2. FINANZAS
DEFINICIÓN
DE
OBJETIVOS
Por ejemplo: Llevar ordenadamente las
cuentas de la empresa. Estar informado
de cual es su situación.
SISTEMA
CONTABLE DE
LA EMPRESA
CONTABILIDAD
DE LA
EMPRESA
CATÁLOGO DE
CUENTAS
SOFTWARE A
UTILIZAR
3. FINANZAS
FLUJO DE EFECTIVO
Es la proyección de todos los movimientos monetarios que se realizan en la
empresa. Ahí se prevén tanto los ingresos como los egresos que por diferentes
conceptos circulan por la empresa, y está compuesto por: costos y gastos, capital
social , créditos y en general entradas y salidas
COSTOS Y GASTOS.CRÉDITO.es la cantidad de
Es una aportación
CAPITAL SOCIAL..dinero que se erogar,
económica que se
para pagar la
Es la cantidad total de
entrega a la empresa
dinero que invierten los
operación de la
con el fin de hacer
dueños de la empresa
empresa. No tiene
frente a compromisos o
como fin la ganancia, (socios) para conformar
necesidades de
mientras que el gasto sí la misma y será la base
inversión que no
para el inicio de las
es desembolsado con
pueden ser solventadas
operaciones de ésta.
el objetivo de obtener
con el capital de la
utilidades. Existen
misma.
costos fijos y variables:
ENTRADAS.- Los
ingresos de dinero que
la empresa recibe
SALIDASSon todos los egresos
que la empresa realiza.
Los gastos y costos en
que la empresa incurre
son salidas de dinero
4. EJEMPLO DE FLUJO DE
EFECTIVO
CLASH FLOW
MES 1
MES 2
MES 3
3.246,25
7.809,38
7.875,00
8.637,50
7.341,88
200,00
50,00
300,00
8.075,00
11.933,75
15.451,25
Entradas
Saldo inicial
+
a) Ventas
+
b) Cuentas por cobrar
=
c)Total disponible en efectivo
Sálidas
+
Equipamiento
300,00
150,00
100,00
+
Costo de requerimientos legales
585,00
0,00
0,00
+
Salarios
1.710,00
1.710,00
1.710,00
+
Promoción y publicidad
403,75
434,38
764,19
+
Renta (arriendo)
500,00
500,00
500,00
+
Servicios
180,00
180,00
180,00
+
Seguros
70,00
70,00
70,00
+
Préstamo
1.080,00
1.080,00
1.080,00
=
e) Total salidas
4.828,75
4.124,38
4.404,19
d) Cash position
3.246,25
7.809,38
11.047,06
c) - e)
5. FINANZAS
BALANCE GENERAL.que muestra, a una
fecha determinada,
cuáles son los activos,
pasivos y capital
contable con que
cuenta la empresa.
ESTADO DE
RESULTADOS.
Principal medio para
medir la rentabilidad
de una empresa
ESTADOS
FINANCIEROS
6. PLAN DE TRABAJO
El plan de trabajo consiste básicamente en
asignar tiempos, responsabilidades, metas y
recursos a cada actividad de la empresa, de
tal manera que permita cumplir con los
objetivos que la misma se ha trazado.
7. Flujo de caja
FLUJO DE CAJA
MES 1
MES 2
MES 3
3.246,25
7.809,38
7.875,00
8.637,50
7.341,88
200,00
50,00
300,00
8.075,00
11.933,75
15.451,25
Entradas
Saldo inicial
+
a) Ventas
+
b) Cuentas por cobrar
=
c)Total disponible en efectivo
Sálidas
+
300,00
150,00
100,00
+
Costo de requerimientos legales
585,00
0,00
0,00
+
Salarios
1.710,00
1.710,00
1.710,00
+
Promoción y publicidad
403,75
434,38
764,19
+
Renta (arriendo)
500,00
500,00
500,00
+
Servicios
180,00
180,00
180,00
+
Seguros
70,00
70,00
70,00
+
Préstamo
1.080,00
1.080,00
1.080,00
=
c) - e)
Equipamiento
e) Total sálidas
4.828,75
4.124,38
4.404,19
d) Saldo al final del período
3.246,25
7.809,38
11.047,06
