El documento describe los pasos de la planificación de una auditoría, incluyendo la definición de objetivos, alcance y criterios, la determinación de la viabilidad, el establecimiento del equipo auditor y la preparación de las actividades de auditoría in situ.

1. PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORIA
1 Gestión de un Programa Auditoría
2 PREPARACIÓN actividades In Situ (Plan Auditoría)
3 Preparación de la Auditoría In Situ
4 Realización de la Auditoría
5 Revisión de la auditoría
4 INFORME Y SEGUIMIENTO

2. Inicio de la
auditoría
Revisión de la
documentación
Preparación de las
actividades de
auditoría in-situ
Actividades de
auditoría in-situ
Informe
de la auditoría
Auditoría
completa
• Definición de los objetivos, alcance y criterios
• Determinacnión de la factibilidad de la auditoría
• Establecer el equipo auditor
• Contacto inicial con el auditado
• Planificación de las actividades de
auditoría in-situ
• Asignación de tareas al equipo
auditor
• Preparación de la documentación
de trabajo
• Conducción de la reunión de apertura
• Reunir y verificar la información
• Identificar los hallazgos de la auditoría
• Comunicación durante la auditoría
• Preparación de la reunión de cierre
• Conducción de la reunión de cierre
• Preparación del informe de auditoría
• Informe de aprobación y distribución
• Retención de documentos
Seguimiento
de la auditoría
• Revisión de aspectos relevantes:
sistemas de gestión, documentación,
registros
• Determinación de su adecuación

3. GESTIÓN DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA
Autoridad para el
programa
Definir el programa
• objetivos/alcance
• procedimientos
• recursos
• responsabilidades
Implementar el programa
• evaluación de auditores
• asignación del equipo auditor
• dirección de actividades de auditoría
• registros
Programa de supervisión y
revisión
Acción de
mejora
Plan
Do
Check
Act

4. GESTIÓN DE UN PROGRAMA AUDITORÍAS
El propósito incluye:
 Establecer objetivos y extensión de la auditoría
 establecer responsabilidades, recursos y procedimientos
 implementar el programa de auditoría
 Controlar,supervisar y revisar el programa
 mantener los registros

5. GESTIÓN DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA
OBJETIVOS
Basado en :
 Prioridades de la dirección
 intenciones comerciales
 requisitos del sistema de gestión
 requisitos legales y contractuales
 evaluación de proveedores
 requisitos del cliente
 riesgos potenciales para el negocio

6. GESTIÓN DE UN PROGRAMA DE A.
ALCANCE
El alcance puede variar y está influenciado por:
 Alcance, objetivo, duración y
 frecuencia de las auditorías
 tamaño, naturaleza y complejidad de la organización
 estatus, importancia, complejidad, ubicación de las actividades
 normas, requisitos legales y contractuales, políticas y criterio de auditoría
 necesidad de acreditación/certificación
 resultado de auditorías previas
 interés de las partes involucradas
 cambios significativos a las áreas funcionales

7. GESTIÓN PROGRAMA AUDITORÍAS
Responsabilidades, recursos y procedimientos
1 Responsabilidades
La gestión del programa debe asignarse a un/os
individuios que tengan conocimientos de :
 Principios de la auditoría
 Competencia del auditor
 Aplicación de las herramientas de auditoría y métodos
 Conocimiento relevante técnico y del negocio de las
actividades a ser auditadas.

8. GESTION PROGRAMA AUDITORÍAS
Responsabilidades, recursos y procedimientos
2 Recursos
Consideraciones:
Debe tenerse encuenta:
 recursos financieros
 Técnicas de auditoría y métodos
 disponibilidad de auditores y expertos técnicos
 procesos para alcanzar y mantener la competencia del auditor
 competencia apropiada del auditor para alcanzar los objetivos
 Tiempo de viaje, alojamiento y otras necesidades
 La duración de las auditorías

9. GESTIÓN PROGRAMA AUDITORÍAS
3 Procedimientos
Determinados para:
 Planificar y establecer el cronograma para la auditoría
 asegurar la competencia de los auditores y del auditor jefe
 seleccionar los miembros del equipo
 realizar la auditoría
 realizar los seguimientos de la auditoría
 Mantenimiento de las registros de la auditoría
 Control del desempeño y mejora del programa

10. GESTIÓN PROGRAMA AUDITORÍAS
Implantación del programa
Incluye:
 documentación y comunicación del programa
 coordinación y elaboración del cronograma de la auditoría
 evaluación de los auditores
 determinación del equipo auditor
 provisión de recursos
 realización de las auditorías según el programa
 control de registros
 revisión y aprobación de los reportes de auditoría
 asegurar los seguimientos, cuando sea aplicable

11. GESTIÓN PROGRAMA AUDITORÍAS
Registros del programa
• resultados de la revisión del programa
• registros de la auditoría:
– planes
– itinerarios
– checklists
– Informes de No Conformidades
– SACs
 registros personales del auditor
 Evaluación del auditor
 Selección del equipo auditor
 formación

12. GESTIÓN PROGRAMA AUDITORÍAS
Seguimiento y revisión del programa
Periódica para asegurar:
 cumplimiento de los objetivos
 eficacia del programa
 oportunidades de mejora
La supervisión debe utilizar indicadores de rendimiento

13. PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA
Definición objetivos, alcance, criterios
Determinación viabilidad
Selección equipo auditor

14. PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA
Designación de un auditor jefe
Determinación viabilidad
Establecimiento equipo auditor
Designado por responsable programa
En auditoría conjunta:
Uno por auditoría
Uno por equipo
Objetivos, alcance, criterios

15. PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA
Designación de un auditor jefe
Objetivos, alcance, criterios
3.5 Viabilidad
Establecimiento equipo auditor
Información suficiente
Cooperación del auditado
Disponibilidad tiempo y recursos
Se determina después revisión documentación

16. PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA
Designación de un auditor jefe
Objetivos, alcance, criterios
Viabilidad
Establecimiento equipo auditor
•Responsabilidades auditor Jefe
•Tomar las decisiones finales
•preparar el plan de auditoría
•asignar los roles al equipo
•informar al equipo
•revisar los documentos de trabajo
•representar al equipo en las reuniones de apertura/cierre
•reportar no conformidades críticas
•reportar obstáculos mayores
•firmar el reporte de auditoría
•Auditores
•Revisar toda la documentación relevante
•preparar documentos de trabajo
•cumplir con los requisitos de la auditoría
•cumplir con las tareas asignadas
•reportar las deficiencias y hallazgos al Auditor Jefe
•Expertos
•La empresa puede seleccionar

17. Buenas Prácticas de Reuniones
 Presentarse
 Asegurarse que se comprende la agenda
 Cumplir con la Agenda
 Mantener el control
 Controlar y respetar los tiempos
 Evitar discusiones
 Escuchar a los demás
 Conservar registros