El documento resume los presupuestos del Ayuntamiento de Valencia para los últimos 10 años, analizando los ingresos y gastos. Se observa que las previsiones de ingresos suelen superar los derechos reconocidos, mientras que en gastos los créditos iniciales son superados por los definitivos pero los pagos no alcanzan estos últimos. En inversiones reales en particular las diferencias entre créditos y pagos son especialmente grandes.

1. 10 años de presupuestos del
Ayuntamiento de Valencia
Fuente:
Fuente:
•• Liquidación del presupuesto anual
Liquidación del presupuesto anual
publicada en la Web; resúmenes de
publicada en la Web; resúmenes de
ingresos y gastos
ingresos y gastos
•• Presupuesto para 2011, resumen
Presupuesto para 2011, resumen
publicado en la web del Ayuntamiento
publicado en la web del Ayuntamiento

2. Fuentes

3. Fuentes (2)
• El problema de las fuentes:
Algunas se pueden descargar en pdf, pero hay
información que sólo se puede visualizar en
complicados formatos.

4. Fuentes (3)
Ejemplo de captura: imposible fiscalizar los gastos con este tipo de presentación

5. PRIMERO:
los ingresos
los ingresos

6. Composición de los ingresos
1. Impuestos directos
1. Impuestos directos
2. Impuestos indirectos
2. Impuestos indirectos
3. Tasas y otros ingresos
3. Tasas y otros ingresos
4. Transferencias corrientes
4. Transferencias corrientes
5. Ingresos patrimoniales
5. Ingresos patrimoniales
6. Enajenación de inversiones reales
6. Enajenación de inversiones reales
7. Transferencias de capital
7. Transferencias de capital
8. Activos financieros
8. Activos financieros
9. Pasivos financieros
9. Pasivos financieros

7. Evolución de los ingresos
Se observa que las previsiones presupuestarias definitivas (en rojo) suelen
rebasar los derechos reconocidos netos (verde).

8. Comparación ingresos y gastos, 1
Relación entre la recaudación y los pagos realizados

9. Comparación ingresos y gastos, 2
Relación entre la recaudación neta y las obligaciones reconocidas netas,
las obligaciones (verde pálido) superan sistemáticamente la recaudación
neta (verde oscuro)

10. Comparación ingresos y gastos, 3
Relación entre los derechos reconocidos netos y las obligaciones reconocidas netas

11. LUEGO:
los gastos
los gastos

12. El presupuesto de gastos
1. Gastos de Personal
1. Gastos de Personal
2. Gastos en Bienes Corrientes y Servicios
2. Gastos en Bienes Corrientes y Servicios
3. Gastos Financieros
3. Gastos Financieros
4. Transferencias corrientes
4. Transferencias corrientes
6. Inversiones Reales
6. Inversiones Reales
7. Transferencias de Capital
7. Transferencias de Capital
8. Activos financieros
8. Activos financieros
9. Pasivos financieros
9. Pasivos financieros

13. Composición de gastos en 2011

14. Gastos Totales
Las cifras

15. Gastos Totales
Obsérvese la diferencia entre los créditos definitivos , los iniciales y los pagos

16. Gastos Totales, 2
Evolución de las cantidades pendiente de pago a fin de año

17. Gastos de Personal

18. Gastos de Personal

19. Gastos en Bienes Corrientes y Servicios
El Capítulo 2º, Compra de Bienes y Servicios y el
capítulo 4º Transferencias Corrientes recogen
una parte substancial del gasto en servicios,
mediante la producción propia, contratos
externos y transferencias a Organismos
Públicos, Entidades y Familias.

20. Gastos en Bienes Corrientes y Servicios
las cifras

21. Gastos en Bienes Corrientes y Servicios
Obsérvese la diferencia entre el crédito inicial y el pago

22. Transferencias corrientes

23. Transferencias corrientes
Desde 2007 el pago no alcanza el crédito inicial, y menos el definitivo

24. Inversiones Reales
Obsérvese las diferencias entre los créditos iniciales, los créditos definitivos,
in
los pagos realizados y las obligaciones pendientes de pago

25. Inversiones Reales

26. Inversiones Reales
Todos los años quedan pagos pendientes de pago

27. Transferencias de Capital
Partida caprichosa, el crédito definitivo a veces multiplica el inicial, la
conducta de los pagos es errática.

28. Activos financieros

29. Pasivos financieros

30. Gastos Financieros
Hubo suerte, seguramente por la bajada generalizada de intereses

31. Algunas Conclusiones
• En la partida de ingresos, las previsiones definitivas superan
sistemáticamente los derechos reconocidos. Una conducta
prudente habría sido prever esa contingencia en las
obligaciones de pago, y no fiarlo a las “previsiones definitivas”
• Hasta el ejercicio 2010 la liquidación del presupuesto de
gastos no incluye el Remanente de Créditos, con lo cual no se
sabe qué pasa con las obligaciones reconocidas y la diferencia
entre éstas y los créditos definitivos. ¿Se arrastran como
deuda, se incorporan al presupuesto siguiente, o qué pasa
con esas cantidades?
• La partida de Inversiones Reales es escandalosa. Hay partidas
cuyos pagos no alcanzan ni el crédito inicial, que también
suele ser objeto de modificación a pesar de todo. Pero jamás
pasa en esta partida.