salario inicial: Salario final: £_ ¿Por qué dejó de trabajar en esa empresa? o si aún labora para esa empresa ¿Por qué desea cambiar de trabajo? Descripción de su trabajo: REFERENCIAS: tresDé los nombres y direcciones de persona, (no deben ser patronos ni parientes personas honorables que puedan informar sobre su suyos) Nombre Residencia o dirección postal Teléfono Ocupación DOCUMENTACIÓN ADJUNTA: Es indispensable para que Ud. sea considerado como candidato para ocupar cualquier puesto en esta empresa que presente los siguientes documentos: • Certificado de delincuencia. • Certificado de salud. • Si es menor de edad, deberá • presentar permiso del Patronato. • Una fotografía tamaño pasaporte de medio cuerpo y de frente. • Otros datos que se necesiten le serán solicitados oportunamente. Certifico que las declaraciones anteriores ofrecidas en esta oferta son ciertas, completas y correctas y que han sido hechas de buena fe. Lugar y fecha: 54 Firma: 9 9
- 65. PLAN DE LECCIÓN1.2.9 Tema: Comportamientos en el Trabajo Objetivo: Preparación: 0 Tiempo: 1. Investigar los medios/ dificultadesy requisitos necesarios para obtener un trabajo. 1. Sacar copias o compartir la informaciónpor medio de ayudas visuales de la Hoja de Información: - Entrevista con Personas que Trabajan (1.2.9a) 150 minutos: 20 minutos para cada entrevista (fuera del aula) 90 minutos en el aula Nota al Docente: Por el tiempo que pueden necesitar para realizar las entrevistas, tal vez Ud. quisiera introducir esta actividad al final de la clase anterior, con el fin de dar a los estudiantes bastante tiempo para cumplir la tarea. Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Explicar a los estudiantes que una de las mejores formas de enterarnos de la situación que aguarda al estudiante, respecto al trabajo, es indagar entre personas que actualmente trabajan. 3. Decir que en esta actividad van a entrevistar a tres personas que estén trabajando en un oficio o campo en el que a los estudiantes les gustaría trabajar. 4. Explicar que para cada entrevista/ van a llenar un cuestionario dirigido a la persona trabajadora sobre algunos puntos básicos de su trabajo. 5. Revisar el cuestionario con el grupo para estar seguro de que lo entienden. 6. Conceder tiempo para pensar en las personas que quisieran entrevistar y determinar como ponerse en contacto con ellas. 7. Conceder tiempo para llevar a cabo las entrevistas. 8. En el tiempo designado para concluir la actividad, el docente deberá anotar en el pizarrón la información conseguida para obtener conclusiones con la participación de los estudiantes. Puntos de Discusión: 1. ¿Piensa que es más fácil para los hombres o para las mujeres encontrar trabajo formal (fuera de la casa)? 2. ¿Serequiere de altos niveles de escolaridad o más bien de experiencia para conseguir un trabajo? 55
- 66. ? Puntos deDiscusión (cont.): 1.2.9 3. ¿Cuál representa, para las personas que entrevistaron, la principal dificultad para adquirir un empleo? 4. ¿Qué papel juega la edad para encontrar empleo? 5. ¿Toma mucho tiempo encontrarempleo? 6. ¿Qué relación existe entre los conocimientos y aptitudes, y las tareas a desempeñar? 7. ¿Cuáles son los requisitos básicos de algunos empleos? 8. En cuanto a los salarios, ¿Son los que imaginaba? Evaluación: • Cada estudiante habrá llenado al menos una entrevista y habrá presentado los resultados a lo demás. o 9 56 •
- 67. HOJA DE TRABAJO1.2.9a ENTREVISTAS CON PERSONAS QUE TRABAJAN Introducción para leer a la persona antes de la entrevista: "En nuestro colegio noshan pedido entrevistar a algunas personas que trabajen en varias ocupaciones para estudiar las diferentes posibilidades de trabajo. Le agradecería mucho si usted me contestara las preguntas que le voy a hacer a continuación". NOMBRE (del entrevistado/a) 1. Estado civil 2. Edad Sexo 3. ¿En qué trabaja? 4. ¿Es su primer trabajo?. 5. ¿Por qué medios se enteró de su actual trabajo? 6. ¿Cuánto tiempo le tomó conseguirlo? 7. ¿Qué tipo de tareas desempeña? 8. ¿Cuáles requisitos le pidieron? 9. ¿Cuáles de los anteriores requisitos fueron los más difíciles de cumplir? 10. ¿Qué nivel de escolaridad le solicitaron? 11. ¿Le solicitaron experienciaprevia? 12. ¿Cuál es su horario? 13. Para la clase de puesto que usted desempeña, ¿cuál es el pago mensual? 14. ¿Está aún estudiando? 57
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- 69. PLAN DE LECCIÓN1.2.10 Tema: Productividad Objetivos: 1. Definir conceptos importantes relacionados con la productividad. 2. Calcular y analizar la productividad de los trabajadores. 3. Comparar los métodos de producción en serie y unitaria. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la informaciónpor medio de ayudas visuales de la Hoja de Información: - Producción (1.2.10a) 2. Traer materiales para la actividad en la Hoja de Trabajo: - Actividad - Fabricando un Producto (i.2.lOb) ver lista - p. 62 Tiempo-: 120minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Explicara los estudiantes que el aula se ha convertido en una fábrica de "cuadernos decorativos." Acaba de recibir un pedido de miles de ellos. Mostrar a los estudiantes las materias primas que van a servir para la producción y ellos serán la mano de obra. Usar la Hoja de Información para explicar estos términos. 3. Seguir los pasos de la Hoja de Trabajo Actividad - Fabricando un Producto fi.2.1010. 4. • Recordar a los estudiantes que el primer método a utilizar se llama producción unitaria, porque cada obrero realiza el proceso completo de fabricación de los cuadernos. • Pedir a los estudiantes que determinen el promedio de cuadernos producidos por cada obrero. • Escribir el resultado en la pizarra y enfatize que esta cifra mide la productividad de los empleados. • Kealizar las siguientes preguntas para evaluar los métodos utilizados. a) ¿Cuáles fueron los problemas que encontraron los obreros en el método de producción unitaria? (La distancia a la que se encontraban las partes, esperar por la revisión de Control de Calidad, etc.) b) Pedir que le proporcionen ejemplos de artículos que son mejor elaborados por un método de producción unitaria a pesar de los problemas que en ocasiones este sistema implica (una obra de arte, un pastel, escribir un libro, etc.) c) ¿Cuáles son algunas ventajas de la producción unitaria? (Los empleados disfrutan de la variedad de tareas que hay en su trabajo, tienen la satisfacción de ver el producto terminado por ellos mismos, la calidad es generalmente mayor, etc.) 59
- 70. Procedimiento (cont.); 5. 1.2.10 En lasegunda fase se utilizp el método de producción en serie. Analizar con los estudiantes los resultados de este sistema de trabajo y solicíteles que le ayuden a calcular el número de cuadernos producidos por trabajador. Para evaluar el método de producción en serie y para comparar ios dos métodos vistos formule las siguientes preguntas a los estudiantes: a) ¿Seincrementó la productividad en ía segunda fase del experimento? ¿Por qué sí o por qué no? (Fácil acceso a las piezas, cooperación, especialización, etc.) - Dar a conocer la expresión "división del trabajo". Explicar que cuando se divide el trabajo en diferentes y más pequeñas tareas los trabajadores pueden ser entrenados con mayor facilidad y por lo general, resultan ser más eficientes. b) ¿Qué clase de productos son mejor producidos en una línea de ensamble? (Maquinaria complicada, artículos con partes idénticas como los cuadern partes idénticas son llamadas partes intercambiables). tales - Explique a los estudiantes que en el pasado los automóviles semanufacturaban por el método de producción unitaria. Más tarde Henry Ford ideó una línea de producción en serie.|Esto hizo posible que sus empleados produjeran más autos en menos tiempo del que lo hacían los empleados de otras compañías. Por lo tanto, los autos de Henry Ford resultaron ser los de precio más económico. Tal es el caso de los cuadernos que tienen precios tan bajos porque están fabricados con métodos de producción en serie. c) ¿Cuáles son algunas de las ventajas de la producción en serie? (Los obreros requieren menos entrenamiento, los trabajadores se vuelven más rápidos y hábiles en su trabajo, se cometan menos errores, se pueden mantener altos estándares de calidad,etc.) Puntos de Discusión: 1. ¿Por qué es importante que haya una persona que se encargue del control decalidad? (Para reducir el desperdicio, los dientes demandan artículos de calidad, las compañías que produzcan artículos de mala calidad saldrán del mercado,etc.) 2. ¿Por qué un incremento en la productividad beneficia tanto a los dueños como a los empleados de una empresa? Evaluación: • Todos habrán observado de cadauno. ios métodos de producción y evaluado las características 60 9 9 9 9 9 9 9 9
- 71. HOJA DE INFORMACIÓN1.2.10a PRODUCCIÓN Vocabulario Materias Primas: Materiales que se utilizan para producir bienes o servicios. Producción: Elaboración de bienes o servicios a través de materias primas. Mano de obra: Conjunto de obreros que realizan un trabajo. Producción Unitaria: Fabricación total de un producto por un sólo trabajador. Obrero: Trabajador manual que ofrece sus habilidades y conocimientos a cambio de un salario. Control de Calidad: Revisión de la calidad de los productos. Línea de Ensamble: Armar un producto en varias etapas llevándolo de un trabajador a otro. Productividad: Medida que indica cuántos bienes o servicios produce un empleado. División del Trabajo: Fragmentar un trabajo en una serie de pequeñas tareas. Partes Intercambiables: Piezas que son exactamente iguales y que pueden ser usadas indistintamente en cualquier unidad de la producción. Producción en Serie: Fabricación de grandes cantidades de productos exactamente iguales en la que participan varios trabajadores. 61
- 72. 62 HOJA DE TRABAJO1.2.10b ACTIVIDAD - FABRICANDO UN PRODUCTO Anticipar a los estudiantes que con objetivo de determinar cuál .a empresa planea llevar a cabo una serie de experimentos es el mejor método para fabricar los cuadernos. la. Fase - Producción Unitaria Materiales requeridos: (por ronda de "producciónY) 60 hojas de papel (lOcm x 15cm) 8 hojas de papel decorativo (21.5cm x 28cm) como portada (o 4 carpetas de manila) 1 rollo de cinta adhesiva (ancha) 1 tijeras 1 perforadora o grapadora 1regla (opcional) Explicar que en la producción unitaria cada obrero es responsable de conseguir el material que necesita. Demostrar a los estudiantes armar un cuaderno. el reconido para recolectar las partes,necesarias para • Cada obrero recolectará el material que precise para fabricar un cuaderno y regresará a su lugar de trabajo para ensamblarlo. • Después de que cada cuaderno sea ensamblado deberá presentarse ante el control de calidad para su revisión. Siel cuaderno no está ensamblado correctamente/ será rechazado y el obrero tendrá que regresar a su lugar para armarlo bien; si es aceptado, el obrero podrá pasar por más material y repetirá el mismo procedimiento. • Demostrar como se ensamblan los cuadernos. Dependiendo de sus recursos, cada cuaderno debe tener 5 hojas de papel y las hojas tienen que tener huecos. (como opción, puede ensamblarlos con una grapadora). El cuaderno debe estar forrado con papel decorativo y cinta para protección. • Seleccionar cinco obreros y un "experto" en control de calidad para comenzar la primera ronda d2producción. • Repasar los pasos de producción y otorga a los estudiantes seis minutos para producir tantos cuadernos como sean posible. Los pasos de producción son: 1. Los estudiantes se levantarán de sus asientos y recogerán de los recipientes las piezas para armar un cuaderno. 2. Regresarán a sus asientos para ensamblar el cuaderno. 3. Llevarán el cuaderno al Control de Calidad y esperarán a que sea revisado. 4. Recogerán otrojuego de partes y repetirán elprocedimiento. • Al cumplirse los seis minutos suspenda la producción y solicite a Control de Calidad que reporte cuántos cuadernos están correctamente armados. • Anote los resultados en la pizarra. • Dependiendo del tiempo disponible, puede repetir el proceso con otro grupo de estudiantes. 9 9 O 9 9 é 9
- 73. 1.2.10b 2a. Fase -Producción en Serie En esta fase la producción se va a llevar a cabo bajo un organizado plan de trabajo. Explicar a los estudiantes que van a participar conjuntamente en una línea de ensamble para producir cuadernos y hacer las siguientes recomendaciones: 1. La primera persona en la línea contará las páginas (5 páginas por cada cuaderno). Si hay tiempo extra ayudará a forrar el cuaderno. 2. La segunda persona hará huecos y pondrá las hojas en los cuadernos. 3. La tercera persona medirá y cortará el papel decorativo. 4. La cuarta y quinta persona forrarán los cuadernos y pasarán los ya terminados a Control de Calidad. • Seleccione 5 obreros y un "experto" en Control de Calidad. Al igual que en la primera fase puede organizar otro equipo para que opere simultáneamente. El propósito es el mismo; involucrar a más estudiantes en el experimento. • Coloque frente a los obreros de la línea de ensamble los recipientes de los cuadernos justo en el orden en que lo exige el proceso de producción. Pídales que realicen el proceso de armado. • Al cumplirse seis minutos de actividad suspenda la producción y solicite a Control de Calidad que reporte cuántos cuadernos están correctamente armados. • Anote los resultados de la producción en el formato que puso en la pizarra. 63
- 74.
- 75. PLAN DE LECCIÓN1.2.11 Tema; Calidad Total y Servicio al Cliente Objetivo: 1. Identificar el papel de la calidad total en el campo del servicio al cliente. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja deInformación: - Calidad Total (i.2.lla) Tiempo: 120minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretendenalcanzar con el desarrollo del tema. 2. Presentarel concepto de Calidad Total. Con la participación de la clase, analizarla Hoja de Información, Calidad Total (i.2.lla). Definir Operativo, Gerencia Media y Gerencia General. 3. ¿Cómo se relaciona el concepto de Calidad Total con Servicio al Cliente? Recordar la definición "es hacer las cosas bien desde el principio". ¿Qué es excelente servicio al cliente? ¿Cuáles son los beneficios de un excelente servicio al cliente? Escribir las ideas en la pizarra. 4. Pedir a la clase ejemplos personales de buen y mal servicio al cliente. ¿Qué opinión tiene del negocio donde recibieron el buen o ma! servicio? Para las situaciones de mal servicio, sugieran, ¿cómo mejorar elservicio? 5. En grupos pequeños, asignar temas de dramatizaciones. Los temas deben incluir: un ejemplo de una operación que use la filosofía de Calidad Total, una operación que no use la filosofía de Calidad Total, una situación de buen servicio al cliente y una situación de mal servicio al cliente. Después de cada presentación, discutir lo que la • audiencia ha observado. Puntos de Discusión: 1. ¿Cómo abordar a un cliente difícil de tratar? ¿Hay ocasiones en las que se tiene que aceptar que no se podrá satifacer al cliente? 2. ¿De qué manera es Calidad Total una filosofía y no un acto específico? 3. ¿Cuáles son las empresas donde Ud. siempre recibe el mejor servicio al cliente? ¿Cuáles son las diferencias entre estas empresas y otras? Evaluación: • Todos habrán participado en la discusión y habrán hecho una dramatización. 65
- 76. 4- HOJADEINFORMACIÓN 1.2,11a CALIDADTOTAL Es Hacer Las Cosas Bien Desde El Principio El control del personal es una forma anticuada e ineficiente de administrar. El concepto moderno es controlar el funcionamiento cíe los procesos, después de asegurarse de que los diseños fueron hechos cuidadosamente y de que se preparó adecuadamente al personal o a quien los va a operar. Se debe elaborar cada producto dentro de los parámetros de calidad establecidos, de modo que la calidad ofrecida a los clientes sea consistente y el producto sea mejor que el de los competidores. Existen distintos niveles de aplicación que incluyen el OPERATIVO, la GERENCIA MEDIA, y la GERENCIA GENERAL. 9 9 OPERATIVO: La responsabilidad es adquirir relevantes a la calidad que cumplan con regularidad, una adecuada capacitaciór. perfeccionamiento. la capacidad de autocontrol sobre los parámetros le son dados por la gerencia media, de modo que se Deben tener: destreza para realizar su trabajo obtenida de y que debe ser continuada para alcanzar el Una buena de motivación para alcanzar el perfeccionamiento, se logra conciendo la importancia de lo que se hace, seguida del reconocimiento por los logros que se obtienen. Control estadístico de los parámetros que miden la competitividad del servicio que brinden. GERENCIA MEDIA: • Prevenir hechos extremos ¿mealteren el trabajo: ruido, calor, luz, herramientas, etc. rVerificar los métodos de trabajo y los instrumentos utilizados capacitar adecuadamente a su perso Verificar la posición de la y asegurar su continuo perfeccionamiento. Mantener un ambiente de confianza y optimismo que promuevo la motivación de todos. Verificar que los resultados obtenidos sean los previstos. GERENCIA GENERAL: • Verificar la calidad de satisfacción de los clientes. ampresa respecto a la competencia. Estudiar los procesos de las empresas líderes. Evaluar el costo de la mala calidad. Realizar auditorías de calidad 9 66
- 77. PLAN DE LECCIÓN1.2.12 Tema: Control de Inventario Objetivo: 1. Aplicar las normas básicas para realizar un inventarío y analizar su importancia. Preparación: 1. Obtener diferentes ejemplos de inventarios. 2. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información y de la Hoja de Trabajo: - Control de Inventarlo (1.2.12a) - Inventarío (1.2.i2b) Tiempo: 120 minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Preguntar a los estudiantes, ¿Cuál es la importancia del control de inventarios? Escribir las ideas en la pizarra. 3. Dirigir una discusión sobre los conceptos de la Hoja de Información Control de Inventario (].2.l2n). 4. Mostrar los diferentes ejemplos de inventarios. 5. Distribuir la Hoja de Trabajo Inventario (1.2.12a). 6. Analizar la hoja: Cantidad Inicial: La cantidad que tenía al inicio del mes o período del inventario. Cantidad Comprada: Cantidad de unidades de producto que compró durante el mes o período. Cantidad Vendida: Cantidad, de producto que ha vendido durante el mes o período del inventario. Cantidad Final: Cantidad del producto que tiene el día que realiza el inventario. Valor Unidad: Cuanto cuesta el producto. Valor Tota!; El valor total del producto que tiene el día que realiza el inventario. 7. Realizar un inventario del mini-mercado del Colegio o un proyecto del Colegio. 8. Discutir la importancia de la información que encontraron en el proceso de realizar el inventario. Puntos de Discusión: 1. Emitir sugerencias sobre la mejor forma de llevar inventarios. 2. ¿Cuáles son los beneficios de un inventario para una empresa? Evaluación: • Todos los estudianteshabrán participado en la realización y análisis de los inventarios. 67
- 78. HOJA DE INFORMACIÓN1.2.12a CONTROL DE INVENTARIO Inventario es el producto que vende, los materiales para fabricar el producto y todos los mecanismos o materiales que asisten en la producción y venta de su producto. Todos los negocios, desde una pulpería a una fábrica de carros requieren control de inventario. Todos los gerentes necesitan ser expertos en administraciónde inventariopara llevar un negocio eficiente. Algunas normas cuando se está trabajando con inventario: • Límite de compras de materiales necesarios para el negocio. • Cuando está haciendo repetidas compras de volumen al mismo proveedor, buscar garantías de precio por un tiempo definido. • Obtener todos los descuentos posibles por compras en efectivo. • Periódicamente revisarcifras de movimiento de inventario. Ofrecer productos de molimiento lento a los mejores términos. Poner su inventario en un lugar bien seguro y que ofrezca protección contra elclima. Para muchos negocios el control de costos de inventario puede ser un factor crítico en el éxito o fracaso de la operación. La protección física de inventario puede proteger el activo valioso contra robo y deterioro. Todos los negocios necesitan controlar su inventariocomo controlan su efectivo. La razón es que el inventario es efectivo en una forma diferente. Cuando el inventario se ha perdido, un negocio pierde dinero de la venta potencialy necesita invertir dinero adicionalpara restituir el inventario perdido. El MovimientodeInventario Una forma útil de rastrear el movimiento del inventario es calcularel movimiento del inventario y controlarel número de veces que el inventario cambia en un período de contabilidad. Para determinar el tipo de rotaciónse divide el promedio de inventario en mano (el promedio del comienzo y final del inventario para el período de contabilidad) por costo de artículos vendidos. Por ejemplo, si el costo de los artículos vendidos es C35.000 y el promedio del inventario en mano es £7.000, la fórmula se vería así: Formula de Rotación de Movimiento ue Inventario: Costo de Artículos Vendidos El Promedio de Inventario en Mano = Numero de Veces que el InventariotuvoRotación Para llegar al número de días que período de contabilidad (365) por 365 días 5 veces 5 veces el inventario está a mano/ divide el total de días en el la proporción de rotación = 73 días Cuando está comparando con cifras pasadas o con promedios de inventario, las cifras del movimiento de inventariopueden servir como normas aproximadas para localizar las bajas existencias o las sobre existencias mejoramiento del inventario. . la depreciación por desuso y lo necesario para el 68
- 79. £D HOJA DETRABAJO 1.2.12b Periodo del Inventario Producto . • INVENTARIO Cantidad Inicial Cantidad Comprada Cantidad Vendida Cantidad Final Valor Unidad Valor Total 69
- 80.
- 81. PLAN DE LECCIÓN1.3.1 Tema: Introducción al Análisis FODA Objetivos: 1. Presentar a los estudiantes el concepto y la importancia del proceso de análisis FQDA. 2. Definir los pasos para elaborar un análisis FODA. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de 1aHoja de Información: - Análisis FODA (1.3.1a) Tiempo: 120 minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Mediante una discusión dirigida definir los términos: Fortalezas, Debilidades (situaciones internas), Oportunidades y Amenazas (situaciones externas). i 3. Identificar un proyecto dentro del Colegio en el que pueda analizar los aspectos de FODA, por ejemplo: la soda, un taller de una especialidad, la cooperativa estudiantil, o el Colegio en general. 4. Distribuir a los estudiantes copias de la Hoja de Información Análisis FODA (1.3.la) 5. Los estudiantes en grupos pequeños elaborarán un análisis FODA basado en el proyecto seleccionado, Todos van a analizar el mismo proyecto. Después, la clase comparará los resultados de cada grupo y desarrollará en la pizarra, un análisis • acumulativo. Puntos de Discusión: 1. ¿De qué manera se puede utilizar este análisispara mejorar la empresa o proyecto? 2. ¿Con qué frecuencia se debe hacer un análisis FODA? 3. ¿Cuáles son los tipos de negocios, asociaciones o actividades que pueden aprovechar el proceso del análisis FODA? Evaluación: * Al final de la clase todos los estudiantes tendrán un análisis FODA elaborado. 71
- 82. HOJA DE INFORMACIÓN1.3.1a ANÁLISIS PODA Un Plan Estratégico ayudará mucho a planificar nuestras acciones y aprovechar mejor los •recursos, para solucionar los obstáculo^ que se presenten en el camino. Para su efecto, debemos pensar en tres situacionesfundamentales, las cuáles se deben analizar: 1} ;Cuál es nuestra situación actual? i 2) ¿Cuáles deben ser nuestras prioridades en el futuro? 3) ¿Qué opciones de desarrollo tenemos? El primer paso consiste en determinar con objetividad/ cuál es nuestra situación como una asociación. Para determinar la situación, se deben analizar dos factores: internas de la organización externas de la organización (comunidad/ región y país) os, habilidades, conocimientos, comportamientos (o una Las situaciones Las situaciones Las situaciones internas son los recur< falta de esas cosas) y las denominamos: las fortalezas (F) y las debilidades (D) Las Fortalezas son aquéllos elementos positivos que la organización ya tiene y que constituyen recursos muy importantes para alcanzar los objetivos que se pretenden. Por ejemplo: • Infraestructura adecuada y en buenas condiciones • Personal tiene estabilidady un buen nivel de formación • Si se cuenta con buen equipo y mobiliario para desarrollar algunos proyectos • Si existen otras fuentes de ingresos • Si la Junta Directiva es eficiente y mantiene buenas relaciones con los afiliados Las Debilidadesson todos aquellos elementos/ habilidades y actitudes que constituyen barreras para lograr una buena marcha de la organización. Por ejemplo: • Losservicios son muy ineficientes • La infraestructura o equipo no es suficientey está en malas condiciones • La Junta Directiva es ineficiente Las situaciones externas son factores las denominamos: lasoportunidade Las Oportunidades son aquellos elementos o factores que la organización podría aprovechar para hacer posible el logro de sus objetivos. Por ejemplo: • Programas internacionales de desarrollo • Nuevos métodos o procesos tecnológicos • Cambios en el mercado Las Amenazasson todos aquellos factores externos que constituyen peligros y amenazas a la estabilidad. Por ejemplo: • La inflación y devaluaciónque hacen peligrar las inversiones • Un aumento en los costos y servicios • Cambios en el mercado Un AnálisisFODA nos da una "fotografía" de la situación actual de la organización. SÍ agrupamos en un solo cuadro los aspectos positivos y los aspectos negativos, podemos concentrar los esfuerzos en aprovechar una Oportunidad para disminuir una Debilidad. De esta manera, las prioridades se establecen determinando la "causa de las causas" de los problemas más importantes/ sabiendo que hay que: o e del ambiente político/ social/ económico o tecnológico y s (O) y las amenazas (A) o Hacer crecer las Fortalezas Hacer crecer las Oportunidades Disminuir las Debilidades Disminuir las Amenazas 72
- 83. PLAN DE LECCIÓN1.3.2 Tema: Análisis de una Empresa en la Comunidad "®" Objetivo: 1. Visitar una pequeña empresa en la comunidad y hacer un análisis PODA. «K Preparación: 1. Los estudiantes deben seleccionar una empresa para evaluar antes de empezar esta lección. © Tiempo: 120 minutos & Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del terna. 2. Preguntar a los estudiantes: ¿Cuáles son los elementos importantes de un análisis FODA? En Ja pizarra, escribir los elementos importantes. " 3. ¿Cómo ellos deben explicar la importancia de este análisis al dueño de la empresa? ¿Cuáles son las razones para que un dueño quiera hacer este análisis para su empresa? 4. ¿Cómo podrían recibir respuestas completas y precisas de los dueños? Para este análisis, ellos deben dar respuestas amplificadas. Por eso, tiene que dar ejemplos de sus objetivos al dueño, similar a como hicimos en la última clase. Por ejemplo, El dueño dice, "Sí, mi personal está bien entrenado." El estudiante tiene que preguntar, ¿Cómo es su programa de entrenamiento? y el dueño responde, "todos han tomado una clase de 6 meses de Automotriz en el INA. También, por los primeros tres meses, eí progreso es revisado cada semana." 5. Revisar con los estudiantes cómo presentarse en forma correcta. Deben estar bien vestidos y el comportamiento debe ser respetuoso. 6. Dependiendo del éxito de la visita, los estudiantes pueden ofrecer una copia del análisis al dueño. ? Puntos de Discusión: 1. ¿Qué tipo de información no le compartió durante su entrevista? 2. ¿Dequé maneraque puede fomentar una relación de confianza con el dueño de la empresa? */ Evaluación: • Para la próxima clase, todos los estudiantes presentarán un análisis FODA, el cual mostrará que comprendieron el proceso. 73
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- 85. PLAN DE LECCIÓN1.3.3 Tema: Presentaciones del Análisis FODA iss* Objetivos: 1. Presentar los resultados de las visitas con empresas de la comunidad. 2. Evaluar las presentaciones de los otros estudiantes. i€ Preparación: Cada grupo prepara los materiales que necesita para su exposición. 0 Tiempo: 120 minutos & Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Aplicar la técnica lluvia de ideas para decidir cuáles son los requisitos de una presentación y un análisis bien hecho. Escribir los aportes en la pizarra. Cuando todos estén de acuerdo, con una lista de criterio, dígales a los estudiantes que copien los puntos. 3. Los estudiantes de la audiencia llenarán una evaluación escrita para cada grupo o pareja. Estas evaluacionesserán anónimas. Deben incluir comentarios positivos y de como mejorar la presentación. Hay dos elementos generales: la forma de presentación y la precisión del análisis FODA. 4. Después de cada presentación, preguntar a los presentadores, ¿Qué salió bien o mal? y pedir a la audiencia dos comentarios positivos y dos de cómo mejorarla (probablemente no va a tener tiempo para más de esto). Después de que el docente revise las evaluacionesescritas, dará éstas a los presentadores para más reacciones informativas. ? Puntos de Discusión: 1. ¿Cuáles áreas se pueden mejorar en su presentación? 2. ¿Cuáles son los elementos importantes de una presentación bien organizada? • Evaluación: • Todos habrán presentado un análisis FODA y evaluado los análisis de los compañeros. 75
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- 89. PLAN DE LECCIÓN2.1.1 Tema: La Importancia de la Contabilidad Objetivo: Preparación: 1. identificar y definir los conceptos básicos de la contabilidad. 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja deInformación: - Los Principios de Contabilidad (2.1.1a) Tiempo: 120minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Preguntar: ¿Por qué aprenderemos lacontabilidad? • Le permite establecersi el negocio es rentable. • Mide los gastos tales como: mano de obra, servicios/ materia prima, transporte, gastos de ventas, promoción,etc. • Le permite controlar los gastos y manejar el costo de desperdicios. • Lepermite conocer los ingresos. • Lepermite cotizar o fijar precios correctamente. • Facilita la obtención de créditos bancarios. • Al tener información exacta sobre el negocio, la asesoría de personas externas se hace más efectiva. • Previene fraudes y errores. • Le permite mejorar el manejo de efectivo. 3. Presentar, definir y discutir los principios de contabilidad utilizando la Hoja de Información Los Principios de Contabilidad (2.1.1a). • El Sistema Simple de Cuentas—¿Cómo llevar mis cuentas? • El Balance General —¿Cómo está mi negocio ? • El Estado de Pérdidas j Ganancias —¿Cómo saber sí me va bien? 4. Para aclarar dudas discutir las siguientes preguntas: • ¿Cuáles son los beneficios de registrar cada transacción del negocio? • ¿Qué cuentas aparecen en el Balance General y por qué necesita los saldos de las cuentas? • ¿Cuál es una diferencia entre el Balance General y el Estado de Resultados? Puntos de Disensión: 1. ¿Cuáles son las ventajas que tiene un negocio en el que se utiliza la contabilidad, en comparación a un negocio que no la utiliza? 2. ¿Cuáles son los costos para un negocio, si se usa un sistema de contabilidad? / Evaluación: • Los estudiantes habrán identificado y definido los conceptos básicos de contabilidad. 77 e
- 90. HOJA DE INFORMACIÓN2.1.1a 78 LOS PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD El Sistema Simple de Cucí tas: • Es un conjunto de registros, relacionadosentre sí y en los cuales se puede anotar toda la informacióncontable sobre el movimiento de pasivo y patrimonio así como de los cuentos de resultado. El Balance General: El balance general es un resumen de todo lo que tiene la empresa, de lo que debe y de lo que realmente le pertenece a su propietario, en una fecha determinada. Al elaborar el balance general, el empresario obtiene información valiosa sobre su negocio, tal como: el monto de sus deudas o la disponibilidad de dinero en el momento o en un futuro próximo. • El primer paso cuanco un empresario instala un sistema de contabilidad esel balance general. • En resumen, es una fotografía clara y sencillade lo que im'empresario tiene en la fecha en que se elabora. El Estado de Resultados: (también conocido como el Estado de Pérdidas y Ganancias) • El balance general, por sí solo, no proporciona toda la información contable que el empresario necesita. Por ejemplo, con el balance general,.no se sabe si la empresa obtuvo pérdida o utilidad en un período determinado. • Para establecer si la empresa obtuvo utilidad o pérdida en un período (que puede ser mensual, semestral o anual)se debe elaborar el Estado de Pérdidas yGanancias. • Este tipo de información le permite al empresario analizar la situación financiera de su negocio y tomar decisiones más acertadas para el futuro desarrollo del mismo. • Con el fin de garantizarla correcta elaboración del Estado de Pérdidas y Ganancias, se requier.e que la informaciónesté bien registrada en el Sistema Simple de Cuentas. •
- 91. PLAN DE LECCIÓN2.1.2 Tema: Diagnóstico de Matemáticas Objetivo: 1. Medir el nivel de conocimientos matemáticos de los estudiantes. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Trabajo: - Diagnóstico de Matemáticas (2.1.2a) Tiempo: 120 minu tos Procedimiento: 1. Decir a los estudiantes que el objetivo de la lección es medir sus conocimientos de matemáticas. Explicar que cuando manejen una empresa o tengan sus propias empresas, necesitarán una buena comprensión de las matemáticas para hacer la teneduría de libros y la contabilidad. 2. Antes de empezar cada estudiante deberá tener una copia de la Hoja de Trabajo Diagnóstico de Matemáticas (2.2.1a). Explicar a estos que tendrán una hora para contestar las ecuaciones y los problemas. 3. Cuando los estudiantes hayan terminado el diagnóstico, recójalos y pregunte a los estudiantes si hallaron algún problema más fácil o más difícil que otros. ? Puntos de Discusión: 1. ¿Por qué es necesario para un empresario tener destrezas de matemáticas? 2. ¿Puede ver algunas áreas donde quizás necesite máspráctica? • Evaluación: * Todos los estudiantes habrán llenado el diagnóstico. 79
- 92. HOJA DE TRABAJO2.1.2a DIAGNOSTICO DE MATEMÁTICAS Solucionar las siguientes operaciones; (Hay espacio provisto para sus cálculos. Por favor, muestre todo su trabajo junto a cada problema.) i) 2736 + 4243 4) 26 + 17 7) 364 + 89 10) 4361 7899 fz) 6041 + 2940 5) 49 + 35 8) 469 + 174 ii) 5759 + 4652 13) 43,67 + 3,74 + 10,8 + 13,01 = 14) 4865 -1532 80 15) 7688 -3453 3) 36619 + 3360 66 + 39 9) 308 + 696 12) 7005 + 3996 16) 985 -666 9 9
- 93. 2.1.2a 17) 42 -29 18) 64 -36 19)80 12 20) 365 176 280 98 22) 424 297 23) 2001 1863 24) 4308 2449 25) 6210 - 4845 26) 489,43 - 104,33 = 27) 34,7 - 12,5 = 28) 46 x 7 29) 39 x 4 30) 82 x 3 31) 24 x 36 32) 16 x 84 33) 32 x 21 34) 287 x 43 35) 539 x 68 36) 720 x 55 81
- 94. 37) 46 -3- 39) 23 -4- 8 = 41) ' 324 - 28 = 43) 2486 - 32 45) 9988 - 44 = 82 2.1.2a 38) 72 + 9 = 40) 221 -*- 17 = 42) 780 - 30 44) 6870 - 15 = 46) 7516 - 122 -
- 95. 2.1.2a Exprese el áreasombreada como un porcentaje: 47) 48) 49) ¿Cuál es el?: 51) 15% de 80 50) 52) 60% de 200 53) 43% de 100 54) 25% de 1600 83
- 96. 55) 56) 57) 2.1.2a Tiene una canastade frutas con bananos y mangos. La razón de bananos a mangos es 3:1. Hay 80 unidades de frutas dentro de la canasta. ¿Cuántos bananos hay? ¿Cuántos mangos? Bananos — Mangos = Hay 28 estudiantes en la clase, 16 muchachas y 12 muchachos. ¿Cuál es la razón de muchachas a muchachos? La razón es = : Sapríssa jugó 64 partidose. victorias a derrotas? La razón es = : año pasado. Ganó 48 y perdió 16. ¿Cuál es la razón de 9 9 • 9 9
- 97. 2.1.2a Utilizando esta gráficade !a empresa "ABC", conteste lo siguiente: j^a División de Ingresos de la Empresa "ABC" Gastos Indirectos Ganancia i co¿ / "V^ Mano de Obra 5% 20% 58) Si los ingresos totales son £ 150.000, ¿Cuántas son las ganancias? 59) Si los gastos por mano de obra son £ 30.000, ¿Cuántos son los ingresos totales? 60) Si los ingresos totales son £ 300.000, ¿Cuántos son los gastos combinados por materiales y mano de obra? 85
- 98. Hallar el promediode: 61) 255; 83; 141; 16; 120 62) 01.250; <£3.715; 02.325; 2.1.2a * el promedio es 9 016.120 el promedio es 63) 4,53; 8,2; 17,4; 9,65; 11,13 64) el promedio es 9 9 José camina al Colegio cada día, pero el tiempo que tarda en caminar es variado. Durante una semana caminó al Colegio en: 50 mins; 45 mins; 1 hr 10 mins; 55 mins; 1 hr; 50 mins. ¿Cuál es el promedio del tiempo para caminar al Colegio? el promedio es 65) Los precios para el café durante los últimos 6 meses fueron: enero C 168 abril <2 177 febrero £ 172 mayo £ 174 marzo junio C 175 £ 171 Haga una gráfica con esta información: P 177 r 176 e 175 c i 174 0 173 de 172 171 C 170 a f 169 é 168 ene feb mar abr mes may jun
- 99. D^1 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) 16) 17) 18) 19) 20) 21) 22) CLAVE PARA 6979 8981 39979 43 84 105 453 643 1004 12260 10411 11001 71,22 3333 4235 319 13 28 68 189 182 127 EL DOCENTE 23) 24) 25) 26) 27) 28) 29) 30) 31) 32) 33) 34) 35) 36) 37) 38) 39) 40) 41) 42) 43) 44) 138 1859 1365 385,1 22,2 322 156 246 864 1344 672 12341 36652 39600 15,333 8 2,875 13 11,571 26 77,687 458 45) 46) 47) 48) 49) 50) 51) 52) 53) 54) 55) 56) 57) 58) 59) 60) 61) 62) 63) 64) 65) 177 176 175 174 173, 172 / 171 / 170 / 169 / isa ' 2.1.2a 227 61,606 50% 25% 75% 33% 12 120 43 400 60; 20 4:3 o 1,33:1 3:1 ¿7.500 £150.000 £240.000 123 £5852.50 10,182 55 inins A / 87
- 100.
- 101. PLAN DE LECCIÓN2.1.3 Tema: Cuentas Corrientes y de Ahorros Objetivos: Preparación: Tiempo: Procedimiento: 1. Identificar la diferencia entre cuentas corrientes y cuentas de ahorros. 2. Llenar cheques de una cuenta corriente. 3. Elaborar una Conciliación Bancaria para saldos ajustados. 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información y de las Hojas de Trabajo: - Cuentas Corrientes y de Ahorros (2.1.3a) - Registro de Cuenta Bancaria (2.l.3b) - Como Balancear su Cuenta (2.1,3c) 2. Hacer una ayuda visual de un cheque. 120 minutos 1. "Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Preguntar: ¿Cuál es la diferencia entre una cuenta corriente y una cuenta de ahorros? Utilizar la técnica lluvia de ideas con los estudiantes para fomentar participación. Después explicar la diferencia y presentar las definiciones de la Hoja de Información Cuentas Corrientes y de Ahorros (2.1.3a). 3. Preguntar: ¿Por qué y para qué usamos cheques? Después de comentar, cubra los siguientes puntos: - Usamos cheques por razones tales como: que es más fácil y seguro pagar con cheque en vez de llevar mucho efectivo. Además, es una manera para tener pruebas contables y más control sobre sus egresos de efectivo. - Una persona usa cheques para sacar efectivo de la cuenta y para pagar por cualquier gasto. - Una empresa usa cheques para sacar efectivo de la cuenta y para pagar gastos como el pago de planillas, pago de compras, pago de interés, pago de impuestos, etc. 4. Preguntar: ¿Qué es un cheque? Después de comentar, podría comparar las ideas de los estudiantes con la Hoja deInformación. 5. Presentar su ayuda visual de un cheque. ¿Cómo llena un cheque? Explicar cada elemento de!cheque. 6. ¿Cómo registra las transacciones de la cuenta? Explíqueles que es necesario registrar cada transacción de la cuenta para que siempre sepa su saldo y para que conozca mejor sus ingresos y egresos. Además, le ayuda a evitar cualquier sobregiro de dinero. La chequera viene muchas veces con una colilla al lado de cada cheque para anotar el número del cheque, la fecha, el monto, el tenedor (portador), una descripción de la transacción, y el saldo final. Sin embargo, esta parte no incluye otras transacciones como depósitos u honorarios. Por eso, es recomendable que lleve un registro de la cuenta bancada para llevar control del saldo. 89
- 102. 90 Procedimiento (cont.).' 7. Presentarla actividad de la 2.1.3 Hoja de Trabajo, Registro de Cuenta Sanearía Í2.l.3b). Formar grupos pequeños y hacer la actividad. 8. Cuando cada grupo termine, un estudiante escribirá la respuesta en la pizarra con la retroalimentación de los demás. 9. Dirigir una discusión sobre ú Estadode Cuenta. ¿Qué hacemos con el Estado de Cuenta? Cuando se recibe el estado, deberá balancear la cuenta. Explicar que los saldos de su registro y del Estado de Cuenta pueden ser diferentes (por: cheques pendientes de pago, depósitos en tránsito, honorarios, faltan fondos y errores). 10. Explicar como balancearsu cuenta. Hacer con la clase entera o en grupos pequeños, el método y práctica de la Hoja de Trabajo/ Como Balancear su Cuenta (2.l.3c). ? Puntos de Discusión: 1. ¿Dónde y cómo puede conseguir una cuenta corriente? ¿de ahorros? 2. ¿Cuáles son los riesgos para una tienda que acepte cheques? Evaluación: • Todos habrán practicadollenando un cheque, registrando transacciones, analizando el Estado de Cuenta y balanceandode una cuenta. 9 •9 9 9 9 9 9 9 •9 9 9 9 9 9 9 9
- 103. HOJA DE INFORMACIÓN2.1.3a CUENTAS CORRIENTES Y DE AHORROS Cuenta Corriente: Cuenta corrientista: una persona que tiene una cuenta corriente. Ventajas: Puede sacar dinero de la cuenta cuando quiera Puede confeccionar cheques que pidan que elbanco le pague al tenedor (A veces un banco cobra honorarios para proveer este servicio) Cuenta de Ahorros: Ahorrante: una persona con una cuenta de ahorros. Ventajas: Gana interés para su saldo. Su dinero usualmente está más seguro en un banco, en vez de en su persona o su casa. Ambos tipos de cuentas a menudo requieren que la persona mantenga un saldo mínimo. é es un cheque? El cheque es una orden de pago girado (contra un banco), que se gira sobre un depósito de fondos, para pagar cierta suma de dinero a una persona determinada indicada en el mismo instrumento, a su orden o al portador y pagadera a la visita. Hay 3 partidas incluidas: 1. Cuenta Corrientista: El que pide que el banco pague efectivo de su cuenta. 2. Banco: El banco que maneja la cuenta. 3. Tenedor (portador): El que recibe el efectivo. Banco Nacional de Costa Rica Pagúese a la orden de Cheque No. 6583175 Fecha: o al portador £ en letras la suma de colones ABC Lmtdo. Firma 876543211: 0102"' 40001: 0000 03 No de Cheque: Cada cheque tiene su propio número. Fecha: Hay que escribir la fecha en que se gira un cheque. La orden de: Hay que escribir el nombre de la persona o la empresa que puede cambiar el cheque. Si escribe "caja" cualquiera persona puede cambiarlo. El monto: Elmonto del cheque tiene que ser escrito en números y en letras. Firma: El cuenta corrientista tiene que firmarlo. Estado de Cuenta: • El saldo al inicio del período • Depósitos y otras entradas durante el período • Cheques cambiados y retiros sobre el período • El saldo final 91
- 104. 2.1.3a Razones para diferenciasentre los saldos de su registro y del Estado de Cuenta: Cheques pendientes de pago Cheques girados durante el período, pero que no han sido cambiados por ei banco, antes de la confección del Estado de Cuenta. Depósitos en Tránsito: Depósitos que no han llegado o no han sido anotados por el banco antes de la confección del Estado de Cuenta. Honorarios: Costos por servicios tales como: una nueva chequera o por el manejo de la cuenta. Faltan Fondos: Cheques confeccionados que no fueron pagados (cambiados) por falta de fondos en la cuenta. Además, muchos bancos cobran multas por sobregiros. Errores: Errores cometidos por el banco cuenta corrientista al registrar las transacciones. 92 9
- 105. HOJA DE TRABAJO2.1.3b REGISTRO DE CUENTA BANCARIA Ejemplo: "ABC Lmtdo." Fecha No. del Cheque Transacción Entrada Respuesta: Salde Actividad: 3-ago-9_ ll-ago-9_ 14-ago-9_ 18-ago-9_ 25-ago-9_ 30-ago-9_ 31-ago-9_ 5-set-9_ Transacciones - Depósito de ingresos Pago - luz y teléfono Pago - mano de obra Retiro Depósito de ingresos Pago -inventario Depósito de ingresos Pago- impuestos ABC Lmtdo. 80.000 6.000 40.000 10.000 60.000 50.000 55.000 30.000 Cheque 1 Cheque 2 Cheque 3 Cheque 4 Cheque 5 Fecha 3-ago-9_ ll-ago-9_ 14-ago-9_ 18-ago-9_ 25-ago-9_ 30-ago-9_ 31-ago-9_ 5-set-9__ No. del Cheque - #1 #2 #3 - #4 - #5 Registro de la Cuenta Bancaria (corriente) ABC Lmtdo. Transacción Entrada Depósito de ingresos 80.000 . Pago - luz y teléfono Pago - mano de obra Retiro Depósito de ingresos 60.000 Pago - inventario Depósito de ingresos 55.000 Pago - impuestos Salida 6.000 40.000 10.000 50.000 30.000 Saldo 80.000 74.000 34,000 24.000 84.000 34.000 89.000 59.000 93
- 106. HOJA DE TRABAJO2.1.3c COMO BALANCEAR SU CUENTA 1. Identificar depósitos en tránsito. Comparar depósitos listados en el estado con los de su registro durante el período del esleído. 2. Identificar cheques pendientes de pago. Comparar los cheques cancelados (cambiados) que aparecen en el estado con los de su registro durante el período del estado, 3. Identificar errores posibles y honorarios. El siguientees un método para balancear: Saldo final de estado de cuenta Más depósitos en tránsito Menos cheques pendientes de pago Saldo de su registro al final de, período 9 9 9 9 9 9 Una Práctica: E tado de Cuenta ABC Lmtdo. Período 31-ago-9_ Saldo: 84.000 Cheques Cancelados 13-ago-9_ #1 6.000 17-ago-9_ #2 40.000 21-ago-9_ #3 10.000 Respuesta: Saldo final del estado de cuenta Más depósitos 'éñ tránsito Menos cheques ^eridi'én'té's dé jpágti Saldo de su registro al final c #1824 81 9 l-ago-9_ a 31-ago-9_ 9 Depósitos 3-ago-9_ 25-ago-9_ 80.000 60.000 84.000 e período --... 5'Q-.OQO.:de.30.-ago.9 89.000 '. 89.000 es el saldo de su regis ró al último día ael período ''(3Í-ago-'9_) 94
- 107. PLAN DE LECCIÓN2.1.4 Tema: Préstamos Objetivos: Preparación: Tiempo: Procedimiento: 1. Explicar el propósito de préstamos. 2. Identificar las fuentes de préstamos. 3. Presentar unos ejemplos de solicitud de crédito. 1. Traer copias de un solicitud de crédito de organizaciones y bancos en su comunidad. 2. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información: - Préstamos (2.1.4a) 120 minutos 1. Explicara los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Preguntar: ¿Qué es un préstamo? y extraiga ideas. Después dar la definición de la Hoja de Información, Préstamos (2.1.4a). 3. Utilizar la técnica lluvia de ideas sobre, ¿Por qué quisiera un préstamo? Escribir las ideas en la pizarra. 4. Preguntar: ¿Quiénes dan préstamos? ¿Cómo recibe un préstamo? ¿Qué busca y considera el prestador cuando decide prestar dinero? 5. Utilizar la técnicalluvia de ideas sobre ¿Cómo determinaríansi él que pide prestado podría pagar? Escribir las ideas en la pizarra. 6. Presentar los ejemplos de solicitud de crédito. Si hay tiempo, cada estudiante deberá llenar una solicitud. El docente aclarará dudas y preguntas. 7. Practicar calculandoel interés. Los estudiantes contestarán problemas como los siguientes: A: Si tuviera que pagar un interés de 20%anual, ¿cuánto pagaría en interés por año si le prestara «20.000? Respuesta: $20.000 x ,20 = £4.000. B: ¿Cuánto pagaría en interés por mes? Respuesta: ¿4.000 +12= £333 Puntos de Discusión: 1. ¿Cuáles son algunos otros métodos de obtener dinero, además de un préstamo? 2. ¿Cuáles son las ventajas y desventajas de un préstamo del banco, en vez de un préstamo de un pariente o amigo? Evaluación: • Todos habrán identificado propósitos y fuentes de préstamos. 95
- 108. HOJA DE INFORMACIÓN2.1.4a PRESTAMOS ¿Qué es un préstamo? Un préstamoes un monto de dinero que una institución, organización o individuo le presta a otra organización, empresa o individuo. El que pide prestado paga una taza de interés por el uso del dinero y tiene que pagar el principal (o monto original) por el tiempo. ¿Para qué se quiere un préstamo? Para conseguir dinero para: • Comenzar un negocio • Ampliaro mejorar un negocio • Comprar algo como un carro ó una casa • Construir • Sembrarcultivos • ¿Qué más? ¿Quiénes dan préstamos? • Bancos • Cooperativas • Centros agrícolas • Organizaciones privadas ¿Cómo se recibe un préstamo? Hay que solicitarlo. ¿Qué busca y considera el acreedor cuando decide prestar su dinero? Si el que pide prestado tendrá la ¿Cuáles son ios requisitos para solicitar un préstamo? El prestador querrá saber: • Las entradas mensuales del solicitante • Si tiene trabajo • Si tiene otras deudas capacidad de pagar el interés y el principal. 9 Su plan de inversión y su presupuesto, si el préstamo sería para invertir en un negocio Si tiene garantía del préstamo (propiedad, valores agrícolas, comerciales o industriales) Si tiene fiadores (gente que podría garantizar su préstamo) 96
- 109. PLAN DE LECCIÓN2.1.5 ; Crédito Objetivos: 1. Evaluar las políticas y normas de crédito. 2. Analizar los riesgos y beneficios de crédito. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información: - Crédito (2.1.5a) Tiempo: 120 minutos Procediniiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzarcon el desarrollo del tema. 2. Utilizar la técnica lluvia de ideas. ¿Qué es crédito? ¿Cuáles son algunos ejemplos del uso de crédito? 3. Dirigir una discusión para explicar las políticas y normas de crédito. Utilizar la Hoja de Información, Crédito (2.1.5a). Solicitarejemplos y preguntas de los estudiantes durante la discusión. Cubrir la idea de que crédito es un servicio que ofrece una empresa, pero también puede ser un beneficio a la empresa. La empresa, con clientes buenos de crédito, cobrará interés en adición del costo del producto o servicio. 4. Formar grupos pequeños. Asignar (en secreto) una de las 5 C's de crédito a cada grupo. Ellos desarrollaránuna dramatización sobre una situación de crédito. El cliente potencial tiene todo de las 5 C's excepto la una que el grupo fue asignado. La clase averiguará cuál "C" hace falta en ladramatización. 5. Conversar sobre los tipos de archivos que una compañía debe mantener sobre las cuentas de crédito. ¿Dónde puede encontrar información financiera sobre clientes potenciales? Puntos de Discusión: 1. Si la pulpería de su barrio ofrece crédito, ¿cómo es el sistema de crédito? 2. ¿Alguien puede dar un ejemplo real sobre una desventaja de dar crédito? 3. ¿Son las políticas de crédito y cobranza más difíciles con personas conocidas? Evaluación: • Todos habrán participado en una discusión sobre las políticas y normas de crédito. 97
- 110. HOJA DE INFORMACIÓN2.1.5a CRÉDITO Cuando se venden bienes a crédito. se dice que el vendedor extiende crédito comercial al comprador. El crédito resulta de la creación de una partida de activos que se denomina cuentas por cobrar (saldos) en los libros de la empresa vendedora y una partida de pasivos que se denomina cuentas por pagar en los Políticas de Crédito ibros del comprador. Son normas dictadas por la dirección que indican los cursos a seguir para lograr los 9 9 9 9 objetivos deseados. El objetivobásico contradictorio: Lograr ¡as mejores ventas con el > clientes, de modo que se conserve!:- en crédito y cobro es muy difícil por ser en apariencia máximo de recuperación oportuna y mínimo riesgo con los como tales. Para que no se presten a confusión claras. Conviene revisar las en la empresa y en su medio ambiente Generalmente se identifican 2 crediticias: / las políticas deben tenerse por escrito/ ser precisas y políticas periódicamente para ajustarías a los cambios producidos Todo el personal involucrado debe conocerlas. entre los que pueden definirse las políticasextremos 2. A) La orientación hacia las ventas cuyo marco es flexible y liberal. B) La orientación hacia la seguridad financiera de la empresa, cuyo marco de identificación es rígido. A partir de esos extremos, pueden identificarse 4 situaciones especiales: Si el objetivo es lograr el mayor volumen de ventas el otorgamiento de crédito y la cobranza serán flexibles, liberales y con alto grado de riesgos. En ésta opción se maximizan las ventas. Cuando se busca calidad en los clientes/ el cobro es flexible, pero el otorgamiento de crédito es riguroso. Esta alternativa ofrece menos riesgos calculados. 3. Si interesa el volumen de ventas pero con el cobro riguroso, el crédito se otorga conrelativa flexibilidad/ mientras que en la cobranza se actúa con rigidez. Esta alternativa ofrece menos riesgos que la primera/ pero más que la segunda. 4. Si el objetivo es maximizar la seguridad financiera de la empresa/ tanto las políticas de crédito como las de cobranza serán rígidas. En este caso es de esperar que el riesgo sea mínimo/ pero el nivel de ventas pueda resultar muy bajo/ especialmente si la empresa trabaja en un mercado de gran competencia. Normas de Crédito La determinación de las normas óptimas de crédito implica igualar los costos increméntales asociados con una política del aumento en ventas. • Incluyen costos de producción y de ventas así como costos de crédito. • Estos costos de créditoincluyen: 1. Pérdidas por incumplimiento de pago o por cuentas malas. 2. Costos elevados de investigación y de cobranzas. 3. Mayores costos asociadcjs con el capital invertido en las cuentas por cobrar provenientes de ventas ¿clientes con menor dignidad de crédito, quienes pagan sus cuentas más lentamente y quienes consecuentemente hacen que elperíodo promedio de cobranza se vea agrandado. 9 9 9 9
- 111. 2.1.5a I Las 5C's del Crédito: 1. El Carácter: 2. La Capacidad: 3. El Capital: 4. El Colateral: 5. Las Condiciones: La posibilidad de que el cliente trate de hacer honrar a sus obligaciones. Juicio subjetivo de la habilidad del cliente para pagar sus obligaciones. Se mide en la posición financiera general de la empresa. Representado por los activos que ofrezca el cliente contó garantía del crédito extendido. Impacto de las tendencias económicas generales sobre 3aempresa y a condiciones especiales en ciertas regiones geográficas que puedan afectar la habilidad del cliente para cumplir sus diversas obligaciones. Términos de Crédito Los términos de crédito especifican el período durante el cual se extiende el crédito y el descuento, sí es que lo hay, por pronto pago. Período de Crédito Es el período óptimo de crédito implica localizar el punto en el cual las utilidades marginales provenientes de las ventas quedan compensadas por los costos de mantener un monto más elevado de sus saldos. Políticas de Cobranza Esto se refiere a los procedimientos que la empresa usa para cobrar las cuentas vencidas y no pagadas. Los procedimientos estandarizados de cobranza incluyen el envío de cartas que con severidad creciente requieran el pago, hacer llamadas telefónicas, entregar la cuenta por cobrar a una agencia externa de cobradores o entablar una demanda civil. Fuentes de Información del Crédito El administrador de crédito debe desarrollar un archivo en el que reúna la información de crédito de cada cuenta, con el objetivo de evaluar y re-evaluar la dignidad de crédito de los clientes actualesy potenciales. La información necesaria se reunirá de varias fuentes, algunas de ellas son: • Estados financieros • Intercambios de información de crédito • Despachos de intercambio de crédito • Información proveniente de los bancos 99
- 112.
- 113. PLAN DE LECCIÓN2.1.6 Tema: Conociendo a un Banquero Objetivo: 1. Conocer la función de un banco. Preparación: 1. Sugerencia #1: Invitar a un funcionario que labore para el banco de su comunidad a la lección con bastante anticipación. Lo más importante es que habla bien en frente de un grupo y esté disponible para hablar abierta y honestamente sobre su trabajo y la función de un banco. 2. Sugerencia #2: Hacer una cita con un banco local. Planear una visita al banco con la clase. Tener un banquero que esté disponible a ser un guía. En ambos casos los banqueros deben estar preparados para preguntas sobre: Cuentas corrientes y de ahorros, préstamos, crédito y tazas de interés. "Los estudiantes con anticipación deberán preparar una lista individual de preguntas. El docente debe revisar las preguntas. Tiempo: 120minutos Procedimiento: 1. Explicara los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del terna. 2. Después de presentar al banquero, invítele a relatar al grupo sobre un día regular de trabajo. ¿Por qué escogió esta carrera? 3. Dependiendo del tiempo, Ud. puede pedir que describa: • ¡a organización del banco • la competencia del banco • cómo abrir una cuenta corriente • cómo conseguir un préstamo • tecnologías modernas en elbanco • el futuro de laindustria Lo más importante es que el banquero tenga la capacidad de compartir sus conocimientos claramente al grupo. Los estudiantes deben tomar notas y prestar atención. 4. Treinta minutos antes de terminar, deberá resumir el relato e invitar a los estudiantes a hacer preguntas al banquero y pedir consejos a éste sobre la administración de un banco. 5. Después de la sesión, ésta debe ser procesada. Debe preguntar: ¿Cuáles son los aspectos de bancos que él/ella explicó muy claramente? ¿Esta forma de aprendizaje fue efectiva? Puntos de Discusión: 1. ¿Cuáles son algunos temas del banco que quieren investigar más? Evaluación: • Todos habrán participado en las discusiones. 101
- 114.
- 115. PLAN DE LECCIÓN2.1.7 Teína: La Cuenta de Efectivo Objetivo: 1. Definir y analizar los aspectos relacionadoscon la cuenta de efectivo en una empresa. Preparación: 1. Sacar copiase compartir la informaciónpor medio de ayudas visuales de la Hojas de Trabajo: - Ln Cuenta de Efectivo de la Srta. Campos (2.1.7a) - El Dinero de Luisa (2.l.7b) Tiempo: 120minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Solicitar a los estudiantes razones para llevar cuentas de caja en una microempresa. Buscar sugerencias de toda la clase además de las siguientes; • Aplicar el impuesto de venta según la legislación fiscal. • Evitar el robo. • Crear controles para el manejo de la cuenta caja. • Calcular precios. • Saber cuando se pude comprar equipo nuevo. • Saber y conocer el saldo deudo con los proveedores y clientes. • Saber lo que deben sus clientes. • Asegurarse que parte del dinero pertenece al negocio. 3. Algunos estudiantes tal vez sugieran que no es necesario el mantener registros, pues pueden utilizarservicios de un contador. Preguntar sobre qué tipos de problemas pueden aparecer en caso de no llevar sus propios libros. Las respuestas deben, al menos, incluir: • Silos dueños no saben como llevar los libros, ¿cómo pueden supervisar a quien sea que los lleve? • Elcontador puede robarle dinero del dueño muy fácilmente si él no entiende los libros. • El dueño debe saber como se preparan los libros antes de que pueda utilizarlos o interpretarlos efectivamente. 4. Explicar que la Cuenta cíe Efectivo es sumamente importante para controlar ingresos y egresos de efectivo (incluyendo cheques de cobro inmediato). Cada transacción que involucra efectivo debe ser registrada en esta cuenta. Ejemplos de ingresos que deben ser registrados: • ventas al contado • abonos/cancelaciones de clientes • préstamos recibidos Ejemplos de egresos que deben ser registrados: • compras • abonos/cancelaciones a proveedores • depósitos en el banco • préstamos otorgados • pagos a empleados, CCSS, ICE, AyA, etc. 103
- 116. Procedimiento (cont.).' 2.1.7 5.Distribuir la Hoja de Trabajo] La Cuenta de Efectivo de la Srta. Campos (2.1.7a) y dar a los estudiantes de 15 a 20 minutos para completarlo. El objetivo es mostrarles la importancia de poder hacer matemáticas básicas correctamente y apreciar eí valor de la Cuenta de Efectivo, si se lleva apropiadamente. 6. Solicitar las respuestas a los estudiantes. Asegúrese de que ellos se den cuenta que la Srta. Campos ha cometido dos errores: • El 4 de febrero, ella ha añadido £29.886 a £31.329 al sumar £61.065, en vez de £61.215. • Ella ha sumado los £25.308 que fueron gastados el 5 de febrero en vez de restarlos. El monto correcto es de C19.607, el cual es el monto en la caja. La Srta. Campos se equivocó totalmenteal despedir la muchacha. 7. Distribuir la Hoja de Trabajo, E/ Dinero de Luisa (2.1.7b). Dar 30 minutos a los estudiantes para completarla. Tal como el ejercicio anterior, este les da otra oportunidad de practicarmatemáticas sencillas de negocios y demuestra como un libro de efectivo les puede ayudar a guardar su dinero personal, separado del dinero del negocio, lo cual es lo que pérdidas) han obtenido. 8. Solicitarlos resultados. SÍ e ellos tienen que hacer si van a saber cuantas ganancias (o los han sumado y restado correctamente, habrán descubierto que el monto es cero. Discutir este descubrimiento. Mostrar que esto no necesariamente significa que el negocio esté perdiendo dinero, porque el gasto incluye costos como el depósito para el horno, que todavía no se ha aprovechado en el negocio. Puntos de Discusión: 1. ¿Cuáles son algunos ejemplos de otros tipos de cuentas simples que puede utilizar una empresa? 2. ¿Hay otros costos involucrados en el mantenimiento de las cuentas? Evaluación: • Los estudiantes habrán analizado los aspectos relacionados con las cuentas de caja. 104
- 117. HOJA DE TRABAJO2.1.7a LA CUENTA DE EFECTIVO DE LA SRTA. CAMPOS La Srta. Campos tiene una tienda pequeña y empleó a una muchacha para que le ayudará a atender el público. La Srta. Campos asistió a un curso de capacitación donde aprendió la importancia de llevar una cuenta de efectivo. Al llegar a la casa, empezó a llevar una cuenta de efectivo propio y se aseguró de que la mantenía actualizada. En la noche del 5 de enero, la cuenta de efectivo aparecía así: Fecha 1/2 3/2 2/2 3/2 3/2 4/2 5/2 5/2 6/2 Descripción Entrada Saldo inicial compras de carne ventas de frutas 32.522 compra de harina ventas de maíz 29.886 salario compras de frutas patente ventas de helados 8.675 Salida 12.838 9.805 23.125 25.308 1.850 Saldo 21.450 8.612 41.134 31.329 61.065 37.940 63.248 61.398 70.073 La Srta. Campos contó con cuidado el efectivo en su caja y descubrió para su sorpresa que solamente quedaban 019.607. Inmediatamente llamó a la muchacha y lo acusó de robo; la muchacha se deshizo en lágrimas y negó la acusación, pero la Srta. Campos la despidió inmediatamente. Pregunta: ¿Tuvo razón de despedir a la muchacha de la manera en que lo hizo? 105
- 118. HOJA DE TRABAJO2.1.7b EL DINERO DE LUISA Al inicio de marzo/ Luisa organizó una empresa pequeña para cocinar comidas rápidas. Ella ya sabía que necesitaba mantener separado el dinero de la empresa y su dinero personal, pero lo encontró difícil. Ella ha mantenido muy cuidadosamente una lista de todas las transacciones relacionadas con su empresa y después de dos semanas la lista fue la siguiente: 9 •6 • 9 9 9 9 3 de marzo 4 de marzo 7 de marzo 9 de marzo 10 de marzo 12 de marzo regalo de marido deposito para horno compras - trastos compras ventas - verduras/pescado compras - platos ventas mano dé obra'- ayudante 1 i, •compras - harina compra - uniformeescolar ventas compras - suministros cervezas para marido inversión de propio dinero compras - carne ventas suministros escolares ventas ventas compras - carne compras - bolsas plásticas comida 14 de marzo ASIGNACIONES: para la familia mano de obra - ayudante pago - horno e 12.000 4.750 1.550 2.350 4.200 1.500 3.200 1.600 2.500 2.100 4.450 2.900 1.000 1.500 2.500 3.050 1.500 3.500 2.300 . 1.450 1.200 2.700 1.600 3.000 O e 1. Diseñar un sistema útil (un formulario de una cuenta de efectivo) para registrar los ingresos y los egresos del efectivo de Luisa y registrar las entradas anteriores en su formulario. 2. Luisa ha mezclado su propio dinero con el dinero de la empresa. ¿Cuánto dinero realmente tiene la empresa? 106
- 119. PLAN DE LECCIÓN2.1.8 Tema: Análisis de los Costos Objetivos: 1. Definir los costos de producción. 2. Explicar cómo calcular los costos. 3. Clasificar los costos. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información y de la Hoja de Trabajo: -Los Costos (2.1.8a) - Calculación de Los Costos (2.l.8b) 3) Tiempo: 120 minutos ^ Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Utilizar la técnica lluvia de ideas en grupos pequeños con papel periódico. Contestar: ¿Cuáles son los costos de producción? Dar un ejemplo de un producto del taller, (ej. muebles/ pantalonetas, helados, etc.) Ejemplo: ¿Cuáles son los costos de hacer helados? 3. Un estudiante escribirá las ideas de los otros en la pizarra. 4. Preguntar: ¿Qué pasaría si no calculamos los costos? Después de comentar sobre este tema/ presentar la Hoja de Información, Los_Costos_ (2.1.8a). 5. Pedir que ofrezcan una definición del concepto de depreciación. ¿Qué es depreciación? 6. Explicar que en realidad la maquinaria o equipo puede durar más tiempo de lo esperado; sin embargo, para calcularla depreciación según los lineamientos de Tributación Directo. 7. Dar ejemplos de cómo calcular la depreciación. Podría usar ejemplos de equipo en el taller de su especialidad. Utilizar la Hoja de Trabajo, Calculación de Los Costos (2.l.8b). 8. Explicar que hay 2 tipos de costos. Preguntar: ¿cuáles son? Dar ejemplos de los costos variables y los costos fijos. 9. (Una Actividad) Preparar la información necesaria para calcular el costo unitario de unos productos del taller del colegio. 10. Utilizar la técnica lluvia de ideas: ¿Cuáles son los costos de producción para el siguiente ejemplo? Para producir carne de pollo (agua, concentrado, luz, antibióticos, transporte, mortalidad (5%), desinfectantes, mano de obra, compra de pollos,mantenimiento, empaque). Nota: Para calcular la mortalidad (o desperdicios), hay que sumar los otros costos aparte de mano de obra si es por pieza y calcular 5% de este monto. (El porcentaje puede ser diferente a este ejemplo). Nota: Gastos para nuevo equipo o infraestructura no deben estar incluidos en los costos de producción (son inversionesiniciales). 107
- 120. Procedimiento (cont.); 12. Losestudiantes calcularán 2.1.8 11. Proveer los montos monetarios para cada costo. Estos montos deben ser precisos y calculados de casos reales. costo unitario en grupos pequeños y compartirán sus resultados con los otros. Usar la Hoja de Trabajo como una referencia. 13. Los estudiantes tendrán que calcular el costo de Mortalidad, el Costo Total y el Costo Unitario. ? Puntos de Discusión: 1. ¿Cómo se calculará los costos de una empresa de servicio? 2. ¿Qué característica hace difícil entender el propósito de la depreciación? • Evaluación: • Todos habrán hecho los ejercicios sobre la carne de pollo y la confitería. 9 9 9 9 108
- 121. HOJA DEINFORMACIÓN 2.1.8a| LOS COSTOS Cuando los calculamos: • Tenemos una base para fijar el precio. • Sabernos si cada producto está obteniendo una ganancia. El Costo de un producto está compuesto de: • Materia prima • Mano de obra • Los servicios - son los costos en energía, electricidad, agua, teléfono,etc. • El mantenimiento y la reparación del equipo, maquinaria,etc. • Depreciación • Otros costos - empaque, capacitación, promoción, interés de préstamos, transporte, etc. • "Costos escondidos" - las pérdidas por desechos, el tiempo destinado por los dueños para vender o administrar. Depreciación: Es el valor que se le da al desgaste natural que sufre un activo durante su período normal de funcionamiento. ¿Cómo se calcula? Se le calcula dividiendo el precio original (delequipo o maquinaria) entre el número de años de vida útil. Tipos de Costos: Costos Variables Los costos que varían de acuerdo con la producción. - Materia prima - Mano de Obra Costos Fijos - Salarios fijos - Alquiler - Luz y agua - Mantenimiento - Depreciación - Promoción - Gastos Administrativos El CostoUnitario - Dividir el costo total entre el total de la Producción. 109
- 122. HOJA DE TRABAJO O O 2.1.8b CALCULODE LOS COSTOS Ejemplo de Cómo Calcular Depreciación: Serigrafía: Precio de la araña: £150.000 Vida útil: 10 años Costo de depreciación x año Costo de depreciación x mes 150.000 = £15.000 10 = Cl.250 12 Nota: Calcular depreciación por mes para los estados financieros y por unidad para saber el costo de producción unitario. Ejemplo de Los Costos de Producir Carne de Pollo: 200 pollos Compra de pollos £ 6.700 Transporte 1.000 Concentrado 25.000 Agua 1.000 Luz 2.500 Antibióticos 2.500 Desinfectantes 800 Mano de obra 900 Empaque 6.400 Mantenimiento de tubería 300 Mortalidad (5%) Mortalidad = 5% de los otros costos £47100 x .05 = £2.355 Costo Total = £49.455 Costo Unitario = £49.455 dividido por 100 pollos = £495 por pollo 1.8 kilos, ¿cuál es el costo por kilo de carne? por 1.8kilos - $275 porkilo. Si el peso promedio de cada pollo eí Respuesta: ¿495 dividido 110
- 123. 2.1.8b Ejemplo de LosCostos de Una Confitería: Doña María tiene una confitería. Ella hace y vende 10.000 confites por mes. Los costos de hacerlos cada mes son: 100 kilos de azúcar, ¿200 por kilo 300 kilos de chocolate, £300 por kilo 50 kilos de mantequilla, £150 por kilo 10.000 cuadros de papel de envoltura, £l por cuadro Mano de obra, £10 por confite hecho Luz , £2.000 por mes Agua, £1.000 por mes Alquiler, £65.000 por mes Sueldo del asistente, «60.000 por mes Teléfono, £3.000 por mes Mantenimiento del equipo, £4.000 por mes Publicidad, £10.000 por mes Desperdicios de 5%de materia prima y empaque ¿Cuál es el costo unitario? azúcar: £ 20.000 chocolate: 90.000 mantequilla: 7.500 empaque: 10.000 mano de obra: 100.000 (filO x 10.000 confites/mes), luz: 2.000 agua: 1.000 alquiler: 65.000 sueldo: 60.000 teléfono: 3.000 mantenimiento: 4.000 publicidad: 10.000 Costo Total (sin desperdicios) - £ 372.500 Desperdicios = 6.375 (.05 x ¿127.500) Costo Total = £ 378.875 Costo Unitario - £38 (£378.875 dividido por 10,000) 111
- 124.
- 125. FLAN DE LECCIÓN2.1.9 Tema: Estado de Resultados Objetivos: Preparación: 1. Definir el estado de resultados. 2. Hacer un ejemplo y calcular la utilidad neta o pérdida. 3. Determinar como podría usar este estado para ayudar a mejorar un negocio. 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información y de la Hoja de Trabajo: - Estado de Resultados (2.1.9a) - Práctica del Estado de Resultados (2.1.9b) en grupos pequeños. © Tiempo: 120 minutos & Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Preguntar: ¿Qué es un estado de resultados? Considera las varias ideas de los estudiantes. Presentar la definición de la Hoja de Información, Estado de Resultados (2.1.9a). 3. Preguntar: ¿Cuáles son los componentes del estado de resultados? ¿Qué tipos de ventas hay? Respuesta: Ventas al contado y a crédito. Hay que incluir los dos tipos para calcular sus ventas totales. Preguntar: ¿Qué haría si hubiera devoluciones sobre ventas? Respuesta: Tendría que restarle el costo de las devoluciones. 4. Pedir que hagan una lista en la pizarra de los tipos de gastos que estarían en un estado de resultados. Explíqueles que las figuras de las ventas y los gastos vienen directamente del registro. 5. Preguntar: ¿Cuál es el costo de la mercadería vendida? Solicitar ideas a los estudiantes y después compartir la definición 'oficial', 6. Preguntar: ¿Cómo calcularía cuánta mercadería o materia prima fue utilizada durante un período? Respuesta: Hay que hacer un inventario de la mercadería alfinal de cada período contable para determinar cuánto ha costado la existencia quefue utilizada o vendida. 7. Hacer las actividadesde la Hoja de Trabajo, Práctica del Estado de Residtados (2.l.9b). 8. Preguntar: ¿Cómo podrían usar la informacióndel estado de resultados para mejorar la rentabilidad de la empresa? - Comparar las ganancias entre un mes y otro. Debe mostrar aumento. - Ver la relación entre ventas y gastos para asegurarse que los gastos están controlados. - Aconsejar al empresario que si se dan utilidadesque se inviertan en adquisición de equipo, maquinaria, etc. - Ayudar a calcular costos y fijar mejores precios. 113
- 126. Puntos de Discusión: 1-¿Qué es depreciación y por qué es un gasto? 2. Con sus propias palabras, 2.1.9 9 9 expliqué el costo de la mercadería vendida. 3. ¿Cuál es la diferencia entre utilidad bruta y utilidad neta? Evaluación: • Todos habrán desarrollado un estado de resultados. 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 114
- 127. HOJA DEINFORMACIÓN 2.1.9a| EL ESTADO DE RESULTADOS ¿Qué es un Estado de Resultados? Es un documento contable que muestra en forma detallada y ordenada las ventas y los gastos de una empresa sobre un período definido (normalmente mensual). Nos permite contestar las preguntas: • ¿Cómo está el negocio? • ¿Hemos tenido una pérdida o una ganancia? Tipos de gastos que incluye un estado de resultados: • Costos de materia prima gastada • Mano de obra • Depreciación del edificio • Depreciación del equipo y maquinaria • Mantenimiento • Alquiler • Transporte • Empaque • Luz, agua, teléfono • Gastos financieros - interés pagados • Seguros • Sueldos ¿Cómo se determina el Costo de Mercadería Vendida? El costo de materia prima utilizada para hacer el producto vendido (para una empresa industrial) o el costo de mercadería vendida (para una empresa comercial) sobre un período definido. Una empresa no compra materia prima o mercadería cada día para utilizarse ese mismo día, sino que la compra para utilizarse en un período determinado. Como determinar el costo de mercadería vendida: El valor del inventario al inicio del mes £ Más: El valor de compras del mes C Menos: El valor de inventarío al final del mes £ 115
- 128. HOJA DE TRABAJO * 2.1,9b PRACTICADEL ESTADO DE RESULTADOS Actividad #1 Esta es una actividad para grupos pequeños. Haga fichas con ios siguientes elementos de un estado de resultados. Los estudiantes formarán grupos pequeños y el docente les repartirá unas fichas a cada grupo. Cada grupo tendrá que poner las fichas en el lugar correcto para hacer un estado de resultados en la pared o pizarra. Nota: Las fichas no tienen que estar exactamente en el siguiente orden, pero es necesario poner las ventas arriba y los gastos abajo. ó *o PARA EL FORMATO T Ventas (al contado y a crédito) Menos: Costo de Mercadería Vendida Inventario al'inicio Más: compras Menos: Inventario final Margen Bruto: Menos: Otros gastos Mantenimiento Mano de Obra Luz, agua, teléfono Alquiler Transporte Empaque Depreciación Intereses pagados Seguros Sueldos Utilidad Neta T PARA LAS FICHAS Y Ventas (al contado y a crédito) Menos: El costo de mercadería vendida Inventario al inicio Más: compras Menos: Inventario final Margen Bruto: Utilidad Neta 116 Estado de Resultados (mes) . 199 e 9 Menos: Otros gastos Mantenimiento Mano de Obra Luz, agua,teléfono Alquiler Transporte Empaque Intereses pagados Seguros Sueldos 9 9
- 129. 2.1.9b Actividad #2 Presentarles elsiguiente problema. Los estudiantes calcularánla utilidad neta. 4-8 7-8 10-8 11-8 12-8 15-8 17-8 20-8 21-8 25-8 31-8 31-8 31-8 Transacciones del mes de agosto de 19 Ebanistería ABC Venta - Cómoda 22.000 Compra - Madera 40.000 Venta-Cama 18.000 Ventas - 2 Puertas 60.000 Compra - Clavos 1.000 Venta - Mueble de TV 16.000 Compra -Tornillos 1.000 Venta-Mesa 8.000 Abono (de venta del mes anterior) 10.000 Compra-Goma 3.000 Pago - Luz y Teléfono 6.000 Mantenimiento de maquinaria 1.000 Pago - Mano de obra 30.000 al contado a crédito (8.000 al contado y 10.000 a crédito) a crédito al contado al contado al contado al contado al contado al contado al contado al contado Madera Clavos Tornillos Goma 1-ago 40.00 200 200 500 40.900 Inventario de Materia Prima Ebanistería ABC 1-set 20.000 500 500 1.000 22.000 ¿Cuánto es la utilidad neta este mes? Respuesta: Ventas Totales Menos: El costo de mercadería vendida Inventario al inicio 40.900 Más: compras 45.000 Menos: inventario final 22.000 Margen Bruto Menos: Otros gastos luz y teléfono 6.000 mantenimiento 1.000 mano de obra 30.000 UTILIDAD NETA 124.000 (Noincluya ventas (abonos) deperíodos anteriores. Yalos ha tomadoen cuenta) (63.9001 60.100 (37.000) 23.100 Explíqueles que no significa que la ganancia está allí en efectivo. Puede ser que la ganancia fuese invertida en más mercadería, nuevo equipos u otros activos; o que todavía tenga cuentas por cobrar. 117
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- 131. PLAN DE LECCIÓN2.1.10 Tema: El Balance General «5* Objetivos: 1. Explicar los conceptos de activos, pasivos y patrimonio. 2. Analizar la composición del BalanceGeneral. 3. Desarrollar un Balance General. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información y de la Hoja de Trabajo: - El Balance General (2.1.10a) - Ejercicios del Balance General (2.1.10b) Tiempo: 120 minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Dirigir una discusión para definir El Balance General, activos (fijos y circulantes), pasivos y patrimonio. Usar la Hoja de Información, El Balance General (2.1.10a) como referencia. 3. Distribuir copias de las Hojas de Trabajo, Ejercicios del Balance General (2.l.lOb). En grupos pequeños, los estudiantes completarán el primer ejercicio. Después, revisar las respuestas con la clase entera. 4. En grupos pequeños, inventar ejemplos propios, como el Ejercicio Práctico. Hacer cinco ejemplos de activos circulantes, activos fijos y pasivos. Presentar los ejemplos en frente de la clase. 5. Usar el Ejemplo de Balance General (página 2 de la Hoja de Trabajo), organizar los activos y pasivos de los ejemplos anteriores. Llenar el patrimonio para hacer el balance. Puntos de Discusión: 1. ¿Cuál es la relación entre El Balance General y El Estado de Ganancias y Pérdidas? 2. ¿Esimportante elaborar un Balance General para una microempresa o solamente para empresas grandes? 3. ¿Dequé manera es el Balance General importante para empresas y microempresas? Evaluación: • Todos los estudiantes habrán inventado ejemplos de Activos y Pasivos. Todos habrán llenado un Balance General. 119
- 132. HOJA DE INEORMACI0N2.1.10a EL BALANCE GENERAL El Balance General es un Estado de Situación Financiera Muestra la posición económica y financiera de la empresa en una fecha determinada. ¿Por qué elaborar un balance general de una empresa? Para pedir crédito - mostrar en forma clara: a) lo que tiene la empresa (el valor de los activos que soportarán el préstamo) b) lo que debe la empresa (cuáles son los otros acreedores de la empresa). Para saber cuánto de los recursos propios ha invertido el propietario. Se elaboraen períodos mensuales, trimestrales/ semestrales y anuales dependiendo de las necesidades de información y los cambios que afecten a la empresa. Es un resumen de lo que tiene, lo que debe y lo que invirtió el propietario: 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 Lo que tiene Lo que debe Lo que invirtió ACTIVOS son los bienes, valores y servicios que tiene la empresa. El dinero para la compra de los activos viene de dos fuentes: 1) ACREEDORES (proveedores 2) ELPROPIETARIO Todos los activos fueron conseguidos ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO , bancos/ clientes) a través de una de estas fuentes: Lo que tiene = Lo que debe + Lo que invirtió Entonces: El valor de los activos es igual a las obligaciones hacia los acreedores (pasivos) más las inversiones del propietario (patrimonio). ACTIVOS = PASIVOS + PATRIMONIO 120 *
- 133. 2.1.10a ACTIVOS En orden deliquidez (la habilidad de convertir activos en dinero efectivo): ACTIVOS CIRCULANTES: Tienen mayor posibilidad de convertirse en dinero efectivo durante un periodo normal de operaciones: • Caja o Efectivo • Bancos (cuentas circulantes y de ahorros) • Cuentas/Documentos por Cobrar (crédito a clientes, préstamos a empleados, cheques posfechas) • Inventarios (mercadería, materia prima, productos en proceso, productos terminados, herramientas) ACTIVOS FIJOS: Propiedad, Planta y Equipo (PP&E) necesarios para el funcionamiento de la empresa y los cuáles son más difícil de convertirse en dinero efectivo: • Terreno • Edificios • Vehículos • Herramientas/maquinaria • Muebles y enseres/equipos de oficina OTROS ACTIVOS: Los que no clasifican en los grupos anteriores como alquiler, seguros y otros pagos anticipados (activosdiferidos). PASIVOS Ordenados por exigibilidad: PASIVOS (Pasivos de corto plazo): • Proveedores • Cuentas/Documentos porpagar • Anticipos Recibidos • Impuestos por pagar PASIVOS A LARGO PLAZO: Los que tienen vencimientomayor de un año como hipotecas o préstamos de bancos u otras fuentes. OTROS PASIVOS: Losno son clasificados en los grupos anteriores, como alquiler cobrado por' anticipado o estimación para cuentas incobrables. PATRIMONIO: Lo que realmente pertenece al propietario: CAPITAL: La inversión inicial de parte del empresario para arrancar la empresa. También puede ser que el empresario invierta después otros montos para hacer crecer la empresa o salvarla de la quiebra. UTILIDADES RETENIDAS: Utilidades o pérdidas generadas por las operaciones y retenidas (re-invertidas). ¡ 121
- 134. HOJA DE TRABAJO EJERCICIOS 2.1.10b DELBALANCE GENERAL EJERCICIO PRACTICO El propietario de la Sastrería Roberto hizo la siguiente lista de lo que tenía en su empresa el 31 de julio de 199_. Identifique con una "X" en la columna que corresponda si es un Activo Circulante, un Activo Fijo o un Pasivo (deudas). 10 Metros de tela (30.000) 12 Cierres (12,000) 5 Conos de hilo (2.500) 2 Tijeras (10.000) 1 Plancha (8.000) Cuenta por cobrar a José (cliente) (10.000) Cuenta por pagar al proveedor (80.000) Cuenta por pagar a la institución de desarrollo (60.000) Efectivo (110.000) Ahorros (80.000) 1 Vitrina (320.000) Cuenta por cobrar al hermano (35.000) 1 Máquina de coser (300.000) 1 Bicicleta (500.000) 122 ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO HJO PASIVO (DEUDA) 9 •9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
- 135. BALANCE GENERAL 2.1.10b EMPRESA: FECHA: ACTIVOS ACTIVOSCIRCULANTES Caja CuentasBancadas Cuentas por cobrar Inventarío materia prima Inventario en proceso Inventario terminado Herramientas Otros TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES ACTIVOSFIJOS Maquinaria y Equipo Vehículos Muebles y Enseres Construcciones Terrenos TOTAL ACTIVOS FIJOS PASIVOS PASIVOS CIRCULANTES Cuentas por pagar Impuestos por pagar Deudas con el banco Sobregiros Otros TOTAL PASIVOS CIRCULANTES PASIVOS A LARGOPLAZO Deudas con el banco Documentos por pagar (eg.. préstamos) Otros TOTAL PASIVOS LARGO PLAZO TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital Utilidades Retenidas TOTAL PATRIMONIO TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 123
- 136.
- 137. PLAN DE LECCIÓN2.1.11 Tema: Derecho Mercantil Objetivo: 1. Demostrar el papel que desempeña el derecho mercantil en los negocios. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja deInformación: - DerechQ_Mercantil {2.1.lia) - Tipos de Estructuras Empresariales en Costa Rica (2.1.llb) 2. (Opcional) Invitar a una persona de la Municipalidad o un docente de contabilidad a participar en la clase. Tiempo: 120 minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Dirigir una discusión sobre: ¿Qué es el derecho mercantil? Escribirlas ideas en la pizarra. Usar la Hoja de Información Derecho Mercantil (2.1.11a) como referencia para clarificar la definición. 3. Explicar a los estudiantes cuales son los libros obligatorios. Dirigir una discusión sobre: - ¿Por qué un negocio tiene que llevar estos libros contables? - ¿Piensan que la mayoría de las microempresas llevan estos libros? ¿Por qué sí o por qué no? - ¿Pueden llevar los libros sin la asistencia de un contador? 4. Utilizar la técnica lluvia de ideas: ¿Cuáles son las diferentes maneras de organizar una empresa? Probablementelos estudiantes no van a estar muy familiarizados con las sociedades de Costa Rica. Distribuir la Hoja de Información Tipos de Estructuras Empresariales en Costa Rica (2.1.llb). No es necesario que lea toda la información. Es importante que los estudiantes sepan que hay diferentes estructuras, pero no tienen que memorizar toda la información. Explicar que nuestro enfoque es el E.I.R.L. 5. Revisar los datos sobre un E.I.R.L. Clarificar dudas de los estudiantes con ejemplos reales. La materia es muy técnica y compleja, entonces debe hacer muchas preguntas durante la discusión para verificar el que los estudiantes estén comprendiendo. 6. Informar a la clase donde puede ir a buscar más información sobre derecho mercantil. Si tiene un representante de la Municipalidad o un docente de contabilidad, invitarle a contestar preguntas generales y compartir informaciónadicional. 7. Clarificar que esta lección cubre algunos temas de derecho mercantil, pero no es una capacitación completa. Antes de empezar una empresa, tiene que investigar las leyes con la municipalidad local. Siempre las leyes están cambiando con nuevas decisiones del gobierno. 125
- 138. 2.1.11 Puntos de Discusión: 1.¿Para qué existe el derecho mercantil? ¿Esun beneficio para los comerciantes? 2. ¿Cuáles son los castigos para un comerciante que no cumple con el derecho mercantil? (multas del gobierno,falta de confianza de los dientes y otros propietarios,etc.) i/ Evaluación: 9 9 9 9 9 9 • Todos habrán evaluado el contenido y la importancia del derecho mercantil. 126
- 139. HOJA DE INFORMACIÓN~~~~~~~~"~~~" 2.1.11a I DERECHO MERCANTIL Derecho Mercantil es lo que regula las relaciones de los comerciantes o del acto de comercio; también, se refiere al acto jurídico realizado entre los comerciantes o entre ellos y los clientes así como el acto de comercio aunque no lo sea por un comerciante. Los Fuentes Formales del Derecho Mercantil: • LeyMercantil • El Código Civil • Los usos y costumbres • Los principios generales del derecho Libros obligatorios Un artículo del Código de Comercio (Articulo 251) establece en forma precisa que todo comercial debe llevar libros de contabilidad: - Balances e Inventarios - Libro de Actos (para Sociedades Anónimas) - El Diario - Libro de Accionistas - ElMayor Estos libros deben ser foliados y encuadernados así corno legalizados por la Tributación Directa. Estos deben llevarse en idioma español, en forma clara y espacio seguido. EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA (E.I.R.L.) Concepto Es de tipo personalista, es una identidad con propia autonomía, con personería jurídica independiente y separada de la persona a quien pertenezca. Para efectos del impuesto sobre la Renta el propietario de empresas individuales incluirá en su declaración personal el imponible proveniente de cada una de ellas. Características 1. Empresa de una sola persona 2. Responsabilidad Limitada La empresa responde de sus obligaciones únicamente con la totalidad de su propio patrimonio, sin que alcance responsabilidad alguna su propietario quien se obliga a aportar el capital de la entidad. Constitución Se constituye por escritura pública que debe contener: • Nombre, apellidos, calidad del constituyente y de la empresa, domicilio, autorización para abrir agencias o sucursales en el país o fuera. • Capital con que se funda con indicación expresa de los bienes aportados, estimaciones y el traspaso definitivo a la sociedad. • Objeto a que se dedicará. * Duración de la empresa y fecha de iniciación de operaciones. • Nombramiento del gerente. En La Gaceta se publicará ya extractadoslos puntos de la constitución, modificaciones, disolución o traspaso y se inscriben en el Registro Mercantil. 127 S 1
- 140. Administración El representante legales el gerente sustituir su mandato, salvo que poderes judiciales. Elpropietario ser designado por todo el lapso según la escritura social. 9 2.1.11a con la facultad de apoderado generalísimo, no puede lo autorice la escritura constitutiva, pero si puede conferir o cualquier otra persona puede serlo, su mandato puede de duración de la empresa o por períodos determinados Disolución • Vencimiento del plazo señalado en la escritura. • Imposibilidad de realizar el objeto que persigue o consumación del mismo. • Voluntad de propietario. Liquidación El propietario o sus herederos pueden liquidar la empresa antes del vencimiento, confeccionando un inventario y un balance y publicando el aviso de disolución en La Gaceta, llamando a acreedores e interesados haciendo valer sus derechos dentro de un mes a partir de la publicación. Si los créditos registrados en los libros no se reclaman en el mes, su monto se depositará en el banco a la orden del acreedor, transcurridos cuatro años desde la publicación sin reclamo, prescriben a favor del dueño, igual es cuando la empresa se liquida por haber vencido su término. El patrimonio de la empresa servirá para pagar los créditos. Quiebra No acarrea la del propietario si de oficio embargo general sobre se declara culpable (gerente fraudulento, el juez decretará los bienes del propietario). Causas Que el gerente la solicite. Los acreedores comprueben No presente bienes sobre los que ha dejado de pagar las obligaciones vencidas, cuales pueda recaerun embargo. El dueño se ausentase sin dejar al frente un apoderado para cumplir sus obligaciones. Injustificadamente se cierre el local de la empresa. Cesión total de bienes en favor de uno o varios acreedores. Comprueba que recurre a manejos ruinosos, fraudulentoso ficticios para dejar de cumplir con sus obligaciones. Deje de cumplir obligacionescontraídas en convenios extrajudiciales con los acreedores. 128 9 Q 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
- 141. oN HOJA DE INFORMACIÓN TIPOSDE ESTRUCTURAS EMPRESARIALES EN COSTA RICA Clase Sociedad en Nombre Colectivo Sociedad en Comandita Sociedad de Responsabilidad Limitada Sociedad Anónima E.I.R.L. Nombre Lleva razón social (Cía,, Hnos., Hijos, Sucs.) Lleva razón social al final (Cía, S. en C.) Razón o denominación social al final "Ltda." Denominación social y al final "S.A." Denominación social con indicación de la clase de responsabilidad. Responsabilidad Es subsidiaria ilimitada solidaria. La de los gestores o comanditados es subsidiaria solidaria e ilimitada comanditaria a! capital suscrito. Los socios responden por el monto de sus aportes salvo en casos que se amplíe su responsabilidad. Responden por el monto de sus suscripciones. Limitada al monto de su apone. Propiedad En mano de un reducido numero de personas físicas, familiares, - grandes nexos de confianza y amistad. Es de unas pocas personas físicas. Generalmente es de unas cuantas personas físicas o jurídicas o de ambas. Pueden ser personas físicas o jurídicas. Solamente pueden pertenecer a una persona física o natural. C a p i t a l Los aportes de cada socio están representados por su interés en la sociedad. Deber ser apenado por los socios comanditarios aunque los comanditados pueden dar aportes. Es lo aportado por todos los socios y está representado por cuotas. Enormes capitales representados por partes allí- cuotas llamadas acciones. Constituido exclusivamente por el aporte de su único dueiio. Reserva El C. de C. exige el 5% de los beneficios anuales hasta que alcance el 10% del capital Según la ley no la requiere. Traspaso Interés Se necesita e] consentimiento expreso de los demás. Se necesita el consentimiento expreso de los demás. Para traspasar ¡as cuotas debe haber consentimiento unánime de los socios para su traspaso a extraños. Las acciones nominativas se traspasan con autorización del Consejo de Administración. No existe. El traspaso significa la extensión. Administración Los administradores pueden ser socios o no ser socios. Deben ser socios comanditados, se les puede nombrar de gerentes y subgerentes. Por uno o varios gerentes o subgerentes que pueden ser o no socios. Es delegada porla Asamblea de Accionistas que a su vez delega en un gerente 0 subgerente y estos nombran los jefes de Departamento. Pueden ser o no socios. Gerente. Puede ser un particular o su dueño. Tienen facultades de apoderado generalísimo sin poder sustituir su mandato. Aplicación Característica de un circulo cerrado personalista, los socios tienen participación en la administración de la sociedad. El crédito no está limitado al capital de la sociedad al ser de responsabilidad ilimitada. Es un tipo de sociedad especial cuando quieren combinar el trabajo con el capital. Es tipo persona lista. el capital es de responsabilidad limitada, su crédito está limitado al monto del capital. Requiere grandes capitales. Capacidad, conocimiento, experiencia y confianza, está encargada a los fiscales o auditores. El crédito está limitado al capital suscrito. Para empresas que no requieren gran capital. Cuando el dueño desee una gran participación en la administración que sea dueño prefiere limitar su responsabilidad.
- 142.
- 143. PLAN DE LECCIÓN2.1.12 Tema: Documentación Comercial Objetivo: 1. Evaluar los diferentes tipos de documentación comercial. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la informaciónpor medio de ayudas visuales de la Hoja de Información: - Documentación Comercial (2.1.12a) 2. Durante la clase anterior, asignar un documento a cada estudiante para investigar y traer un ejemplo al aula. Los estudiantes deberán presentar y explicar sus documentos durante esta clase. Tiempo: 120 minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudianteslos objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Los estudiantes presentarán los documentos en parejas o grupos pequeños. Cubrirán todos los documentos de la Hoja de Información, Documentación Comercial (2.1.12a). Después de cada presentación, discutir el documento en más detalle, si es necesario. 3. Después de todos haber presentado, distribuir la Hoja de Información, Documentación Comercial (2.1.12a). Comparar esta información con las presentaciones. 4. En secreto, asignar un documento a parejas. Ellos pensarán y escribirán algunos características del documento. Sin decir el nombre, cada pareja describirá el documento. La clase averiguarácual es el documento. Puntos de Discusión: 1. ¿Son los beneficios de documentación necesarios? ¿Cuáles son las desventajas? 2. ¿Por cuánto tiempo debe guardar documentacióncomercial? 3. Diga un ejemplo de cuando Ud. o alguien conocido fue "salvado" porque había guardado la documentacióncomercial. Evaluación: • Todos habrán presentado un documento y participado en las discusiones y actividades. 131
- 144. o HOJA DE INFORMACIÓN2.1.12a DOCUMENTACIÓN COMERCIAL Recibo Es el documento que se entrega á cambio de cierta cantidad de dinero que se recibe, en pago de una obligación. Este documentose puede adquiriren la librería o confeccionar un modelo, de acuerdo a Jas necesidades de la empresa. El recibo se emplea cuando se recibe por cualquier concepto: pago de intereses, abono a cuentas, servicios de alquileres, entre otros. Factura Es un documento legal y contable título ejecutivo contra el comprador comprador, por su mandatario, correspondiente al presentarlo a bienes comprados. Además es un Requisitos y características: Nombre del local. Lugar y fecha. Nombre y direccióndel emitido a raíz de un contrato de compra-venta, siendo or por la suma cubierta. Si está firmada por el debidamente por escrito, con el timbre fiscal cobro judicial, representa la prueba de propiedad de los elemento de prueba sobre calidad y precio de los mismos. vendedor y el comprador. Columnas que especifican cantidad. Espacio central ancho para describir la clase de mercadería. Columna final para el precio total y unitario,descuento e impuesto de ventas. En la mayoría de las empresa us puede ser original para elcliente an 2 tipos de facturas: contado y crédito. La primera y copia para contabilidad. Lasegunda puede ser original firmada para el cobro, copia para el cliente, copia para contabilidady copia para el archivo. Certificado de Prenda Es un documento que lo firman ¿los personas donde una le presta a otra cierta cantidad de dinero. Para asegurar el pago el deudor pone un objeto de su propiedad (i.e. carro, casa, etc.) el cual no podra vender ni traspasar. Este debe contener la siguienteinformación: 1. Nombre y dirección del| deudor, calidades e identificación. 2. Nombre del acreedor con sus referenciascorrespondientes. 3. Montante de la deuda y base para pagar o condiciones. 4. Lugar donde debe hacerse el pago, descripción de la prenda. 5. Lugar donde se encontraránlos bienes, grado de la prenda. El acreedor retiene la propiedad posea un documento de estos no sin anuencia del acreedor. El Pagaré hasta tanto sea liberado o pagado en su-totalidad. Quien podrá vender, gravar, comprometer ni trasladar la prenda . "tul*- Es un documento por el cual la persona que lo suscribe promete incondicionalmente pagar a otra una cierta cantidad de dinero de un documento a tiempo plazo. El pagaré debe contener: 1. La mención de ser un pagaré, inserta en el texto del documento. 2. La promesa pura y simple de pagar una cantidad de dinero determinado. Indicación del vencimiento. Lugar en el que el pago se efectuará. Nombre del acreedor a cuya orden se ha de efectuar. Nombre y firma de quien haya emitido el título. 132 Todos los pagarés deberán anotarse en el Depto. de Anotaciones de Tributación Directa, oficina regional ocantonal. S *
- 145. 2.1.12a Nota de Débito Representalo que se hace cuando se le debe aumentar o hacer un cargo adicional a un cliente. Es constancia que se entrega a los clientes en el que se indican valores que se cargan a la cuenta. Nota de Crédito Es constancia que se entregan a los clientes en las que se detallan valores que se abonan a sus cuentas. Son usados en el comercio y originadas casi siempre por devoluciones de mercadería. Es el documento que se emite cuando se desea rectificar algo previamente facturado o cargado en la cuenta del cliente y por lo tanto constituye un ajuste que disminuye cualquier cifra originalmente facturada. Tiene que estar debidamente autorizada por una persona responsable en el negocio. Este se origina cuando un vendedor le ha facturado a un cliente por un monto mayor al real. El original es del cliente, el duplicado para la cuenta y el triplicado para el Depto. de Cobros. Letra de Cambio Es un documento de crédito en el cual una persona exige a otra pagar determinada cantidad de dinero a la orden de un tercero y en el tiempo y lugar convenido. 'Consiste en: 1. Denominación de la letra de cambio 2. Monto puro y simple de pago 3. Nombre del deudor 4. Fecha de vencimiento 5. Lugar donde ha de efectuarse el pago 6. Acreedor 7. Fecha y lugar en que la letra se libra 8. Emisor de la letra Los letras de cambio no pueden tener tachaduras/ borraduras o enmiendas pues pierden su validez. Orden de Compra Se emplea cuando se solicita mercancías o servicios internos. Orden de Pedido Una orden de pedido o nota de pedido, es para uso de exportación de mercancías. En este documento debe constar todos los detalles con respecto al tipo de mercaderías y precio. Solicitud de Tarjeta de Crédito Se solicitan las referencias personales del cliente y sus fiadores. Usualmente, se pide un salario mínimo de 50.000,00. Es un comprobante en el que se demuestra que el cliente recibe dinero de otra persona o empresa. 133
- 146.
- 147. PLAN DE LECCIÓN2.1.13 Tema: Planilla y Prestaciones Legales Objetivos: 1. Adquirir los conocimientos necesarios para realizar una planilla. 2. Realizar una planilla. 3. Evaluar y calcular las prestaciones legales. Preparación: 1 Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información y de la Hoja de Trabajo: - Vocabulario de Planilla (2.1.13a) - Práctica de una Planilla (2.1.l.3b) - Prestaciones Léanles (2.1.13c) - Práctica de Prestaciones Lévales (2.1.13d) Tiempo: 180 minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Preguntar: ¿Cuáles son los aspectos que contiene la planilla? 3. ¿Por qué necesita el control de planilla? - Control de gastos - .Registros contables - .Prevenir controversias entre los empleados y la gerencia 4. Distribuir a los estudiantes la Hoja de Información, Vocabulario de Pínnula (2.1.13a). Con la clase entera, revisar el vocabulario y dar ejemplos para verificar la comprensión. 5. Distribuir a los estudiantes la Hoja de Trabajo, Práctica de una Planilla (2.l.l3b). Usar el vocabulariocomo referencia para realizar la planilla. El docente debe mostrar cómo calcular el salario del primer empleado para clarificar dudas. Dar 25 minutos a los estudiantes para completar la planilla. 6. Con la clase entera, revisar el ejercicio. Dar énfasis a las definiciones y a las diferencias entre el cálculo para cada empleado. Por ejemplo, algunos empleados han recibido horas extras, otros han tenido deducciones por préstamos, etc. 7. Escribir errla pizarra los títulos: Aguinaldo, Cesantía, Preaviso y Vacaciones. Pedir a algunos voluntarios que escriban de bajo de los títulos/ todos sus conocimientos acerca de estos términos. 135
- 148. Procedimiento (cont): 2.1.13 8.Distribuir la Hoja de Información, Prestaciones Lévales (2.l.l3c). Discutir las definiciones y la manera de calcularlos Presentar los ejemplos de la Hoja de Trabajo, Práctica de Prestaciones Lévales (2.l.l3ctt. Presentar los datos del primer ejemplo. Dar tiempo a los estudiantes para calcularlos. Invitar a un voluntario a escribir los resultados en la pizarra. Explicar el cálculo paso por paso, para clarificar dudas. Asignar el segundo ejemplo y tener a otro estudiante para que escriba la respuesta en la pizarra. Si es necesario, invente más ejemplos sobre el cálculo de estas prestaciones legales. Puntos de Discusión: 1. ¿Cuáles son los puntos necesarios para estructurar una planilla? 2. ¿Cuál es la función de prestaciones legales? ¿Cómo se benefician los empleados y la gerencia? 9 Evaluación: • Todos habrán calculado t 136 na planilla y varios ejemplos sobre prestaciones legales
- 149. HOJA DEINFORMACIÓN 2.1.13a| VOCABULARIO DE LA PLANILLA Empleados Mensuales: Son aquellos que se dedican a realizar tareas o trabajos que no se relacionan directamente con el producto terminado, se dice que sus labores no agregan valor al producto. Algunos ejemplos de éstos son: gerentes, secretarias, conserjes, bodegueros de materiales y supervisores de calidad. Sueldo Base: Se refiere al salario mensual establecidopor la Oficina de Empresarios. Horas Extras: Las horas extras son pagadas cuando una persona ha laborado más horas de las establecidas en su jornada normal de trabajo. En este caso el pago por horas extras se contabiliza multiplicando la tarifa de horas extras por las horas adicionales trabajadas. Comisiones: Son una suma de dinero que se paga a sus vendedores, basado en un porcentaje de sus ventas. Ofrecen un incentivo para incrementar las ventas. Total Devengado: Es el sueldo agregado de la persona, o sea, si se pagan comisiones o se han trabajado horas extras, deben sumarse al sueldo base para obtener el total devengado. Si no se pagan comisiones u horas extras, el total devengado es igual al sueldo base. Generalmente, los gerentes no recibenpago de horas extras ni comisiones. Para calcularlo se tiene la siguiente fórmula: Total Devengado = Salario Base -t- Horas Extras + Comisiones Deducciones: Es el porcentajeque se rebaja del total devengado a los empleados por concepto de seguros y retenciones. Este es un porcentaje establecido por la Oficina de Empresarios. Las deducciones se obtienen multiplicando el total devengado por el porcentaje de fas deducciones y luego dividiéndolo por 100. Para calcularlo se tiene la siguiente fórmula: Deducción = Total Devengado x Porcentaje de Deducción 100 Salario Neto: Es el pago final que recibe el empleado una vez que se han realizado las deducciones. El salario neto se obtiene restando al total devengado las deducciones, se utiliza la siguiente fórmula: Salario Neto = Total Devengado - Deducciones Forma de RealizarFago: Se puede realizar el pago con cheque o con dinero en efectivo. Cargas Sociales: Pago de Seguro Social, póliza de riesgos del trabajo, etc. Ausencia: Es cuando el empleado no se presenta a laborar. Ausencia Justificada: Cuando hay una justificación del porque no se presentó a laborar.. C * 137
- 150. HOJA DE TRABAJO2.1.13b PRACTICA DE UNA PLANILLA Una compañía de importación de ch'ocolate de Suiza con el nombre La Vaca Dulce, tiene los siguientes empleados y la siguienteinformación de los salarios de estos: Gerardo Pérez - Gerente - Sueldo Base £160.000,00 por mes. - Seguro Social de 9% Marcos Jiménez - Supervisor - Sueldo Base £150.000,00 por mes. - Seguro Social de 9%- una deducción de 1.500,00 por mes por préstamo a la compañía. Kattia García - Trabajador - Tarifa por hora normal £300,00 y extra £450,00. Sujornada normal es de 160 horas por mes. Eri este mes, ella trabajó 215 horas. No hay deducciones ni cargas sociales. Carlos Rodríguez- Trabajador - Tarifa por hora normal «250,00 y extra £375,00. Su jornada normal es de 160 horas por mes. En este mes, el trabajó 200 horas. Seguro social de 4.75%. Juan Araya - Vendedor - Sueldo base (£10.000,00 por mes. El gana 3% del total de las ventas de la compañía por el mes. La compañía tuvo ventas de £2.600.000,00 para este mes. No hay deducciones ni cargas sociales. El período de pago es del 1 de mayo al 31 de mayo. 138
- 151. HOJA DE INFORMACIÓN2.1.13C S LEGALES Vacación: Todo trabajador tiene derecho a vacaciones anuales remuneradas, cuyo mínimo se fija en dos semanas por cada cincuenta semanas de labores continuas, al servicio de un mismo patrono. En caso de terminación del contrato de trabajo antes de cumplir el período de las cincuenta semanas, el trabajador tendrá derecho, como mínimo, a un día de vacaciones por cada mes trabajado, que le será pagado en el momento de retiro de su trabajo. (Todo esto aplica después de 3 meses de empleo) Aguinaldo: Representa un salario adicional que se da al trabajador en el mes de diciembre. Se calcula tomando como referencia un doceavo del salario anual. Si el empleado trabajo por menos de un año, el aguinaldo debe ser prorrateado. Sí renuncia, recibe solamente su vacaciones y su aguinaldo. Despedido con responsabilidad laboral (como el negocio cierra o reorganiza) también va a recibir un: Preaviso y Cesantía. Preaviso: En el contrato por tiempo indefinido cada una de las partes (trabajador o patrono) pueden ponerle término, sin justa causa, dando aviso previo a la otra, (Derecho Recíproco) de acuerdo con las siguientes reglas: 3 - 6 meses de trabajo 1 semana de anticipación 6 meses - 1 año de trabajo 15 días de anticipación + 1 año de trabajo 1 mes de anticipación Cesantía: Si el contrato de trabajo por tiempo indeterminado concluye por razón de despido injustificado*, el patrono deberá pagarle a éste un auxilio de cesantía de acuerdo a las siguientes reglas: 3-6 meses de trabajo 10 días 6 meses -1 año de trabajo 20 días +1 año de trabajo 1 mes por cada año Tope 8 años * Por algunas de las causas justas del trabajador para dar por terminado el contrato de trabajo u otra ajena a la voluntad del trabajador (Artículo 83, Código de Trabajo). Nota: En estas prestaciones hay modificacionesentre sector público y privado. Estas son del sector privado. s 139
- 152. HOJA DE TRABAJO2.1.13d PRACTICA DE PRESTACIONES LEGALES Ejemplo #1 Despedido: 15/03/94 Inicio: 1/07/89 Motivo: Reorganización Salario: £48.000/mes Respuesta: 4 años, 8 meses y 15 días (a veces se usa el día 13-15 del mes como .5 y más es un mes entero) Vacación: 8.5 días x (£48.000 - $0) = £13.600 (Vacación está calculado en el primer mes de trabajo) Aguinaldo: 3.5 meses x 12 = £14.000 (Aguinaldo está calculado dic.-nov.) Preaviso: £48.000 Cesantía: ¿48.000 x 5 = £240.000 (Nota: menos de 6 meses, use el último año entero; más de 6 meses, incluya el año presente) » Ejemplo #2 Despedido: Inicio: Causa: Salario: 1/10/95 1/02/91 Renuncio £50.000 Respuesta: Vacación: 8 meses (<í50.000 4- 30) x 8 = £13.333 Aguinaldo: 10 meses («50.000 -*- 12) x 10 = £41.667 140 9
- 153. PLANILLA 2.1.13b NOMBRE DELA COMPAÑÍA PERIODO DE PAGO NOMBRE SUELDO BASE TARIFA/HORA NORMAL EXTRA HORASTRABAJADAS NORMAL EXTRA COMIS. TOTAL DEVENGADO DEDUCCIONES CARGAS SOCIALES SALARIO NETO # CHEQUE/ EFECTIVO EMPLEADOSMENSUALES SUB-TOTAL EMPLEADOS POR HORA SUB-TOTAL TOTAL Fuente: Guía Para Las Gerencias, Júnior Achievement. FIRMA DEL GERENTE
- 154. a o ••*••*o PLANILLA(Clave para el Docente) 2.1.13b NOMBRE DE LA COMPAÑÍA La Vaca Dulce Importadoras PERIODO DE PAGO 1 de Mayo 31 de Mayo NOfveRE EMPLEADOS MENSUALES Gerardo Pérez Marco Jiménez SUB-TOTAL EMPLEADOS POR HORA Kattia.García - — Carlos Rodríguez Juan Araya SUB-TOTAL TOTAL SUELDO BASE 160000 150000 310000 ^^^^^fK^&^^ 10000 10000 320000 TARIFA/HORA NORMAL •PMM 300 250 EXTRA ^—4-50 375 HORAS TRABAJADAS NORMAL 3«5í^®^^w5w?>ww —1-60 160 EXTRA í^^^^^^K^Ss^ — 5-5 40 COMIS. —-————— 78000 78000 78000 TOTAL DEVENGADO 160000 150000 310000 ™fS!!™™g™^™5ÍiS —72T5Ü 55000 88000 215750 525750 DEDUCCIONES 1500 1500 ™™™esg»™™™gK" 0 1500 CARGAS SOCIALES 14400 13500 27900 2613 2613 30513 SALARIO NETO 145600 135000 280600 72750 52388 88000 213138 493738 # CHEQUE/ EFECTIVO s/* FIRMA DEL GERENTE (N
- 155. PLAN DE LECCIÓN2.1.14 Tema: Estudios de Casos Objetivo: Preparación: Tiempo: Procedimiento: 1. Utilizar los conocimientos ya adquiridos en las lecciones anteriores para hacer un Análisisde Costos, Estado de Resultados y BalanceGeneral. 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de las Hojas de Trabajo: - Estudios de Casos (2.1.14a y 2.1.l4b) 2. Revisar esta lección y las lecciones 2.1.4, 2.1.8, 2.1.9 y 2.1.10. 240 minutos 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzarcon el desarrollo del tema. 2. Con la clase entera/ revisar como calcular el interés de un préstamo (lección 2.1.4) y como calcular la materia prima gastada o existencias gastados (lección 2.1.9). 3. Distribuir las Hojas de Información Estudios de Casos (2.1.14a) y/o (2.l.ub). Dependiendo de la decisión del docente, asignar los estudios de casos como una tarea para completar en grupos pequeños, individualmente o como un examen. 4. Los estudiantes deben completar la mayoría del trabajo durante la clase. Entonces, el docente estará disponible para aclarardudas. 5. En la próxima clase, algunos estudiantes escribirán las respuestas en la pizarra y explicarán los pasos y conclusiones hechos. Nota al Docente: Las claves para el docente después de cada "Hoja de Trabajo" muestran la manera correcta de organizar la información, además de proveer notas adicionales sobre algunas de las calculaciones. Puntos de Discusión: Caso #1: Pulpería Carmen (Hoja de Trabajo 2.1.14a) 1. En general, ¿Cuál parece ser la situaciónfinanciera? 2. ¿Cómo puede mejorar la situación financiera de la compañía? 3. ¿Cómo puede usar la administración de su inventariocomo una ventaja estratégica? (Buena rotación bajará sus gastos, resultando en precios menores que la competencia; una buena selección resuitará en clientes satisfechos; control de inventario permitirá el invertir dinero en otras maneras más lucrativas, etc.) 4. ¿Cómo afectaría a la pulpería si hubiesen tres pulperías nuevas en el mismo barrio? (Es competencia, tiene que controlar sus gastos mejor para ser competitiva, necesitará invertir más en su plan de mercadeo, etc.) 143
- 156. ? Puntos deDiscusión (cont): Caso #2: La Fábrica, S.A. (Hoja de Trabajo 2.1.14b) 1. En general, ¿Cuál parece ser la situación financiera? 2. ¿Cómo puede mejorar la situación financiera de la compañía? 2.1.14 3. ¿Cómo puede aumentar las ventas de escobas? (por ejemplo: bajar el precio, hacer promoción, cambiar su mercado meta, etc.) 4. ¿Cómo afectaría a la compañía si los gastos de cultivar la materia prima aumentaran muy rápido? (los costos 'incrementarán, menos ganancia, los clientes substituirán con otros productos similares, etc.) Evaluación: • Todos los estudiantes habrán analizado y realizado los estudios de caso. 144
- 157. HOJA DE TRABAJO.. 2.1.14a ESTUDIO DE CASO #1 Pulpería Carmen Carmen, dueña de una pulpería quiere saber la condición financiera de su empresa para la fecha 31 de diciembre. Por lo tanto, ella quiere hacer un análisis de costos, saber la utilidad neta del mes de diciembre y hacer un Balance General para el 31 de diciembre. Ella tiene la siguiente información,la cual le permitirá calcular los informes requeridos: Compras del mes £ 78.250 Inventario al 1 dic. 250.000 Inventario al 31 dic. 160.000 Luz y agua 2.942 Sueldos 70.000 Alquiler 12.000 Mantenimiento 3.800 (equipo, suministros) Cuota del contador 10.000 Gastos por incobrables 24.740 Cuentas por pagar 38.600 Préstamo (principal) 170.000 (tasa de interés anual - 17%) Ventas 288.040 Cuentas por cobrar (crédito) 28.000 Capital de la Dueña 32.000 Efectivo (al 31 dic.) 32.500 ASIGNACIÓN: Con esta información, elabore: 1) Un Estado de Resultados (para el mes de diciembre) 2) Un Balance General (al 31 de diciembre) 145
- 158. * • e CLAVE PARA ELDOCENTE2.1.14a ESTUDIO DE CASO #1 Estado de Resultados Pulpería Carmen 1 dic. al 31 dic. Ventas Totales menos: Costos Variables (directos) Inventario Inicial 250.000 más: Compras 78.250 menos: Inventario Final (160.000) Costos de Materia Prima (neto) 168.250 Mano de obra , . 70.000 Total - Costos Variables Utilidad Bruta menos: Costos Fijos (indirectos) Alquiler 12.000 Cuota al Contador 10.000 Cuentas incobrables 34.740 Interés pagado - dic. 2.408 Luz y agua 2.942 Mantenimiento 3.800 (equipo, suministros) Total - Costos Fijos Utilidad Neta (pérdida) 288.040 (100%) (238.250) 49.790 (83%) (nota 1) f65.890) (16.100) (23%) (-6%) nota 1: Interés = Principal del préstamo ¿170.000 x 17%*12 meses = <?2.408 Activos Activos corrientes Efectivo Cuentas por cobrar Inventario final Total Activos corrientes Total Activos Balance General Pulpería Carmen 31de diciembre Pasivos, 32.500 2^.000 160.000 Pasivos corrientes Cuentas por pagar Total Pasivos corrientes 34.600 220.500 220.500 146 Pasivos a Largo Plazo 170.000 Total Pasivos a Largo Plazo Total Pasivos Patrimonio 34.600 170.000 204.600 Capital Utilidad retenida Total Patrimonio Total Pasivos y Patrimonio 32.000 (16.100) 15.900 220.500 *
- 159. HOJA DE TRABAJO2.1.14b ESTUDIO DE CASO #2 La Fábrica, S.A. La Fábrica, S.A. es una empresa que confecciona escobas naturales de millo. Esta empresa vende las escobas a los supermercados y las cooperativas por toda la región. No se . venden directamente al consumidor. Ud. es Gerente de La Fábrica, S.A.. Es el principio del año y para conocer la condición financiera de la empresa y fijar un estrategia de mercadeo para las escobas en el año entrante, tiene que preparar unos informes financieros. ASIGNACIÓN: Utilizando la siguiente información, elabore: 1) El Costo Unitario de una escoba 2) Un Estado de Resultados (para el mes de diciembre) 3) Un BalanceGeneral (al 31 de diciembre) La Fábrica, S.A. Información Financiera: 1 a 31 de diciembre Para el mes de diciembre se vendieron 2.000 escobas, 1.900 al contado y 100 a crédito, con un precio de c500 cada uno. Cuentas por Cobrar <£ 50.000 Mano de Obra 360.000 Valor del torno 50.000 Transporte 25.000 Luz y agua 5.000 Valor de las prensas < 21.600 Compras 250.000 Valor de Materia Prima (1/12) 325.500 Valor de Materia Prima (31/12) ' 134.000 Alquiler 20-000 Valor de las brochas 1.800 Empaque (?13/cada escoba vendida) Mantenimiento del Equipo 995 Valor de los Cuchillos 3.950 Desperdicios (2%de materia prima) Efectivo (31 dic.) 298.000 Préstamo (principal) 60.000 (tasa de interés - 21%anual) Cuentas por Pagar 27.000 Capital de losDueños 340.975 / Valor del papel de lija 5.250 ^ ^ 147
- 160. * CLAVE PARA ELDOCENTE 2.1.14b Materia Prima Gastada c 441.500 Mano de obra 360.000 Alquiler 20.000 Luz y agua 5.000 Empaque 26.000 Mantenimiento del Equipo 995 Interés pagado 1.050 Desperdicios 8.830 Costo Total c 863.375 Costo Unitario e 431,69 ESTUDIO DE CASO #2 Análisis de Costos La Fábrica, S.A. 31de diciembre (nota 1) (nota 2) (nota 3) (nota 4) nota 1: Empaque = g!3 c/u x 2.000 unidades vendidas nota 2: Interés = Principal del préstamo ¿60.000 x 21% •* 12 meses = £1.050 nota 3: Desperdicios = Materia nota 4: Costo Unitario - Costo Prima Gastada ¿441.500 x 2%- £8.830 Total £863.375 * 2.000 (cantidad de escobas vendidas) Ventas Totales menos: Costos de Materia Prima Inventario Inicial más: Compras menos: Inventario Final Estado de Resultados La Fabrica, S.A. 1 dic. al 31 dic. 325.500 250.000 (134.000) 9 9 1.000.000 (100%) Costos Totales de Materia Prima Utilidad Bruta menos: Gastos Mano de obra 360.000 Alquiler 20.000 Luz y agua 5.000 Empaque 26.000 Mantenimiento del Equipo 995 Interés pagado 1.050 Desperdicios 8.830 Gastos Totales Utilidad Neta 148 (441.500') 558.500 (44%) 9 * (421.875) 136.625 (42%) (14%) 9 9
- 161. Clave para elDocente 2.1.14b Balance General La Fábrica, S.A. 31 de diciembre Activos Activos corrientes Efectivo 298.000 Cuentas por cobrar 50.000 Inventario final 134.000 Herramientas: brochas 1.800 cuchillos 3.950 papel lija 5.250 Total Activos corrientes 493.000 Activos Fijos Equipo tornos 50.000 prensas 21.600 Total Activos Fijos 71.600 Total Activos 564.600 Pasivos Pasivos corrientes Cuentas por pagar 27.000 Total Pasivos corrientes 27.000 Pasivos a Largo Plazo Préstamo Total Pasivos a Largo Plazo Total Pasivos Patrimonio Capital Utilidad retenida Total Patrimonio Total Pasivos y Patrimonio 60.000 87.000 340.975 136.625 477.600 564.600 149
- 162.
- 163. PLAN DE LECCIÓN2.1.15 Tema: Introducción a Los Recursos para Empresas Nuevas C3f> Objetivo: 1. Investigar maneras diferentespara recaudar recursospara una empresa nueva. $& Preparación: 1. Sacar copias o compartir la informaciónpor medio de ayudas visuales de la Hoja de Trabajo: - Investigación de Los Recursos (2.1.15a) 0 Tiempo: 60minutos & Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Preguntar: ¿Cuáles son los recursos necesarios para iniciar o mejorar una empresa? - equipo, maquinaria y herramientas - vehículo - lugar - mercadería - repuestos - capacitación - materia prima - caja chica 3. Preguntar: ¿A dónde puede recurrir el empresario para obtener recursos? (Los bancos, financieros, ONG's, etc.) 4. Preguntar qué saben sobre las funciones de las varias organizaciones mencionadas. 5. Dividir la clase en grupos pequeños. Cada grupo tendrá la responsabilidad de investigar una organización. Deben contestar las preguntas de la Hoja de Trabajo Investigación de Los Recursos (2.1.15a). Además, conseguir folletos u otra información promocional que la organización tenga. 6. En la próxima clase, cada grupo presentará los resultados de las investigaciones. ? Puntos de Discusión: 1. ¿Cómo van a obtener informaciónsobre las organizaciones? (visitas, llamadas a la oficina central,hablar con personas que conozcan la organización) • Evaluación: • Los estudiantes habrán identificado los recursos que necesitan y dónde pueden obtenerlos. 151
- 164. HOJA DE TRABAJO2.1.15a INVESTIGACIÓN DE LOS RECURSOS « • a Entrevista con la organización 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. ¿Cuáles son las metas de1; ¿Cuáles son los servicios que se ofrecen? ¿Es una organización públ ca o privada? ¿Dónde recibe la organización los fondos? (del gobierno, otro país, organización? bancos, patrones privados) * ¿Cuáles son los requisitos que se necesitan para recibir los recursos? ¿Cuáles son los proyectos corrientesque ya tenga la organización? ¿Cuántas oficinas se tiener ¿Qué hacen los empleados ¿Cuáles son las prioridade en Costa Rica? ¿Empleados? de esta organización? 'Cuál es el horario de esta ; de esta oficina? oficina? (Después de la entrevista) Conclusión 1. 2. ¿Cómo podría utilizar esta organización si tuviera su propia empresa? En general, ¿Cómo ve la organización? - la función - los requisitos para obtener losrecursos - el ambiente de la oficina - habilidades de los empleados - las metas de la organización 152 9,
- 165. PLAN DE LECCIÓN2.1.16 Tema: Presentación de Los Recursos para Nuevas Empresas Objetivo: 1. Presentar resúmenes de las investigaciones de los recursos en la comunidad. §^ Preparación: 1. Cada grupo prepara los materiales que necesita para su exposición. © Tiempo: 60minutos & Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Cada grupo presentará la información que obtuvieron sobre su organización respectiva. Después de cada presentación, pedir a la clase que comparta información adicional sobre la organización o haga preguntas. ? Plintos de Discusión: 1. ¿Cuáles son las ventajas de utilizarlos recursos de una organización en vez de su propio dinero o un préstamo del banco? ¿Las desventajas? 2. ¿Quién puede compartir una historia exitosa sobre una de las organizaciones mencionadas? Por ejemplo, un vecino que tornó clases del INA y ahora es un carpintero. 3. ¿Cuálesson los recursos de la comunidad? Entre ellos, ¿cuáles podrían ayudar en el desarrollo de una microempresa? • Evaluación: • Todos los estudiantes habrán presentado el material obtenido de lasorganizaciones. 153
- 166.
- 167. PLAN DELECCIÓN 2.2.1 Teína;El Mercado Objetivos: 1. Definir el mercado. 2. Evaluar las características de los clientes. 3. Identificar cómo seleccionar su mercado meta. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información: - • - - ¿Qué es el Mercado? (2.2.ia) Tiempo: 120 minutos Procedimiento: 1. Explicara los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Utilizar la Hoja de Información ¿Qué es elMercado? (2.2,1a), para dirigir una discusión para definir el mercado, características de los clientes y los motivos de compra del cliente. 3. Formar cuatro grupos/ uno para cada clasificación de motivo de comprar. Los estudiantes harán una lista de ejemplos del motivo y después los compartirán con la clase. 4. Discutir la segmentación del mercado. Hacer describir su clientela, mediante un ejemplo de un producto o servicio, tomando en cuenta los siguientes aspectos: • ¿Quiénes son sus clientes actuales y cuáles son las necesidades que lessatisface con sus productos o servicios? • ¿Quiénes son sus clientes potenciales y cuáles son las necesidades que ellos tienen? • ¿Cuáles son las preferencias más comunes de su clientela, en cuanto a forma de pago, despacho, empaque, etc.? ¿Qué motiva su compra? • ¿Quiénes son sus mejores clientes? Escriba en orden de importancia sus clientes y cuánto vende semanal o mensualmente a cada uno. Puntos de Discusión: 1. ¿Cuáles son algunas característicasgenerales que definan grupos de consumidores? ¿Cuáles son los beneficios de tener este tipo de información? 2. Como tarea, seleccionar un producto o servicio. Definir el mercado meta. Por ejemplo: geografía, clase económica, género, etc. En la próxima clase presentarán el producto o servicio, los perfiles del mercado y los clientes objetivos. Evaluación: • Todos deben haber participado en la discusión y actividad. 155
- 168. HOJA DE INFORMACIÓN2.2.1a ¿QUÉ ES EL MERCADO? Eí Mercado es donde convergen tanto la demanda como la oferta de productos, paraestablecer los precios y cantidades necesarias. En el mercado se reflejan los intereses, deseos y necesidades de los consumidores, así como las condiciones de costo y tecnología de los productores de bienes o servicios. El aspecto más importante es el conocimiento del consumidor. ¡El Cliente es el Rey! 1. Conozca claramente cuál necesidad le satisface 2. Determine quién es el cliente 3. Qué espera el cliente de lo que compra 4. Cuáles aspectos hacen que varíe la posición del cliente con relación a lo que compra 5. Averigüe cuáles son las tendencias que tiene el mercado . 6. Averigüe necesidades insatisfechas en los clientes 7. Conozca los tipos de clientes 8. Cómo y cuánto compra elcliente 9. Dónde y cuándo compra el cliente Todo cliente tiene una finalidad: • Ahorrar dinero • Tener un buen servicio • Lograr prestigio « Satisfacer una necesidad Se debe reconocer en los clientes los cambios ensus: • Preferencias • Anhelos • Deseos Hay diversos tipos de clientes: • El cliente consumidor • El cliente industrial • El cliente intermediario • Elcliente gubernamental Se debe conocer las preferencias de los clientes en cuanto a • Cantidades • Calidades • Frecuencia • Forma de pago • Lugares de despacho • Empaque 156 a e
- 169. 2.2.1a Los Motivos deCompra del Cliente Las razones que tiene un cliente para consumir se denominan . . .Motivos de Compra Pero no todas las necesidades son iguales. Estas pueden ser: • En Estado Activo Cuando el cliente las satisface directamente. * En Estado Potencial Cuando el cliente no se da cuenta. El vendedor debe persuadirlo, incentivarlo. Los motivos de compra se clasifican en: «*• MOTIVOS EMOCIONALES Son aquellos que impulsan al cliente potencial a actuar bajo el incentivo del amor, del miedo, de la vanidad, del orgullo, del prestigio o del deseo de comodidad. Ejemplos de esto son: para imitar a los vecinos y buscar distinción. •"+ MOTIVOS NACIONALES Los motivos racionales de compra son los que impulsan a comprar bajo el incentivo de la razón y eljuicio. Ejemplos de motivos racionales de compra son: economía, calidad, duración, ahorro de espacio y dinero. "-" MOTIVOS DEL PRODUCTO Los motivos del producto son los que llevan al cliente potencial a comprar un producto con preferencia a otro, como por ejemplo, preferir una marca a otra. •"- MOTIVOS DE LA CLIENTELA Los motivos de la clientela son los que hacen que el cliente potencial prefiera un sitio a cualquier otro, por ejemplo, el que prefiera comprar en una cadena grande de almacenes, en vez de comprar en pequeñas tiendas. Losprincipales motivos de la clientela son: el ahorro, la formalidad y el extenso surtido que permite comprar todo de una vez. Segmentación del Mercado Para elegir el segmento más favorable, en el que pueda reducir sus esfuerzos y costos, debe considerar los siguientes factores: • Geografía • Género • Clase Económica • Religión • Ocupación • Edad • Estado Civil • Educación • Preferencias i 157
- 170.
- 171. PLAN DE LECCIÓN2.2.2 Tema: Introducción al Mercadeo Objetivo: Preparación: Tiempo: Procedimiento: 1. Definir las Cuatro P's de Mercadeo: Producto, Precio, Plaza y Promoción. 1. Sacar copias o compartir la informaciónpor medio de ayudas visuales de la Hoja de Información y de la Hoja de Trabajo: - Mercadeo (2.2.2a) - Repaso de Las 4 P's (2.2.2b) 120 minutos 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Emplear la técnica lluvia de ideas sobre: ¿Qué es mercadeo? Escribir las ideas en la pizarra. Compartir la definición de la Hoja de Información Mercadeo (2.2.2a). ¿Cuáles la importancia del mercadeo para una empresa? 3. Definir Las 4 P's (Producto, Precio, Plaza y Promoción) utilizando la Hoja de Información, Mercadeo (2.2.2a). Analizar las diferentes características y escoger el elemento de Mercadeo que corresponde. 4. En grupos pequeños, asignar un producto único, para evaluar las 4 P's de Mercadeo. Por ejemplo, un grupo tendrá arroz. Producto: arroz blanco Precio: el promedio del mercado, porque para la mayoría el arroz blanco es el mismo. Plaza: Usar un intermediario para vender el arroz. El arroz va a estar en todas las pulperías y supermercados de San José. Promoción: Crear una imagen del producto en la mente de los clientes.. Una manera de que parezca que este arroz es mejor que el de la competencia. 5. Los estudiantes presentarán los productos y sus análisis a la clase. Solicitar el consejo de la clase después de cada presentación. 6. Distribuir la Hoja de Trabajo, Repaso de Las 4 P's (2.2.2b). Dar tiempo para llenarla individualmente. Después, revisarla como grupo. Plintos de Discusión: 1. ¿Cuál es más importante: Producto, Precio, Plaza, o Promoción? ¿Por qué? 2. Nombrar algunas compañías que tengan un buen plan de Promoción. ¿Cuál aspecto del plan es fuerte? Evaluación: • Los estudiantes habrán dado ejemplos de las 4 P's y habrán llenado el repaso. 159
- 172. HOJA DE INFORMACIÓN2.2.2a MERCADEO ¿POR QUE APRENDEMOS SOBRE MERCADEO? - Comprender los cuatro elementos del mercadeo: producto, precio, plaza y promoción - Evaluar lo bien que su producto p servicio responde a las necesidades de los clientes - Determinar el mejor precio para ¡su producto o servicio - Seleccionarla mejor manera de distribuir su producto - Crearnuevas maneras de promover su negocio - Determinar maneras para expandir su negocio - Resolver problemas específicos c|e mercadeo - Elaborar un plan de mercadeo para los meses futuros *• 9 O MERCADEO ES... - Llamar la atención de comprado - Permitir saber sobre su producto - Hacer que el producto esté disponible - Presentar su producto en forma - Establecer el precio correcto para - Determinar el precio correcto res potenciales para PRODUCTO: El artículo o el serví - Decidir que producto vender - Considerar opciones sobre color, - Decidir cuál producto llamará la en los lugares adecuados atractiva para el comprador que la gente lo compre que Ud. tenga ganancia Los Cuatro Elementos del Mercadeo Son: PRODUCTO, PRECIO, PLAZA Y PROMOCIÓN :io que Ud. está vendiendo tamaño, etc. atención de los clientes - Averiguar si productos similares se venden, cómo son hechos, a que precio se venden y qué les gusta o les disgusta a los clientes de ellos - Encontrar materia prima de calidad a buen precio - Decidir cuántos productos pueden ser fabricados dentro de un tiempo específico - Mejorar la calidad de su producto - Hacer su empaque más atractivo PRECIO: Determinar el precio para tener ganancias - Determinar su margen de utilidad - Saber elprecio de productos competidores - Establecer precios especiales parí ventas rápidas - Ofrecer precios especiales para a raer clientes a la tienda - Cotizar precios para atraer un segmento particular de clientes - Decidir si la compra del cliente es por el precio o por la calidad - Cambiar el precio en las diferentes estaciones del año PLAZA: Encontrar la mejor forma de distribuir su producto - Quién debe vender su producto (un mayorista, vender directamente, utilizar un intermediario) - Utilizar un mayorista o vender directamente - Utilizarun intermediario - Hacer llegar su producto al mercado o alcliente - Tipo de transporte - Costo del transporte - Cooperación con otros negociantes - Dónde y cómo vender: puerta per puerta, mercados, tiendas... - Métodos de almacenajes y sus coitos - En cual área geográfica va a vender / 160
- 173. 2.2.2a PROMOCIÓN: Crear formasde persuadir a los clientes para que compren su producto. - Presentación del producto en la tienda - Rótulos con los precios - Rótulos con información sobre el beneficio del producto para el cliente - Comportamiento de los vendedores - Limpieza/vestimenta de los vendedores - Formas de atraer al cliente a visitar su negocio (anuncios en la televisión, radio, correo, rótulos, revistas, etc.) - Situación y condición del negocio - Demostración de cómo usar el producto - Crear mensajes sobre el producto (Logos, canciones que son distintas) - Buena presentación de los productos y de la tienda - Crear una imagen del producto en la mente de los clientes 161
- 174. ^ HOJA DETRABAJO 2.2.2b | REPASO DE LAS "4 P'S' 162 í 9 9 9 9 9 Escriba: "Producto", "Precio", "Plaza" o "Promoción con la frase que le corresponda. 1. Decidirsi la compra del cliente es por el precio o por la calidad 2. Creé.r mensajes sobre el producto 3. Rótulos con los precios 4. Tipo de transporte 5. Mejorar la calidad de su producto 6. Margen cíe utilidad sobre costos 7. Quien debe vender su producto 8. Demostración de cómo usar el producto tentación del producto en la tienda 10. Hacsr su empaque más atractivo 11. Precio de productos de competidores 12. Dec dir que producto vender 13. Formas de atraer al cliente a visitar su negocio 9 9 9 9 9. Fres 14. Útil .zar un intermediario 15. Situación y condición del negocio 16. Dór.de vender: puerta por puerta, mercados, tiendas, etc. 17. Encontrar materia prima de calidad a buen precio 18. Decidir cuantos productos pueden ser fabricados dentro de un liempo específico 19. Hacer llegar su producto al mercado o al cliente 20. Comportamientode los vendedores •
- 175. CLAVE PARA ELDOCENTE 2.2.2c REPASO DE LAS "4 P'S Escriba: "Producto"/ "Precio", "Plaza" o "Promoción con la frase que le corresponda. Precio Promoción Promoción Plaza Producto Precio Plaza 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Promoción 8. Promoción Producto Precio Producto Promoción Plaza Promoción Plaza Producto Producto Plaza Promoción 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. Decidir si la compra del cliente es por el precio o por la calidad Crear mensajes sobre el producto Rótulos con los precios Tipo de transporte Mejorar la calidad de su producto Margen de utilidad sobre costos Quién debe vender su producto Demostración de cómo usar el producto Presentación del producto en la tienda Hacer su empaque más atractivo Precio de productos de competidores Decidir que producto vender Formas de atraer al cliente a visitar su negocio Utilizar un intermediario Situación y condición del negocio Dónde vender: puerta por puerta, mercados, tiendas, etc. Encontrar materia prima de calidad a buen precio Decidir cuantos productos pueden ser fabricados dentro de un tiempo específico Hacer llegar su producto al mercado o al cliente Comportamiento de los vendedores 163
- 176.
- 177. PLAN DE LECCIÓN2.2.3 Tema: El Producto y El Precio Objetivos: Preparación: 1. Analizar los beneficios que un producto ofrece. 2. Explicar los elementos del precio. 3. Definir el margen de utilidad. 4. Calcular el margen de utilidad. 5. Fijar un precio. 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de las Hojas de Información y de la Hoja de Trabajo: - El Producto y El Precio (2.2.3a) - Como Fijar un Precio (2.2.3b) - El Margen de Ganancia (2.2.3c) 3) Tiempo: 120 minutos ^ Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. En grupos pequeños, evaluar los beneficios que un producto o servicio ofrece. Cada grupo debe tener un producto diferente y después/ debe compartirlos con la clase. Considerar la marca/ gama/ empaque/etiqueta y calidad. Incluir los elementos de la Hoja de Información, El Producto y El Precio (2.2.3a). 3. Dirigir una discusión sobre los factores determinantes del precio, distintas denominaciones del precio y las estrategias de precios. 4. Analizar con los estudiantes la Hoja de Información Como Fijar un Precio (2.2.3b). Orientarlos para que calculen o fijen un precio para cada ejemplo dado. Cada grupo pequeño fijará su propio precio y lo justificará ante los otros grupos. 5. Leer en voz alta el Ejercicio Práctico de la Hoja de Información, El Marven de Ganancia (2.2.3c). Los estudiantes escogerán un precio para el producto y lo justificarán. 6. Las respuestas de la Hoja de Trabajo (2.2.3c): 1) El Margen deseado debe ser 30%del Precio. Por lo tanto/ hay que dividir el costo (¿38) por .70 (un margen de 30%). £38 •*• .70 - 054 (elprecio). 2a) El precio puede ser bueno si quiere promover una imagen de mejor calidad y prestigio. 2b) El precio puede ser demasiado alto si el confite de Doña María está considerado por los clientes como igual o de menor calidad que el de la competencia. 3) En este caso su costo unitario es muy alto y ella casi no haría una ganancia si fijara un precio competitivo. Si el confite fuera de la mejor calidad, ella podría cobrar un premio (precio más alto). .' Puntos de Discusión: 1. ¿Cuáles son ejemplos de las diferentes categorías de estrategias de precio? 2. ¿Cuándo fija su precio, cuál información es más importante tener y considerar? / Evaluación: • Todos habrán hecho la tarea para la próxima clase. 165
- 178. 4; HOJA DEINFORMACIÓN 2.2.3a o *EL PRODUCTO Y EL PRECIO EL PRODUCTO ¿Para qui compran su producto? - Para satisfacer una necesidad o deseo ¿Qué beneficios ofrece su producto? MARCA: - Diferenciar su producto de la competencia - Darprestigio / rango al consurridor GAMA: - Para satisfacer diferentes variedades • tamaño • colores • es'llos *moda EMPAQUE/ETIQUETA: - Identificar al productor - Información (ingredientes, beneficios, etc.) CALIDAD: - Consistente -Higiénico - Garantía / Servicio posventa - Proceso continuo —incorporar os comentarios del consumidor EL PRECIO Distintas Denominaciones del Precio 9 DENOMINACIONES Precio Honorarios Renta Interés Prima Matrícula Tarifa Salario Sueldo 0 BIENES O SERVICIOS Bienes de consumo Servicios profesionales Utilización de equipos Uso del dinero Seguros Cursos, seminarios Energía eléctrica, agua Trabajo manual Trabajo administrativo Estrategias de Precios Calidad Alta Calidad Media Calidad Baja Precio Alto PREMIUf SOBREPF GOLPEA CORRER /I ECIO <Y Precio Medio PENETRACIÓN PROMEDIO PRODUCTO DE IMITACIÓN Precio Bajo SUPERGANGA GANGA PRODUCTOS BARATOS 166 * •
- 179. HOJA DE INFORMACIÓN2.2.3b COMO FIJAR UN PRECIO Fijación del Precio Su precio debe: • ser suficiente para cubrir su costo unitario • dejar una ganancia • atraer la cantidad esperada de clientes • atraer el tipo de clientela que desea • aumentar las ventas con el tiempo (el clientevolverá a comprar su producto) - El precio se establece mediante la suma de costo de producción (costo unitario) con el margen de utilidad que desea. - Siempre debe comparar su precio con el precio de la competencia. - Proyectar las ventas y la ganancia esperada para cada precio que esté considerando. - No existe únicamenteun precio correcto. Sepuede establecer una variación o límite de los precios. Margen de Ganancia El margen de ganancia deseado debe ser un porcentaje del precio. Si ya sabe sus costos y sabe el margen de ganancia deseado (%), puede determinar que porcentaje del precio representa los costos: (el precio representa 100%, si el margen deseado es 25%, sus costos representa75% del precio o .75). Puede calcularel precio así: EJEMPLO Costo Unitario £45 Margen deseado: 25% £45 costos •*• .75 •í- % que representa los costos al precio ¿60 = precio Prueba: £60(precio)x 25%(margen deseado) - £15 (ganancia); £60 - £15 = £45 (costo unitario) Sobreprecio Además, de calcular el margen de ganancia, puede utilizar el método llamado sobreprecio. Con este método, simplemente multiplique el costo unitario por un porcentaje. EJEMPLO Costo Unitario £45 Sobreprecio: 25% ¿Cuál £45 x 25% costos x sobreprecio % es el margen de ganancia de este £11 + £45 = ganancia + costos ejemplo? Precio: £56 Costos: £45 Ganancia: £ll £56 - precio 100% 80% 20% Aunque el sobreprecio es 25%, el margen de ganancia es sólo un 20% del precio. Como puede ver con el sobreprecio, su margen de ganancia es menor utilizando este método, pues el margen es un porcentajedel precio y el sobreprecio es un porcentaje sólo de los costos. Ahora, con la siguienteinformación, calcularlos precios utilizando los dos métodos (margen y sobreprecio) y mostrar el porcentaje del margen de ganancia de cada ejemplo: A) Carne de Pollo por kilo: B) Confitería: Costo por kilo: £269 Costo unitario: £38 Precio de la competencia: £450/kilo Precio de la competencia: c55 Nota: No existe únicamente un precio correcto. Si ¡uice una ganancia y si puede justificarlo, sería aceptable. ' 167
- 180. HOJA DE TRABAJO2.2.3c EJERCICIO PRACTICO El Margen de Ganancia y la Fijación del Precio Doña María tiene una fábrica de confites. Ella hace y vende 10,000 confites cada mes. Cada confite tiene un costo unitario de £38. Los costos incluyen: la materia prima, la mano de obra, luz, agua,teléfono, alquiler, mantenimiento, publicidad y desperdicios. 1) ¿SiDoña María desea un margen de ganancia de 30%, cuánto sería el precio por confite? 2) ¿Siel precio de la competencia p ra confites parecidoses de £48, cómo está el precio de Doña María? 3) ¿Si el costo unitario para cada confite es de £48 y el precio de la competencia para confites parecidos es de £54, cuál precio fijaría Ud.? ¿Cuál es su margen deganancia? 168 9 9 9 9
- 181. PLAN DELECCIÓN 2.2.4 Tema:LaPromoción y La Plaza Objetivos: Preparación: Tiempo: Procedimiento: 1. Definir los conceptos de promoción. 2. Evaluar los factores determinantes en el mercado. 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información: - Promoción (2.2.4a) 120 minutos 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Preguntar: ¿Qué es promoción? 3. Revisar la Hoja de Información, Promoción (2.2.4a). Con los aportes de la clase, agregar las ventajas y desventajas de los medios de comunicación. 4. Utilizar la técnica lluvia de ideas para analizar los diferentes canales de distribución. ¿Cuándo son los diferentes métodos apropiados? ¿Cuáles son las ventajas y desventajas de cada uno? 5. Formar grupos pequeños. Cada grupo necesitará seleccionar un producto o servicio para evaluar. Conteste las siguientes preguntas: 1) En cuanto a los productos o servicios que vende, describa las siguientes características: a. Línea o líneas de producto(s) b. Servicios y beneficios c. Marca d. Empaque e. Calidad 2) ¿Qué canales de distribución usa para sus productos y por qué? 3) ¿Según su mercado meta, cómo anuncia sus productos y por qué medio cree que debería darlos a conocer? 4} ¿Cree que los medios que utiliza actualmente son los más efectivos? ¿Qué otros se podrían utilizar? 5) ¿Elprecio que tienen sus productos es el adecuado? ¿Por qué? 6) Explique cómo determina el precio de venta de sus productos o servicios. 7) Escriba cinco ventajas de sus productos que motivan al cliente a comprarlos. 6. Los estudiantes presentarán las evaluaciones en una plenaria. Puntos de Discusión: 1. ¿Cómo escoge un plan de distribución que sea complementario a su plan de promoción? 2. ¿Cuáles son los mejores medios de comunicación para un microempresario? ¿Por qué? 3. ¿Cuáles son los mejores tipos de propaganda para el microempresario? Evaluación: • Todos los estudiantes habrán contribuido a la evaluación de un producto o servicio. 169
- 182. HOJA DE INFORMACIÓN2.2.4a LA PROMOCIÓN OBJETIVO: Para informar a sus clien:es de: - La existencia del proc.ucto o servicio - Explicar los beneficioi o ventajas - Aumentar las ventas y la utilidad Medios de Comunicación Televisión y Radio , Ventajas: Desventajas: 9 •O O O 9 9 9 Llega a mucha gente Caro, alto costo de producción, tiene que seleccionar tiempos fijos. Prensa yFolletos Ventajas: Desventajas: Llega a mucha gente, forma escrita que dura en el tiempo Puede ser caro en un periódico popular, analfabetismo de la clientela Puerta a puerta, demostraciones, llamadas telefónicas Ventajas: Informaciónpersonalizada Desventajas: Mucho esfuerzo, necesita una persona capacitada, costoso Cupones, Obsequios Ventajas: A la gen Desventajas: ry" • • • te le gustan las cosas gratis^> *-* Tiene que seleccionar el mercado meta antes de dar el cupón u obsequio para ser eficaz 170 9 9 9 9
- 183. PLAN DELECCIÓN 2.2.5 Tema:Diseño de un Producto Nuevo Objetivo: Preparación: Tiempo: 1. Realizar una actividad para el diseño de un producto o servicio nuevo. 1. Buscarejemplos de productos originales. 2. Obtener marcadoresy papel para preparar la exposición del producto. 120 minutos Nota al Docente: Puede usar el tema de la especialidad o del taller técnico para el tema del ejercicio de Diseño de un Producto Nuevo. Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Formar grupos pequeños para pensar y diseñar un producto nuevo. 3. Indicar a los estudiantes que primero, tendrán 30 minutos para realizar (ensub- grupos) una lluvia de ideas para identificar un producto o servicionuevo. El producto o servicio debe ser bien descrito (propósito, actividad, nombre, forma, color, tamaño, sabor, etc.). 4. Presentar ante la clase, las ideas de cada sub-grupo. 5. Durante el ejercicio de lluvia de ideas, el docente debe pasear por el aula para dar consejo, sugerencias y estar seguro que los estudiantes están enfocados en la tarea. 6. Cada sub-grupo tendrá 10minutos (máximo) para la presentación. El docente debe asegurarse que la clase pregunte a cada sub-gruposobre los detalles de su producto/servicio y que le ofrezcan sugerencias y retróalimentación. 7. Después de presentar todos los grupos, decirles que para la próxima clase, habrán de elaborar un Plan de Mercadeo bien completo sobre las ideas que ya han realizado. Puntos de Discusión: 1. ¿Cuál es el paso más difícil en el proceso de diseño de un productonuevo? ¿Por qué? 2. Solicitar un análisis de las razonespor qué el producto es diferente pero sería exitoso. Evaluación: • Todos los estudiantes habrán participado en el diseño de un producto o servicio. 171
- 184.
- 185. PLAN DE LECCIÓN2.2.6 Tema: El Plan de Mercadeo Objetivo: 1. Desarrollarun plan de mercadeo. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Informacióny de la Hoja de Trabajo: - Plan de Mercadeo (2.2.6a) - Ejemplo de un Presiirjiíesto de Mercadeo (2.2.6b) Tiempo; 120 minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Preguntar: ¿Cuáles son los primeros pasos para elaborar un plan de mercadeo? Por ejemplo, Uds. disponen de mucha tela y desean comenzar una empresa para confeccionar ropa. ¿Cuáles deben ser sus primeras preguntas? ¿Qué tipo de ropa? ¿Para niños? ¿Para mujeres? ¿Elegante? ¿Casual? ¿Es el local adecuado? ¿Con qué capacidad de producción cuento? ¿Qué diseños y colores serán los más deseados por los clientes? ¿Cómo hacer para distribuirlos? ¿Cuáles son sus costos? ¿A qué precio venderlo? ¿Cuáles son las regulaciones en esta industria? ¿Necesita hacer publicidad? 3. Discutir los presupuestos de gastos de mercadeo. Introducir la Hoja de Información, Plan de Mercadeo (2.2.6a). 4. Explicarque una investigación del mercado es muy importante. La investigación de mercado es el proceso de averiguar tanto como sea posible, antes de lanzarse a la producción a escala total y a la inversión de mucho dinero en capital comercial, maquinaria y mercancía terminada. Este proceso nunca deberá parar, así como nunca debe asumir que el mercado se quedará inactivo. Las preferencias del cliente varían, nuevas modas aparecen y los competidores atraen a los compradores regulares. 5. Una investigación debe proponerse descubrir: • ¿Qué necesita el cliente? • ¿Cuál es el mercado meta y cuánto puede averiguar acerca de él? • ¿Cuál es la competencia? • ¿Hay alguna brecha en elmercado? • La aceptación-del producto por medio de pruebas del mercado. 6. Distribuir la Hoja de Trabajo, Ejemplo de un Presupuesto de Mercadeo (2.2.6b). Con la clase entera, leer y revisar este ejemplo. 7. En grupos pequeños, elaborar un Plan de Mercadeo y un Presupuesto de Mercadeo. Puede inventar algunos de los números financieros, pero debe ser cerca a ios reales. En la próxima clase, los grupos presentarán los planes y presupuestos. La clase votará sobre cuál grupo tiene el mejor plan. Puede haber un premio para los ganadores. Antes de las presentaciones, el docente debe dar una lista de los requisitos. '8. Explicar a los estudiantes que van a tener aproximadamente 15minutos para dar las presentaciones y deben preparar ayudas visuales (dibujos, cuadros, gráficas, fotos, ejemplares, etc.) 173
- 186. ? Puntos deDiscusión: 2.2.6 0 » e 1. ¿Cuáles son las ventajas para una empresa que tiene un Plan de Mercadeo bien elaborado? 2. ¿Cómo pueden los gastos de mercadeo, bien utilizados, aumentar las ventas y las utilidades? Evaluación: • Todos los estudiantes habrán participado en el desarrollo de un Plan de Mercadeo. *é 0 e e 174
- 187. HOJA DE INFORMACIÓN2.2.6a PLAN DE MERCADEO Factores de un Plan de Mercadeo: • Gastos de Publicidad/Promoción 1. Costos para elaborar propaganda (televisión, radio, folletos, cupones). 2. Costos para distribuir propaganda. 3. El tiempo en que espera beneficios (a largo plazo o corto plazo). • Descuentos/Deducciones 1. Por cantidad. 2. Por buena relación con elcliente. 3. Por anticipoen el pago. 4. Para presentar el producto al mercado nuevo. • Comisiones 1. Por unidad o porcentaje de venta. 2. Cantidad mínima o comisión máxima. Factores de un Presupuesto de Mercadeo: • Elaboreel presupuesto de ingresos o ventas: Todo buen empresario debe, al comienzo del año o cuando va a presentar un nuevo producto, elaborar lo que será durante ese período el presupuesto de ventas. • Determine el costo de ventas: En base al estudio de costos que Uds. ya han aprendido a hacer, determine el valor de la materia prima, mano de obra, y gastos de fabricaciónde su producto y multiplíquelo por el número de unidades a vender. [Para más detalles, vea la Hoja de Información, Los Costos (2.1.8a)]. • Determine elmargen bruto: Es la diferencia entre las ventas presupuestadas menos el costo de ventas. • Elabore el presupuesto de gastos de mercadeo: Determine las comisiones a vendedores, inversión en publicidad, inversión en promoción, descuentosy deducciones, comisiones por venta y otros gastos de mercadeo. C ' 175
- 188. HOJA DE TRABAJO2.2.6b EJEMPLO DE UN PRESUPUESTO DE MERCADEO Juan Ramírez es propietario de una empresa que actualmente produce calzado de hombre en un solo estilo. El conoce claramentecuántos pares de calzado vendió el año pasado, pero ignora cuál pueda ser su participación en el mercado ya que no sabe en forma precisa cuántos pares se venden al año en la ciudad ni en el país. No obstante, se ha puesto como meta para el año que está iniciando,incrementar las ventas en un 20%.Así mismo, como es muy organizado, tiene los siguientes datos: pares vendidos el año anterior 600 a un precio de venta de ^10.000,00 el cual es consideradorazonable. Para calcular su presupuesto de mercadeo y la contribución del mercado, desarrolle los pasos: 1. Elaborar el presupuesto de ventas o ingresos Número de unidades a vender • incremento para este año (20% en el año: 600unidadesvendidas año anterior por ) - 120. Es decir 720pares en el año lo cual es razonablei. * * «. y se ajusta a la competencia, e racionalidad en las ventas, etc. Precio de venta promedio en e « Determine el presupuesto de año: El año pasado vendió a £10.000 el par, pero por • las alzas en materiales, mano de obra y otros insumes y por los precios de la competencia y sondeos con clientes,calcula que el precio de venta subirá entre un 15%y un 25%. Por tanto, el precio de venta promedio será de C12.000 (£10.000 x 1.20 ) 'entas: 720 pares x ¿12.000 = e8.640.000 2. Determinar el costo de producción Según el estudio de costos, el costo dé producción es de £8.000. Entonces el costo total de producción será 720 pares x eS.OOO =, c5.760.000 3. Elaborar el presupuesto de gastos de mercadeo COMISIONES AVENDEDORES De los 720 pares, calcule que los vendedores colocarán un 15% ( 720 x .15 = 108 ) y les • pagará el 4% de comisión sobre precio bruto ya que no están autorizados a dar descuentos. Entonces, la comisión a pagar en los meses de julio, agosto y setiembre se calcula así: 108 pares x (¡12.000 x 4% = «51.840 INVERSIÓN EN PUBLICIDAD Don Juan sabe que su clientela escucha básicamente radio y que en particular sintonizaL_SJL I J LICl 1 I OtlL^tH kJ L4.t O U. ^,±At-J I L^it4 ^•Jt-***^-*. >-" ix ttfcji^nj.J *^-i • v^- -,*^'—**^ j »rj«.^- - £ un programa deportivo llamako "LaLocura Deportiva", Cotiza su costo mensual (£40.000,00) y decide pasar una cuña durante los seis primeros meses del año. 6 mises x £40.000 = £240.000 I 176
- 189. 2.2.6b INVERSIÓN EN PROMOCIÓN Elseñor Ramírez sabe que es muy exitoso dar llaveros, afiches y otros regalos como * promoción de fin de año y comienzo del siguiente. Por ello ha calculadoinvertir C30.000 en enero, ¿30.000 en noviembre y (£40.000 en diciembre para la compra de ellos. Total enpromoción - £100.000 DESCUENTOS YDEDUCCIONES • Juan no da descuentos, no cambia cheques posfechados ni da deducciones. OTROS GASTOS DE MERCADEO Juan efectúa la mayor parte de las ventas (612) y en esta labor calcula que se gasta mensualmente los siguientes valores: Enero ¿14.000 Mayo 40.000 Set 40.000 Febrero 16.000 Junio 60.000 Oct 60.000 Marzo 30.000 JuJio 50.000 Nov 80.000 Abril 30.000 Agosto 40.000 Dic 60.000 TOTAL £520.000 COSTOS TOTAL DE GASTOS DE MERCADEO • El resumen del presupuesto es el siguiente: Comisión Vendedores tf 51.840 Publicidad 240.000 Promoción 100.000 Otros Gastos 520.000 TOTAL e 911.840 177
- 190.
- 191. PLAN DE LECCIÓN2.2.7 Tema: Presentación del Plan de Mercadeo Objetivo: 1. Presentar un Plan de Mercadeo de un "producto nuevo" y recibir retroalimentación de la clase. I*S Preparación: 1. Decidir el método de calificar las presentaciones y el tiempo que va a dar a cada grupo. © Tiempo: 120minutos & Procedimiento; 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Recordar a cada grupo cuanto tiempo tiene para la presentación. 3. Cada grupo presentará su producto nuevo y su Plan de Mercadeo. 4. Considerar las sugerencias de los alumnos y el docente. ? Puntos de Discusión: 1. ¿Qué factores puedan afectar la introducción de un producto o servicio nuevo al mercado? 2. ¿Qué otros factores pueden afectar un plan de mercadeo? • Evaluación: • Los estudiantes habrán presentado un plan de mercadeo. 179
- 192.
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- 195. PLAN DE LECCIÓN3.1.1 Tema: Mi Primera Empresa Objetivos: Preparación: Tiempo: Pro cedimiento: 1. Revisar las bases de administración/ contabilidad y mercadeo. 2. Hacer una simulación de iniciar un negocio. 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información: - Mi Primera Empresa (3.1.1a) 480 minutos/4 semanas 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Seguir ios pasos de la Hoja de Trabajo, Mi Primera Empresa (3.1.1a). 3. Formar grupos de 4-7 estudiantes. Darles a los estudiantes la opción de producir Jugo de Naranja u otro tipo de bebida o comida. 4. Explicar que cada grupo va a estar en competencia con los demás. Dar una semana para organizar y hacer el producto. En la segunda semana, los estudiantes venderán sus productos durante el descanso y la hora de almuerzo. Si ellos quieren, antes y después de clases, también. En la tercera semana los Gerentes Generales presentarán todos los planes (el Estudio de Factibilidad; el Producto; el Precio; los Costos Fijos; los Costos Variable;el Margen de Utilidad; el Punto de Equilibrio; la Meta de Ventas; y el Capital Necesario),resultados financieros y observaciones personales sobre el éxito de su empresa. 5. Recordarles que los grupos estarán en competencia, por lo cual tienen que ser creativos. Ellos pueden escoger su lugar de ventas, su tipo de promoción, su horario, etc. El tipo de promoción será muy importante. Dar ideas como: andar en disfraces (¿de payaso?); vender a un precio más alto pero incluya un confite o algo gratis; precios especiales para compra de cantidades mayores). ? Puntos deDiscusión: 1- ¿Qué tipo de producto sería ideal para esta simulación? 2. ¿Cuáles son los problemas de trabajar en grupo? ¿Cómo pueden evitarse estos problemas? 3. ¿De qué manera, como microempresarios, pueden utilizar el concepto de acciones? 4. ¿Cuál fue la importancia del mercadeo en el éxito de su empresa? Evaluación: • Todos habrán completado la simulación de "Mi Primera Empresa." 181
- 196. HOJA DE TRABAJO3.1.1a e MI PRIMERA EMPRESA Fase I Diseño del Producto Para comenzar esta simulación se debe escoger un producto: 1. Que se pueda producir en poco tiempo y en serie. 2. Que se pueda vender en grandes cantidades en poco tiempo. Para esta simule ¿Cuáles son las materiales y equipó que se necesitan para producir Jugo de Naranjal Escriba su lista de Materiales yEquipo. Compare su lista de Materiales y Equipo con esta otra lista que está basada en la experiencia de varias ciudades de Costa Rica: Lista de Materiales Necesariospara Producir: ción, Jugo de Naranja será el producto. 4. Bolsa de hielo 5. Paquete de bolsas de plástico 6. Paquete de pajillas 1. Naranjas 2. Botella de agua pura 3. Azúcar. Equipo: 1. Cuchillos 2. Exprimidor 3. Olías 4. Cucharones Si Ud. quiere corregir/ agregar o suprimir algo, haga los cambios que Ud. estime necesarios. Ahora, vaya al mercado para investigar dos asuntos: que Ud. va a producir? primas que Ud. necesita? 1. ¿A cómo venden el producto 2. ¿Cuánto cuestan las materias Fase II Estudio de Factibilidad Anote los precios locales de cada njiaterial en su lista, por ejemplo: Costo de Materiales Material Naranjas Agua Pura Azúcar Hielo Bolsas de Plástico Pajillas 20% por Costo de Desperdici (57x20%) =11 * Total de MPpor Producto 0 Unidad c/u 2000 mi Botella Kilo Bolsa Kilo Paquete Precio 10 400 120 100 550 100 Cantidad 2 100 mi 3 cucharaditas 2 cubitos 1 bolsa 1 pajilla Costo / U. e 20 20 06 05 05 01 11 (í 68 * Ultima línea ~ Costo Total Matería Prima 182 5'
- 197. &**&••«, ^"gp&zs*''Oí,-, QPr- u^?.' ^So-, wP-«_ "-Co,. . ¿83
- 199. 3.1.1a Para producir lacantidad de fugo de Naranja de su meta de ventas, necesitaría Ud. la siguiente Materia Prima: Orden de Compra (Lista de materiales que debe comprar) Material Naranjas Agua Pura Azúcar Hielo Bolsa de Plástico Pajillas Unidad c/u Botella Kilo Bolsa Kilo Paquete Precio 10 450 120 100 550 100 Cantidad 200 2 7k 10 1/2 k. 1 paquete Total de Materia Prima por Costo 0 2.000 900 840 1.000 275 100 <C 5.115 Para comprar esa cantidad de materia prima Ud. deberá obtener Capital por un valor de: e ¿Cuántos socios tendrá su empresa? Capital necesario es dividido entre el # de socios:,. Cada socio deberá aportar í Recuerde que mientras más socios tenga, menos tendrá que aportar cada uno, pero les tocará menos ganancia en la distribución final. Una Acción es un documento que certifica que un socio ha invertido una cantidad de dinero en una empresa. Fase III La Organización de su empresa Escoja el nombre para su empresa. Escoja un nombre que Ud. pueda usar con orgullo y que atraiga clientes. Nombre de su empresa: Escoja un Gerente General, un Gerente de Mercadeo, un Gerente de Producción, un Gerente de Finanzasy un Gerente de Personal y Administración. 185
- 200. 3.1.1a Estos directivos desu empresa son Ejecutivos, o sea, son las personas responsables de tomar decisiones para el funcionamiento y la eficiencia de su empresa. Por eso deben ganar un sueldo por período además de la posibilidad de invertir en acciones. Además de los Ejecutivos, Uds. tendrán dos equipos humanos de trabajo: Un equipo de Ventas y otro equipo de Producción. Ud. deberá considerar su equipo humano como la parte más importante y delicada de su empresa, por eso deberá ofrecer buenos salarios como incentivos pero que no su empresa. eleven sus costos muy por encima de la productividad de El Gerente General reúne y preside una reunión de la Junta Directiva para discutir el Estudio de Factibilidad; el Producto; el Precio; los Costos Fijos; los Costos Variables; el Margen de Utilidad; el Punto de Equilibrio; la Meta de Ventas; y el Capital Necesario. El Gerente de Finanzas dirige la los Libros de Contabilidad. venta de Acciones para capitalizar la empresa y prepara El-.Gerente de Producción organizasu Equipo de Productores y compra sus Materias Primas'. También deben mantener un control de planillas de trabajo. El Gerente de Mercadeo organiza su Equipo de Ventas, los capacita en como vender y discute su estrategia de Promoción y Ventas. También debe mantener un control de los vendedores para saber cuánto recibirá cada uno por comisiones. El Gerente de Personal y Administración hace la lista de asociados, los registra en equipos de Ventas y Producción y levanta acta de las sesiones de cada grupo. Fase IV Producción Compre sus Materias Primas en el mercado local. El Gerente de Producción debe orgar.izar la fábrica para producir en serie, siguiendo un orden lógico. Un Ejemplo para producir Jugo de Naranja: 1. Clasificar fruta 2. Lavar 3. Pelar 4. Exprimir 5. Endulzar 6. Agregar hielo 7. Embolsar 8. Agregar pajilla 9. Amarrar bolsa 10. Colocar en bandejaspara distribución 9 9 9. 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 186 s
- 201. 3.1.1a El Gerente deMercadeo debe comenzar su planificación desde el inicio de la empresa, antes de que se produzca el jugo deNaranja. Como resultado, la empresa tendrá un Plan de Mercadeo: 1. Presentación del Producto: El producto será presentado en la forma que más le guste al cliente, en sabor, calidad, empaque y presentacióngeneral. 2. Precio: El precio que el cliente encuentre atractivo y que genere un buen Margen de Utilidad para la empresa. 3. Promoción: Una campaña para dar a conocer al cliente los beneficios del producto. Esta campaña puede incluir el diseño de un logo para identificar su producto y puede mostrarse visiblementeen sus puestos de venta y en el uniforme de sus vendedores. Ud. debe capacitar bien a sus vendedores en el arte de ventas, pero debe recordar que hay personas que nunca serán buenos vendedores. Escoja bien a sus vendedores. 4. Plaza; El mercado tiene distintas necesidades en distintas regiones. Por eso hay que escoger y diseñar el producto de acuerdo a las condiciones de transporte, de clima y de cultura de cada región en donde se ofrezca su producto a la venta. Fase V Los Resultados Calcule sus resultados preliminares: Ventas Gastos Ganancia Bruta Ud. debería tomar decisiones para distribuir las gananciasbrutas entre los que sesacrificaron en producirlas. Por ejemplo: Subir salarios en un 5% a los obreros de producción, Subir el sueldo de los gerentes en un 25%, Dar un bono de 10%extra a los vendedores. Prepare su cuadro de Pérdidas y Ganancias (por ejemplo) Ventas Materia Prima Mano de Obra Sueldos Alquiler Comisiones Total Gastos Ganancia Egresos 2.800 3.000 1.250 1.500 4.000 12.550 Ingresos 20.000 7.450 187
- 202.
- 203. PLAN DE LECCIÓN3.2.1 Tema: Introducción del Proyecto Objetivo: Preparación: 1. Diseñar y elaborar un proyecto que pretende iniciar una pequeña empresa. 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Información: - Introducción de! Proyecto Empresarial. (3.2.1a) Tiempo: 120 minutos Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Preguntar: ¿Cuál creen que es la mejor manera de aprender? Unos tal vez dirán, "haciéndolo". Los estudiantes en el pasado han experimentado juegos de entrenamiento, donde se pretende simular la realidad. Explicarles que van a comenzar con objetivos similares. 3. Los estudiantes van a tener inquietudes y confusión. Deberá dar énfasis a los siguientes puntos: • Losestudiantes van a tener que generar sus propias ideas sobre proyectos de empresas. • Muchos estudiantes han participado exitosamente en proyectos similares. * • Uds. pueden trabajar solos o en grupos pequeños no mayores de tres. 4. Distribuir la Hoja de Información.Introducción del Proyecto Empresarial f3.2.la). Explicar los 4 pasos y las fechas de entrega para cada paso. 5. Al decidir si van a trabajar solos o con otros, los estudiantes deben de considerar lo siguiente: • Buenos amigos no son siempre buenos socios. • Es más fácil y rápido tomar decisiones cuando corresponden a una sola persona. • ¿Posee Ud. todas las habilidades que necesitará? ¿Quién más las tendría? ¿Puede Ud. trabajar con esta persona? • ¿Cómo van a distribuir las responsabilidades? • ¿Va a ser una persona líder del grupo? ¿Quién? 6. Otorgar a los estudiantes el resto de la clase para decidir cómo van a trabajar y si van a trabajar solos o con otros. Puntos de Discusión: 1. ¿Cuáles van a ser las dificultades al tomar las decisiones: ¿Qué van a hacer? ¿Con quienes van a hacerlo? Evaluación: • Al final de la clase los grupos habrán sido formados y tendrán sus nombres. 189
- 204. HOJA DEINFORMACIÓN 3.2.1a INTRODUCCIÓN Lamejor manera para aprender algo DEL PROYECTO EMPRESARIAL es HACIÉNDOLO. Durante este proyecto Uds., los estudiantes, van a generar sus propias ideas para iniciar una empresa. Van a preparar un Estudio de Factíbilidad y van a presentar sus estudios a los demás. Su Proyecto Empresarial estará compuesto de cuatro pasos: 1. Introducción: Generando su ide.i e identificando la gente para hacerlo. • Generar su idea empresarial • Decidir si va a trabajar sólo o con otras personas • Formar su equipo • 9 2. Presentaciones Iniciales Presentar su idea y sul equipo Recibir retroalimentaqión 3. Preparación de su Estudio de Fíctibilidad y Plan de Negocio • Estudiar el mercado • • Identificarproveedores Analizar su estudio y a los demás de la clase sobre la factíbilidad de su idea decidir si es factible o no Preparar su Plan de Negocio 4. Presentación de su Plan de Negocio • Presentar su estudio en frente de la clase 190 S
- 205. PLAN DE LECCIÓN3.2.2 Tema: Generando Ideas para Proyectos Objetivo: 1. Generar ideas para la simulación del establecimiento de empresas, considerando los intereses y las habilidades de los estudiantes y el mercado y el ambiente. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la informaciónpor medio de ayudas visuales de la Hoja deInformación: - Presentación de su Idea Empresarial {3.2.2 a) © Tiempo: 120 minutos Procedimiento: Nota al Docente: Esta sesión es para estimular la creatividad, adaptando ideas y generando nuevas. Para los facilitadoresesta sesión es un reto a su creatividad. El procedimiento no está estructurado como los anteriores y las siguientes son algunas ideas para lograr este objetivo. Sugerencia 1: Lluvia de Ideas 1. Practicar durante una media hora el hacer una lluvia de ideas seguido con una evaluación de las ideas. Por ejemplo: • Dar a los estudiantes una palabra clave (ej: huevo, lluvia o flor) y preguntarles por todos los bienes y servicios relacionados a la palabra. Explicarles que no hay límites a su imaginación, todas las sugerencias son aceptables, aún las más alocadas. 2. Esta técnica es usada por muchas compañías para producir nuevas ideas de productos. Las reglas son: • No hay evaluación de las ideas. • Los estudiantes deben tratar de pensar en las ideas más creativas. • Lo mas importante es la cantidad de ideas que podemos generar. Escribir todas las ideas en la pizarra. Dar por lo menos, 20 minutos para el ejercicio. 3. Cuando se tienen bastantes ideas en la pizarra, se comienza-a analizar cada sugerencia para saber si es factible o no: ¿Compraría la gente el producto? ¿Hay materia prima'disponible? ¿Tendría las habilidades para producirlo y distribuirlo? 191
- 206. Procedimiento (cont.).' Sugerencia 2: 9 3.2.2 LosProblemas son Oportunidades 1. Pedir que escriban algún problema que tengan, puede ser relacionado a la comunidad/ a su propia persona o al ambiente de las clases,etc. 2. Escribirlos en la pizarra. 3. Pedir que sugieran cómo Por ejemplo: • Tengo hambre — • Hace mucho calor - cada problema podría ser, en realidad, una oportunidad. una soda, pulpería, refrigeradora instalar aire condicionado Sugerencia 3: presentación sobre sus ideas O Enfatizar que los empresarios exitosos son optimistas: ven oportunidades dónde los demás ven problemas. Adaptando Si los estudiantes ya tienen ic.eas para sus empresas, pedirles que hagan una ¿Qué hará? ¿Cómo surgió la idea? ¿Por qué cree que es una buena idea? ¿Por qué compraría la gente el producto o servicio? Después de cada presentación debe haber una discusión donde los estudiantes hagan preguntas y críticas constructivas a las ideas. Si hay tiempo pueden hacer una análisis de FODA. Tal vez va a tener que dividir la clase en dos grupos para poder hacer este ejercicio. 4. Distribuir la Hoja de Trabajo/ Presentación de su Idea Empresarial (3.2.2a) Cada persona o grupo tiene que llenar esta hoja para la próxima clase. Un representante de cada empresa deberá presentar su idea a los demás. Puntos de Discusión: 1. ¿Qué forma de generar ideas les gusta más? ¿Porqué? 2. ¿Cuáles son las ventajas de tener creatividad en la generación de ideas? Evaluación: • Poseerán una lista amplia de ideas para el establecimiento de empresas. 192
- 207. HOJA DE TRABAJO3.2.2a PRESENTACIÓN DE SU IDEA DE EMPRESA Devolver una copia de esta hoja a: el día a la hora de Nombre de la empresa: Nombre(s) del(os) dueño(s); ¿Qué pretende hacer la empresa? ¿Qué bienes o servicio(s) va a ofrecer la empresa?; 193
- 208.
- 209. PLAN DE LECCIÓN3.2.3 Tema: Presentación de las Ideas para el Proyecto S* Objetivo: 1. Presentar y evaluar las ideas de negocios y obtener la retroalimentación de la clase. *S Preparación: 1. Cada grupo prepara los materiales que necesita para su exposición. Tiempo: 120minutos' 'Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Pedir a un representante de cada grupo que presente su idea en frente de la clase incluyendo el nombre/ los dueños y los bienes o servicios que van a ofrecer. Pedirles la Hoja de Información, Presentación de su Idea Empresarial (3.2.2a) con estos detalles. Asegurarse de que: • No haya doble uso de los recursos pero está bien si hay competencia, o sea, dos ideas iguales. • Los grupos estén bien formadosy que todos los miembros tengan su trabajo. 3. Procesar cómo generaron sus ideas, durante las presentaciones o después, usando estas preguntas: • ¿Cómo surgieron sus ideas? • ¿Buscaron retroalimentación de otras fuentes o solamente en sí mismos? • ¿Cómo podría mejorarse la colaboración de otras personas? • ¿Cómo son sus ideas, innovadoras u obvias? • ¿Están proponiendo cosas ordinarias pero mejoradas? (más barato, más conveniente) 4. Procesar sus decisiones de trabajar solos o en equipos/grupos y cómo seleccionaron sus equipos: • ¿Habían pensado con anterioridad el tener un socio en los negocios? • ¿Analizaronsus fortalezas y debilidades para decidir si necesitan socios o no? • Los que están trabajando solos, ¿por qué lo hacen? • Para los que decidieron trabajar en grupo, ¿quienes fueron ios facilitadores y cómo se sintieron los demás acerca de su invitación para formar parte? • ¿Hay alguien que desee cambiar su idea o su grupo, después de oír a sus compañeros? Si los hay, ¿por qué? Si no los hay, ¿se sienten bien en cuanto a la toma de sus decisiones? ¿Creen que serán exitosos a pesar de la competencia existente? ¿Cómo van a mejorar sus posibilidades de tener éxito? Puntos de Discusión: 1. ¿Habrían hecho algo diferente? 2. ¿Cómo van a sacar provecho de sus fortalezas y superar sus debilidades? Evaluación: • Todos deben haber participado en las discusiones. 195
- 210.
- 211. PLAN DE LECCIÓN3.2.4 Tema: El Estudio de Factibilidad Objetivos: 1. Definir e identificar la utilidad y necesidad de un plan de negocio. 2. Elaborarun estudio de factibüidad. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Trabajo: - Estudio de Factibilidad (3.2.4a) Tiempo: 120 -180 minutos Procedimiento: Nota al Docente: ¿Plan de Inversión o Estudio de Factibilidad? Frecuentemente, los programas de entrenamiento para negocios usan el término "Estudio de Factibilidad". A veces, el término "Plan de Inversión" expresa con más claridad el objetivo de este tipo de "estudio". Un Estudio de Factibilidad es la primera etapa para comprender la importancia del plan de inversión. Cuando los estudiantes vean los documentos, van a pensar que no podrán hacerlos. Cometerán errores, pero por eso aprenderán. También/ de esta forma podrán elaborar preguntas con más detalles cuando estén preparando los planes para sus propias empresas. 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Preguntar a los estudiantes: ¿Por qué es necesario preparar un plan de negocio? Algunas sugerencias: • Funciona como guía para la operaciones de una empresa. • Le obliga a Ud. a pensar y planear propiamente que quiere hacer. • Brinda más confianza en su habilidad para manejar su empresa con éxito. • Provee un análisis proyectado de la empresa que sirve para atraer inversionistas o accionistas. • Investiga su mercado y sus proveedores. • Brinda información acerca de cómo manejar mejor su empresa. • Tendrá metas establecidas a largo y corto plazo. 3. Explicar a los estudiantes que el propósito de un Estudio de Factibilidad es que investiguen y adquieran datos sobre tres aspectos importantes de sus empresas futuras: • • Aspectos del Mercado • Aspectos Técnicos • Aspectos Financieros Con esta información se forma la base del Plan de Negocio. 197
- 212. Procedimiento (cont): « 3.2.4 4. Preguntar:¿Cuál información específica van a incluir en sus planes de inversión? Algunas sugerencias: (anótelas en la pizarra) • Una lista de los productos o servicios que la empresa va a proveer. • Una lista de los clientes y las razones por las qué van a comprar este producto o servicio. • Una declaración de los objetivos de la empresa. • Una lista de los materiales y el equipo necesario, dónde puede conseguirlos y los precios. • Una descripción de las personas que componen su empresa y por qué estos van a tener éxito co^i esta empresa. • Una descripción de la competencia en su mercado. • Un cálculo de los resultadosfinancieros. • Un cálculo de finandamiento necesario, donde puede conseguirlo y prueba de que puede reembolsarlo. 5. Distribuir la Hoja de Traba;o, Estudio de Factibilidad (3.2.4a). Compare los elementos en la hoja con esos de los estudiantes que están listados en la pizarra. Cada sección del estudio tiine que ser bien explicado a los estudiantes. Después, debe preguntar, ¿Por qué eita pregunta es importante de investigar? Los estudiantes deben participar en la discusión. Decir que ellos necesitan esforzarse para aprender. Cuando ellos entiendan esto, las próximas lecciones serán rrás fáciles. 6. Decir a los estudiantes que ellos tienen las próxima tres semanas para preparar este estudio de factibilidad. Ellos están recibiendo tanto tiempo, porque tienen que hacer entrevistas con clientes, proveedores, fábricas y la competencia. Ellos pueden trabajar en parejas o grupos pequeros. Las empresas investigadas deben ser pequeñas empresas o microempresas, 7. Explicar que este estudio es muy completo y genérico. Por eso,algunas preguntas no serán aplicadas por algunos tipos de empresas. Pero, ellos deben clarificar dudas con el docente antes cíe eliminar partes del estudio. 8. El estudio final debe ser bien hecho y profesional. Todo debe estar escrito a máquina o computadora, organizado y preciso. Puntos de Discusión: 1. ¿Cómo escoger la empresa para este estudio? ¿Cómo debe ser la gerencia de la empresa? 2. ¿Cuáles son preguntas de servicio? este estudio que no van a aplicar a una empresa de 3. ¿Cómo puede conseguir la información para este estudio? ¿Que hará que no pueda conseguir alguna de lainformación? Evaluación: * Todos habrán escogido una empresa. * Todos habrán elaborado un Estudio de Factibilidad. 198 e 9
- 213. HOJA DE TRABAJO3.2.4a ESTUDIO DE FACTIBILIDAD Sección 1 - METAS Y OBJETIVOS 1. Elaborar una declaración de la(s)rneta(s) que tenga, o sea, sus expectativas de este proyecto. (Por ejemplo: crear o aumentar el empleo, generar ingresos, mejorar la calidad de algo, proveer un servicio en la comunidad, etc.) 2. Elaborar los objetivos específicos que propone lograr. (Por ejemplo: Proveer empleo a 25 personas, mejorar la calidad de un producto o servicio en un 50%, bajar precios para los consumidores en un 25%, etc.) Sección 2 - ESTUDIO DE MERCADO A. ENTREVISTA PARA LOS ADMINISTRADORES DE LAS TIENDAS O LOS PROVEEDORESDEL SERVICIO 1. ¿Qué tipos de productos (o servicios) compra Ud.? 2. ¿Cuáles son las características de los productos o servicios que se venden más? (color, tamaño, peso, calidad, cantidad, frecuencia, etc.) 3. ¿Cuál es la calidad que Ud. requiere del producto que compra? 4. ¿Dónde recibe actualmente su producto y donde le gustaría recibirlo? 5. ¿Qué cantidad compra? Tipo de Producto Cantidad por Mes Cantidad por Año 6. ¿Qué precio paga actualmente por los productos listados anteriormente? (Indicar gasto de transporte de ser necesario.) Tipo de Producto/Servicio Sub-Total Transporte TOTAL Precio 7. ¿Cómo cancela los productos comprados? (al contado, a crédito) si dispone de crédito, ¿Cuál es el plazo y los términos? 199
- 214. S. ¿A quiénvende los productos (consumidores, restaurantes 3.2.4a y dónde están ubicados? , pulperías, tiendas, escuelas, etc.) 9. ¿Qué cantidad de productos o servicios vende por semana y a qué precio? 10. 11. Tipo de Producto o Se ¿Qué posibilidades hay d ¿Cómo fluctúan las venta rvicio Cantidad por Semana Precio 2 comprar estos productos (al por mayor) en el área? s de acuerdo a las épocas o temporadas del año? 9 •9 9 Tipo de Productoo Servicio Iipoca mayor Venta Cantidad Época menor Venta Cantidad 2. ¿Cuáles son las característi (color, tamaño, peso, 3. ¿Cuántos empleados tiene 4. ¿A qué personas o empresas 5. Llenar el siguiente cuadro producción: 12. ¿Tiene algún consejo o recomendación que Ud. nos pueda brindar? B. ENTREVISTA PARA LOS FABRICANTES 1. ¿Qué tipos de productos vjende Ud.? cas de los productos que se venden más? zalidad, cantidad, frecuencia, etc.) vende susproductos? obre los productos o servicios que compra para su Producto o Servicio Lugar de Compra Regularidad Cantidad Precio 6. ¿Cuánto vende por: día, s 200 * é emana, mes,año? r S
- 215. 3.2.4a 7. ¿A quéprecio vende sus productos o servicios? Producto o Servicio Cantidad por Mes Precio 8. ¿Cómo traslada su materia prima y su producción? 9. ¿Cuánto paga por el traslado de su materia prima y su producción? 10. ¿Cuál es su inventario de materia prima y productos terminados? 11. ¿Cuál es la calidad que sus clientes desean en los productos a comprar? , 12. ¿Cómo fluctúan las ventas de acuerdo a las épocas o temporadas del año? Tipo de Producto Época mayor Venta Cantidad Época menor Venta Cantidad 13. ¿Cuál es el horario de trabajo de la fábrica? 14. ¿Es necesario trabajar horas extras? Si es necesario, ¿con qué frecuencia?, ¿por qué? 15. ¿Cuál es el valor de la mano de obra por hora? 16. ¿Cuál es el equipo de trabajo básico y sus costos, para el buen funcionamiento de la fábrica? Equipo de Trabajo TOTAL Cantidad Costo 17. ¿Tiene algún consejo o recomendación que Ud. nos puede brindar? 201
- 216. 3.2.4a C. ENTREVISTA PARALOS CONSUMIDORES 1- ¿Qué tipo de estos productos o servicios compra Ud.? 2. ¿Qué tipo de estos productos o servicios le gustan más y qué características tienen estos? 3. ¿Dónde compra estos productos o servicios? (tienda, super, otra) 9 •• • 4. ¿Cuál es la calidad que Ud 2. ¿Dónde están ubicadas la¡ (Hacer estudios, transpo; ¿Cuánto tienen? 4. ¿De dónde (o de quién) se . requiere del producto o servicio que compra? 5. ¿Qué es más importante para Ud.: calidad, precio o accesibilidad? 6. ¿Tiene algún consejo o recomendación que Ud. nos puede brindar? Sección 3 - ESTUDIO TÉCNICO Producto(s): Servicio(s): A. TAMAÑO DEL PROYECTO 1. ¿Cuál es la cantidad que ompra el mercado del producto(s) y servicios por mes? personas a quienes le venderemos el producto(s)? (Hacer una lista de las empresas a quienes le venderemos por clase y área) 3. ¿Tienen el dinero necesario para desarrollar el proyecto que quieren? te para las entrevistas, teléfono, copias, fax, etc.) abastecerán de materia prima? 5. ¿Cuántas (medida de materia prima) estarán disponible por mes? (Llenar el cuadro siguiente) Materia Disponible (por mes) Cantidad de: 202 6. 7. Proveedor — Totales Materia 1 ¿Qué dificultades podrían ¿Cómo van a transportar Materia 2 Otros tener para conseguirla? a materia prima a su ubicación? <»' o o a o
- 217. 3.2.4a 8. ¿Se consiguedurante todo el año? ¿Es el suministro constante o variable cada mes? 9. ¿Qué dificultades y qué facilidades tendrían para hacer llegar los productos hasta el comprador? B. MANO DE OBRA 10. ¿Existe mano de obra disponible para trabajar en este proyecto? Descripción del Trabajo Cuántas Personas Tiempo 11. ¿Cuánto tiempo puede dedicar al proyecto cada miembro del grupo? Quien Tiempo por Semana Totales 12 ¿Cuál es la cantidad potencial de producción de este proyecto? (Tomando en cuenta el equipo disponible, instalaciones y otros factores) 13. ¿Cuánto de esta capacidad estarán utilizando al comienzo del proyecto? C PROCESO DE PRODUCCIÓN 14. ¿Cuál es el proceso de producción necesario para tener el producto en venta? (Describa paso por paso) Pasos Personal Necesario Tiempo (en horas) 15. Enumerar de manera ordenada y cronológica las actividades a realizar para obtener los productos. Actividad Fecha * Tiempo 16. ¿Necesita capacitación el personal a contratar para realizar bien el proceso? Si la repuesta es sí, ¿quién va a proveer estacapacitación? (Por ejemplo: INA, MAG/CNP, Cuerpo de Paz, etc.) 17. ¿Cuáles son las jornadas de trabajo necesarios para la producción y cuántas personas son necesarias por turno? 203
- 218. 3.2.4a D. PLANTA FÍSICA 18.¿Es el lugar donde se piensa desarrollar el proyecto apto u adecuadopara sus fines? 19. Describir en una manera sencilla cómo deberían ser las instalaciones a fin de tener un buen producto. (Tamaño, materiales de construcción, etc.) 20. Si tienen equipo disponible, describir este. 21. Describir el equipo adicional que van a necesitar. ¿Dónde van a obtenerlo? ¿Tendrán algunos problemas para conseguirlo? E. ORGANIZACIÓN 22. ¿Cómo se organizará el proyecto para la producción? Dirección: - Tipo de organización - Nombres de la junta directiva y las responsabilidades de cada posición Administración: - Posiciones necesarias - ¿Quién ocupará cada posición? 23. Hacer una lista de los gas os de operación para el primer año. (Por ejemplo: alquiler, luz y agua, sueldos administrativos e interés) 24. ¿Cuáles son los permisos o patentes requeridos para este tipo de operación? ¿Cuánto valen? 25. ¿Cuál es la etapa más del 26. Determinar los factores qt.e contribuyeron al fracaso de alguna empresa similar ubicada anteriormente en cada del proceso de producción de los productos? • su área: 27. ¿Cuál va a ser el calendar o para producir en forma escalonada? Fecha de Entrada de las Materias Primas - ESTUDIO FINANCIERO ¿Cuáles son los costos inic Cantidad Fecha de Salida del Producto ^les del establecimiento del proyecto? • Descripción de|Costos 1 | TOTAL Monto 204 • • • • • t,
- 219. 3.2.4a 2. ¿Cuáles sonlos costos de operación para un ciclo de producción? Un ciclo consta de Descripción de Costos TOTAL Monto 3. ¿Cuántos ciclos de producción hay en un año? 4. ¿Cuáles son las fuentes de ingresos para cubrir los costos iniciales del proyecto? Fuentes Monto 5. ¿Cuál es el costo de producción de cada producto, por unidad de producción? Descripción del Producto Unidad Costo de Producción 6. ¿Cuál es el precio de venta de cada producto? ¿Cuánto será el margen de ganancia? 7. Descripción del Producto Precio de Venta Margen de Ganancia ¿Cuál es la cantidad de bienes a producir? Descripción del Producto Cantidad por Mes Cantidad por Año S ' 205
- 220. 3.2.4a o 9 é Sección 5 -INFORME FINAL (Resumen) ESTUDIO DE MERCADO 1. Elaborarun resumen de sus investigaciones. Su informe debe ser conciso/ como si lo- escribiese para un banquero o un inversionista. Incluir información sobre los temas siguientes: Descripción de los ProdL ctos o Servicios a Vender • Características del Mercado • Características de los Productos o Servicios a Vender • Cantidad Demandada • Precios de Venta • Competencia • Fortaleza de Ventas • Canales de Comercialización • Transporte • • 9 o 9 • O O é Experiencia de la Acept Metodología Aplicada Conclusiones 206 ción del Mercado o f
- 221. PLAN DE LECCIÓN3.2.5 Tema: El Plan de Negocio Objetivos: 1. Identificar los pasos y los componentes del Plan de Negocio. 2. Elaborar un Plan de Negocio. Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Trabajo: - Su Plan de Nevado (3.2.5a) Tiempo: 240 minutos Pro cedimiento: 1. Explicara los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Explicar que van a tener el período de dos clases completas para prepararse para dar una presentación de sus planes antes de la clase y un "banquero". 3. Distribuir la Hoja de Trabajo Su Plan de Negocio (3.2.5a). Explique que esta Hoja de Trabajo va a ser la marca referencialpara sus planes de negocio la que deben usar corno un cuaderno para anotar, pensar y trabajar. Mucha de la información vendrá de los estudios de factíbilidad ya hechos. 4. Recordar que como parte de este ejercicio práctico, después de que hayan recolectado toda la información necesaria, tendrán que elaborar un informe para presentar sus planes en una manera formal, para que reciban consejo y críticas de sus compañeros. 5. Asegurarse que ellos entienden todas las preguntas, preguntar a los estudiantes corno deben responder a cada una. Puntos de Discusión: 1. ¿Cuál es la diferencia entre un Estudio de Factíbilidad y un Plan de Inversión? 2. ¿Cuáles son las ventajas o los beneficios de un Plan de Negocio bien presentado? ¿Cuáles son las desventajas de un plan mal presentado? 3. ¿Cuáles serán los aspectos más importantes para las inversionistas potenciales? Evaluación: * Todos habrán elaborado un Plan de Negocio completo. 207
- 222. HOJA DE TRABAJO SUPLAN DE NEGOCIO Dueño(s) de la Empresa: Nombre de la Empresa: Dirección (ubicación): Fecha: La Emprescjy el Dueño, fíoy_y Mañana 1. Nombre y la actividad propuesta para la empresa 2. Nombre, edad, dirección del dueño(s) y su ocupación actual 3. Resumen de las calificaciones 4. Resumen de trabajo(s) previc (incluyendo los trabajos 5. Estoy (estamos) calificado(s) 208 educativas del dueño(s): (s) del dueño(s): dativos a esta empresa) para manejar esta empresa porque: 3.2.5a O 9 * e 9 9 •9 9
- 223. 3.2.5a 6. ¿Que vaa hacer cada dueño en la empresa? (si hay más de un dueño) 7. Una descripción de lo que ha hecho para iniciar su empresa: 8. Nombre(s) y descripción(es)de las otras empresas suyas (siaplica): 9. ¿Cuál podría ser el problema más grande cuando inicia su empresa?: El Mercado 10. ¿Quiénes van a ser sus clientes? (si son pocos pero grandes, nombrarlos; si son varios, definirlos por: ocupaciones, ubicación, niveles de vida, etc.) 11. ¿Quiénes son sus competidores, cuántos hay, dónde están, cuan exitosos son y cuáles son las debilidades que tienen, que Ud. pueda aprovechar? 12. ¿Por qué la gente compraría de Ud.(s) en vez de sus competidores? (¿Qué más ofrece al cliente!) 209
- 224. 3.2.5a 9 9 9 La Mezcla deMercadeo 13. Los precios de los productos son los siguientes: (si venden muchas cosas, o si los precios son individualizados, poner el margen y la comparación de sus competidores) 14. Los precios son fijados así porque: 15. Métodos de publicidad y promoción que va a utilizar y los gastos aproximados por mes: 16. El mensaje más grande que quiere comunicar con estas actividades: 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 17. ¿Por cuáles canales va a distribuir sus productos? (Dar nombres si posible j cómo se afectan sus precios) 18. Distribuirá sus productos asi porque: 19. Métodos de transporte usados para la distribución y los gastos aproximados por mes: 210 a
- 225. 3.2.5a La Empresa enOperación 20. Materia prima requerida, los precios actuales, los proveedores y la disponibilidadde las materias: 21. Transporte requerido para recibir su materia prima y los gastos aproximados por mes: 22. Su equipo, maquinaria, etc. (con edades y valores aproximados): 23. Equipo y/o maquinaria nueva requerida, donde puede comprarla, el costo y el tiempo de la entrega: 24. Dibujar, en una manera sencilla, cómo van a ser las instalaciones, demostrando la posición de las existencias, como se mueven las materias/productos (el flujo desde un paso a otro): 25. Su propuesta para mantenimiento y los costos por mes: 26. Local de la empresa, propio o alquilado, cuánto es el gasto por mes:
- 226. 27. Número deempleados propuestos, sus funciones y salarios mensuales: 28. ¿Cuándo va a contratar a estos empleados?: 9 3.2.5a 29. Capacitación requerida para los empleados, la duración y los gastos: 30. Segurorequerido y el gasto mensual: 31. Estructura legal de la empresa 32. Patentes y licenciasrequeridas o existentes, cómo las obtendrá y cuánto gastó: Registros y Controles 33- ¿Qué informaciónfinanciera necesitarála empresa y en qué períodos? 34. ¿Cuáles registros va a mantener y quién es el responsable de hacerlos? ¿Qué capacitaciónserá necesaria? 212 r
- 227. 3.2.5a Estimación de ¡nsResultados y Necesidad de Finanzas 35. Estimación de las ventas mensuales para los próximos 12 meses: Primer mes:_ . de 19 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 36. Total de ventas al año: 37. Gastos mensuales para este período: a. Empleados: b. Salario(s) del dueño(s): c. Materia prima: d. Transporte: e. Alquiler, luz, agua,etc. f. Patentes y licencias: g. Compra de equipo h. Otros gastos: Total de gastos mensuales: 38. Gastos anuales (hacer los cambios necesarios para gastos que no son iguales cada mes). 39. Ganancia o Perdida por período fiscal: (#30. menos #32.) (Ingresos menos egresos) 40. Plazo para el crédito dado a sus clientes: días después de la compra. 41. Plazo para el crédito dado por sus proveedores: días después de la compra. 42. Plan de pago del equipo que quiere comprar: 43. ¿Cuánto es el Punto de Equilibrio de ventas por mes? 213
- 228. é • *• •'•••••••••••••••• FLUJO DE CAJA 44. Estimaciónde las entradas y salidas de efectivo en la empresa para los próximos 12 meses (incluyendo sus cuentaspor pagar y cobrar): 3.2.5a Mes 1 2 3 4 5 6 7 Q 9 1 0 1 1 1 2 INGRESOS Saldo TOTAL INGRESOS EGRESOS TOTAL INGRESOS SALDO (- o +) 45. E! máximo saldo negativo (si hay): 46. Expliquetodos los supuestos encontrados adentro de los datos mensuales: íN
- 229. LO i—l tN FLUJO DE CAJA(con préstamo) 47.Sihay un saldo negativo en #45, revisar el flujo de caja con un préstamo y los pagos: 3.2.5a Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 12 INGRESOS Saldo TOTAL INGRESOS EGRESOS TOTAL INGRESOS SALDO (solo +) 48. Préstamo requírido (vea#45): 49. Cuándo empieza a pagar: Fecha -Primer abono: Segundo abono: Tercer abono: 19. 9
- 230. 50. Balance Generalde la empresa al c Fecha: Fuentes de Efectivo (Pasivos) Totales 51. Estimación del Balance General en Fecha: Fuentes de Efectivo (Pasivos) Totales ía: .2 me 3.2.5a Usos de Efectivo (Activos) Totales ses: Lisos de Efectivo (Activos) Totales 9 é • • • • 216 • •
- 231. PLAN DE LECCIÓN3.2.6 Tema: Práctica de las Presentaciones "^ Objetivo: 1. Mejorar la habilidad de hacer presentaciones formales. %£ Preparación: 1. Sacar copias o compartir la información por medio de ayudas visuales de la Hoja de Trabajo: - Preparando Sn Plan de Nevado (3.2.6a) ® Tiempo: 15 a 20 minutos para cada presentación. & Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivos que se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Preguntar: ¿Cuáles son las características de una buena presentación? La lista debe incluir: • Organiza bien el tiempo asignado para la presentación. • Tiene una secuencia clara, con énfasis en las partes mas importantes. • Las proyecciones son reales y entendibles. • Tiene confianza y la presentación es persuasiva. • SÍ las utiliza, sus ayudasvisuales son claras, bien hechas, precisas y relevantes. 3. Revisar la Hoja de información, Preparando Su Plan de Negocio (3.2.6a) y aclarar algunas dudas o inquietudes que tengan a los estudiantes. 4. Decir, tal como el tiempo lo permita, que practiquen sus presentaciones en forma breve con borrador, en frente del grupo. Esta oportunidad es más importante para los estudiantes que no tienen mucha prácticahablando en frente de un grupo, para que adquieran confianza en sí mismos. 5. Escoger a un estudiantepara hacer el papel de "inversionista" para cada presentación y dejar 10 minutos para cada una. Después, dirigir una discusión sobre los siguientes puntos: • ¿Fue hecha la presentación en el tiempo dado? • ¿Llevó una buena secuencia de ideas con una introducción, cuerpo y final? • ¿Cubrió todas las áreas importantes? • ¿Logró convencer al inversionista con sus argumentos? • ¿Mostróque tenía mucho conocimiento de los detalles de la empresa? • ¿Si fuera Ud. el inversionista, daría el préstamo a esta empresa? 6. Tratar que hagan la mayor cantidad de presentaciones posibles. La habilidad de hacer una presentación será importante al vender, comprar, al trabajar con el gobierno y los empleados, como también al solicitar financiamiento. ? Puntos de Discusión: 1. ¿Qué aspectos necesita mejorar para preparar sus presentaciones finales? 2. ¿Cómo pueden practicar sus presentaciones para mejorarlas? i/ Evaluación: • Todos habrán practicado sus presentaciones en frente de la clase. 217
- 232. 4- HOJA DEINFORMACIÓN 3.2.6a PRESENTANDO SU PLAN DE NEGOCIO 1. Recuerde: Usted causará mejor impresión a su fuente potencial de fin anciamiento y dejará bien claras sus necesidades de qapital sí su información está bien organizada. Por eso, piense bien en su presentación, argüir su caso con hechos y sea optimista. Los inversionistas están de su lado, no en contra. 2. Tratar de pensar como el invers onista. ¿Prestaría el capital en base de su presentación? 3. No solamente sea optimista. Los inversionistas confiarán en el tanto que se les muéstrelos datos para sustentar su optimismo. 4. No deje todo el trabajo para el ultimo minuto. Darse tiempo para preparar su plan y la presentación. 5. El realizar el Plan de Negocio puede parecerlo muy difícil, pero todo el trabajo que estén haciendo ahora está preparándolos y va a ahorrarle mucho tiempo en el futuro. 6. La presentación en su actualidad es muy importante porque va a presentar por primera vez a los inversionistas su proyecto, para su éxito. su persona y su personalidad, lo cual es lo más importante Asegúrese de que su presentación rrantiene ciertas reglas: • Utilizar el tiempo dado y no más. • Seguir con una secuencia clara, con un introducción,cuerpo y resumen. • Cubrir todos los aspectos importantes. • Que los datos son reales y comprobados y que la matemática esté bien hecha. • Su presentación personal y manera de contestar preguntas debe mostrar la viabilidad y su visión del proyecto. • Su manera de contestar las preguntas tiene que mostrar que está muy familiarizado con los detalles del proyecto. 218
- 233. PLAN DE LECCIÓN3.2.7 Tema; Presentación del Plan de Negocio Objetivo: 1. Presentary evaluar los Planes de Negocios y obtener la retroalimentación de la clase. Preparación: Cada grupo prepara los materialesque necesita para su exposición. Nota al Docente: Antes de las presentaciones, Ud. podría invitar a expertos para un "panel", para dar consejo y retroalimentacióna los estudiantes. Por ejemplo, un representante de un banco u otra instituciónque ofrece préstamos y/o una persona con conocimientoa cerca de empresas exitosas. Tiempo: 20 a 30 minutos para cada presentación. Procedimiento: 1. Explicar a los estudiantes los objetivosque se pretenden alcanzar con el desarrollo del tema. 2. Reforzar la importancia de hacer las presentaciones, porque la experiencia va a darles mucha confianza para el futuro. Discutir con anticipación todos los materiales que ocupan para hacer sus presentaciones (papel periódico, marcadores, etc.) Además, debe mantenerse disponible para aclarar dudas o inquietudes. Si hay una "empresa" donde hay dos Omás estudiantes, ellos deben aclarar bien antes de la presentación quién se encargará de cuáles partes. 3. Dar a los estudiantes o grupos de 10 a 15 minutos para la presentación, seguido por un período de 10 a 15 minutos para preguntas y discusión. 4. Otras consideraciones: • Distribuirloshorarios en avance. • SÍ hay un panel de expertos, explícales a los miembros el propósito de la sesión. • Arreglarel aula. • Asegurarse que los estudiantes utilizan el tiempo dado y no más. Puntos deDiscusión: 1. ¿Cuáles fueron los aspectos más difíciles en su presentación formal del Plan de Negocio? 2. ¿Qué estrategiasdiferentespodría haber utilizado si la presentación hubiera sido hecha en un banco u oficina? Evaluación: • Todos habrán presentado un Plan de Negocio 219
- 234.
- 235. BIBLIOGRAFÍA Araya Naranjo, Gerardo.Notas Sobre Derecho Laboral. Apoyo Logístico, Centro Agrícola Cantonal de Hojanchn. Costa Rica. 1996: Barren, John M. y Lynch, Gerald J. Economics (2nd Edition). 1989. Chambers, Maynard N. y Sargent, Dennis J. Su Plan de Negocio. Oregon Small Business Development Center Network. United States. 1987. Código de Trabajo (7 ed.). República de Costa Rica. Porvenir. Costa Rica. 1992. Como Planear Mi Vida: un programa para el desarrollo de la juventud latinoamerican. Center for Population Options. 1990. Curso Básico de Planificación y Programación.Programa de Organizaciones Privadas Voluntarias. Programa de Asistencia Técnica. Costa Rica. 1986. Curso de Gestión Empresarial CIPET. Desarrollado por: Ferysol Ltda. Costa Rica. 1995. Davidovic, Roberto. Crecer con su Empresa. DESA Consultores de Chile y FUNDES. Chile. 1994. Fundamentos Empresariales.Empresarios Juveniles de Costa Rica. Sistema DESEM A.C., México, D.F. 1992. Guía para las Gerencias. Empresarios Juveniles de Costa Rica. 1991. Harper, Malcom. Consultancy for Small Business. Intermedíate Technology Publications Ltd. London. 1976. Harper, Malcolm & Kraus-Harper, Uschi. Gettíng Down to Business - A manual for training businesswomen. Intermedíate Technology Publications. England. 1992. Instituto Nacional de Aprendizaje. Publicaciones y folletos generales. Costa Rica. 1996. Lehmann, Donald R. Investigación y Análisis de Mercado. Compañía Editorial Continental, S.A. de C.V. México. 1994. Manuales Técnicos. Cuerpo de Paz/Ecuador, Programa de Pequeños Negocios. Ecuador. 1994-95: Creatividad y Gerencia Estrategia Básica de Mercadeo Mercadeo y Ventas MÍ Primera Empresa Motivación yLiderazgo Principios de Contabilidad Principios de Administración Pickle, Hal B.y Abrahmson, Royce. Administraciónde Empresas. 1987. Reglamento Interior de Trabajo. Guía práctica para su elaboración (4°ed.). Costa Rica. 1996. Registros Contables para Pequeñas Fincas. Cuerpo de Paz./Costa Rica, Programa de Pequeños Negocios. Costa Rica. 1991. 221
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