El documento presenta un mapa de riesgos de la tesorería de un hospital que identifica 7 riesgos principales como falta de recursos, problemas tecnológicos, errores humanos, incumplimiento de pagos, fraude, incumplimiento de metas de recaudo y protección inadecuada de equipos. Para cada riesgo se describen las causas, consecuencias, valoración, controles existentes y tratamiento.

1. Líder del área / proceso
Prob/ Frec Impact/ Nivel
Ausencia o incumplimiento del plan de pagos Media Moderado
Falta de recursos Alta Moderado
Problemas en las herramientas tecnológicas y
en el procedimiento de pagos.
Baja Moderado
Errores ocasionados por la persona encargada. Baja Moderado
C3R. 002
No se registran en forma
oportuna las cuentas por pagar
No es posible realizar la contingencia por parte
del proceso de tesorería
Riesgo operativo
Falta de control y revisión en el registro
oportuno de la cuestas por pagar
No se pueden realizar oportunamente los
pagos de la contingencia respectiva
Media Catastrófico Importante
Recibir la información incorrecta o incompleta
para determinar la fuente de la obligación.
Baja Catastrófico
Falsificación de firmas en los cheques Baja Moderado
Jineteo de la caja general Baja Catastrófico
Retención de recaudos y consignaciones
posteriores al día siguiente hábil.
Baja Catastrófico
C3R. 004
Incumplimiento de las metas de
recaudo
No cumplir con recaudo oportuno de las
diferentes entidades
Riesgo de
cumplimiento
No establecer un tiempo y un seguimiento
para el cumplimiento de las metas de recaudo
Al no haber recursos, la ese no cumpliría los
compromisos adquiridos
Media Catastrófico Importante
C3R. 005
Área de trabajo reducida para
realizar los procesos de área
La oficina cuenta con un área restringida para el
volumen de información y la necesidad de un
archivo para el manejo de la información.
Riesgo estratégico
Falta de espacio físico para la realización
optima de las actividades.
exposición pública de la información pérdida
de documentos.
Baja Moderado Tolerable
C3R. 006
Protección inadecuada de
Equipos de cómputos
Se cuenta con equipos de computación que no
están protegidos y puede existir perdida de
información
Riesgo de tecnología
inadecuado uso de equipos computo y poca
seguridad de la información
Eventualmente el flujo de energía es irregular,
perdida de informacion,procesamiento de la
información inoportuno.
Media Moderado Tolerable
Pérdidas financieras para la empresa,
intervención por parte de los entes de control,
procesos disciplinarios, penales y demás.
Moderado
Moderado
Posibles demandas por no pagos, afectación
en la prestación del servicio, deterioro de la
imagen de la institución
Fraude en transacciones de
tesorería
Pago inoportuno de las
obligaciones
Incumplimiento de los pagos de las obligaciones
en las fechas correspondientes
Riesgo operativo
C3R. 003
Que se realicen pagos productos de actos de
corrupción
Riesgo de corrupción
C3R. 001
Nombre del área / proceso Tesorería Pablo Solano
Causas Consecuencias
Mapa de riesgo
Hospital San Jerónimo de Montería
Vigencia 2018
IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
Riesgo absolutoCódigo del
riesgo
Nombre del riesgo Descripción Clasificación
Nit.891.079.999-6 – Carrera 14 No.22-50
PBX – 7958135 – fax 7868191

2. Pablo Solano
Nivel
SI NO 50%
De acuerdo a las condiciones de la entidad se realizan los pagos en
orden prioritario (Nómina, impuestos), los demás pagos son
autorizados por el ordenador del gasto.
Permanente Tesorero / ordenador del gasto
SI NO 50%
Gestiones con las diferentes entidades financieras con el fin de
apalancar la operación en caso que se requiera.
Periódicamente Tesorero / ordenador del gasto
SI SI 75% Procedimiento de causación y pagos Permanente Tesorero
SI SI 75%
En caso de problemas con el token o la plataforma para efectuar los
pagos, se activa el plan de contingencia, el cual consiste en enviar los
archivos al banco para que se realice la dispersión de los pagos
Cuando se requiera Tesorero / ordenador del gasto
C3R. 002 SI SI 75% Realizar revisión oportuna de las cuentas por pagar Permanente
Cuentas por pagar Subdirección
Administrativa
Tolerable Evitar el riesgo
SI SI 75%
Existe un control dual para el pago de cuentas, el área de cuentas por
pagar recibe las cuentas y verifica los soportes respectivos y
posteriormente se radican en tesorería (procedimiento causación y
pago).
Permanente
Cuentas por pagar /Subdirección
Administrativa/gerencia
SI SI 75%
Procedimiento de causación y pagos/ manual anticorrupción/ manual
SARLAFT
Permanente Tesorero
SI SI 75%
Se realiza arqueo de caja y se registran los movimientos en el software
institucional.
Diario Tesorero
SI SI 75%
Procedimiento de causación y pagos/ manual anticorrupción/ manual
SARLAFT
Permanente Tesorero
C3R. 004 SI SI 75%
Realizar una oportuna gestión del recaudo por parte de los
funcionarios responsables.
Permanente
Subdirección Administrativa
Cartera
Tolerable Evitar el riesgo
C3R. 005 SI NO 50%
Se cuenta con archivadores para la custodia de documentos, área
restringida
Permanente
subdirección administrativa
suministro
Aceptable Transferir el riesgo
C3R. 006 SI SI 75% Dotación de C P U, estabilizadores de energía Permanente
subdirección administrativa
suministro sistemas
Aceptable Transferir el riesgo
Tolerable
Aceptable
Asumir el riesgo
Evitar el riesgoC3R. 003
C3R. 001
Nombre del área Tesorería Líder del área / proceso
Mapa de riesgo
Hospital San Jerónimo de Montería
Vigencia 2018
Tratamiento
VALORACIÓN DEL RIESGO
Valoración
control
Control
documentado
Existe control?
Código del
riesgo
Descripción del control Frecuencia del control Responsable
Riesgo Residual
Nit.891.079.999-6 – Carrera 14 No.22-50
PBX – 7958135 – fax 7868191