Situación fiscal y perspectivas

1. Departamento de
Norte de Santander:
Situación fiscal y perspectivas

2. Datos Básicos
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 40 1.102 3,6%
Area (Km 2) 21.658 1.144.748 1,9%
Población (Censo 2005 - DANE) 1.344.038 55.438.632 2,4%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 12.186.676 569.563.951 2,1%
Inversión (Millones de Pesos) 646.821 23.797.597 2,7%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 72.738 2.799.320 2,6%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 9,1 10,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 121.857 138.612
SGP per cápita (Pesos) 283.178 179.881
Inversión per cápita (Pesos) 481.252 429.260
Deuda Pública per cápita (Pesos) 54.119 50.494
NBI 2005 - DANE 30,42% 27,80%
Categoria Presupuestal 2
2014
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

3. Antecedentes
• En 2013 el Departamento generó superávit presupuestal y cumplió con el
límite legal establecido en la Ley 617 de 2000 para el sector central y la
Asamblea. También registró capacidad de endeudamiento. En 2011 suscribió
un plan de desempeño en el sector de educación, que terminó en 2013.
• La tasa de desempleo alcanzó 12,2% y la población en situación de pobreza
monetaria en 33%, indicadores superiores a los del nivel nacional. La inflación
de la región fue de 2,9%, la segunda más baja del país.
• Continúan siendo retos importantes de la administración central:
 Minimizar los riesgos del pasivo contingente por demandas judiciales.
 Efectuar seguimiento a la situación fiscal de las entidades
descentralizadas - EDS.
 Dar cumplimiento a los programas de saneamiento fiscal y financiero -
PSFF de la red pública hospitalaria.
 Mejorar la planeación financiera.
 Racionalizar el gasto de la Contraloría.

4. Evolución Balance Fiscal
• En 2014 registró déficit fiscal por $6.191
millones, resultado contrario al
registrado en la vigencia anterior.
• Gracias a los recursos del balance y a la
reducción del endeudamiento neto, la
entidad cerró con superávit
presupuestal.
• Al finalizar el bienio 2013-2014, la
entidad contaba $70.527 millones de
regalías para financiar nuevos
compromisos de inversión.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
Fuente: Cálculos DAF
con información de la secretaría de hacienda.

5. Comportamiento de los Ingresos
• El comportamiento de los ingresos fue resultado del aumento de las disponibilidades en
caja, lo cual denota fallas en la programación y ejecución presupuestal.
• El recaudo de los ingresos propios tendió a mantenerse y continúa la dependencia en
las transferencias de la Nación.
• Los recursos percibidos del Sistema General de Regalías - SGR representaron un 15%
del total de ingresos del Departamento durante las dos últimas vigencias y con relación
al Sistema General de Participaciones - SGP un 29%; las regalías se constituyeron en
una fuente importante de recursos para el Departamento.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
Variación Real
2014/2013 2013 2014
Ingresos de Recaudo Propio 160.274 163.781 -1% 17% 20%
Ingresos por Transferencias 446.752 422.879 -9% 48% 53%
Ingresos de Capital 118.054 9.257 -92% 13% 1%
Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 60.174 134.124 115% 6% 17%
Ingresos SGR 150.801 70.507 -55% 16% 9%
TOTAL INGRESOS 936.055 800.547 -17% 100% 100%
Composiciones
Concepto 2013 2014
valores en millones de $

6. Comportamiento de los Gastos
• La estructura del gasto del Departamento se focalizó en la inversión y estuvo
soportada principalmente en la fuente de las transferencias del SGP y de
cofinanciación.
• El gasto financiado con fuentes diferentes del SGR se redujo 18%, teniendo en cuenta
que en 2013 la entidad efectuó pagos de pasivo con el Fondo del Magisterio, cuya
fuente fue desahorro FONPET. Así, el comportamiento del funcionamiento contribuyó a
la contracción del gasto.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
Variación Real
2014/2013 2013 2014
Funcionamiento 184.251 83.113 -56% 23% 12%
Intereses y Comisiones de Deuda 5.440 3.788 -33% 1% 1%
Gastos Operativos de Inversión 400.329 401.991 -3% 50% 60%
FBKF 115.074 110.369 -7% 14% 16%
Amortizaciones de Deuda 5.318 2.054 -63% 1% 0%
Otros (*) 814 2.846 237% 0% 0%
Gastos SGR 87.501 66.265 -27% 11% 10%
TOTAL 798.726 670.427 -19% 100% 100%
Composiciones
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores
Concepto 2013 2014
valores en millones de $

7. Distribución de la inversión
• De manera conjunta la inversión decreció 8%. La formación bruta de capital en los
sectores vías y agua potable aminoraron el impacto en la reducción de la inversión.
• Los crecimientos de la inversión ocurrieron en agua potable, infraestructura vial, pago de
déficit de inversión, fortalecimiento de los OCAD y salud. Los descensos más importantes
se dieron en educación, vivienda y demás sectores.
Inversión total : $554.050 millones
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
62%
16%
2% 0%
7%
13%
62%
18%
4%
0%
11%
5%
2013 2014

8. Situación de la deuda
• Al cierre de 2014, el saldo de la
deuda pública totalizó $72.738
millones, 10% menor al saldo de
2013 y 0,12% el PIB departamental.
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
Perfil de Vencimientos (%)
Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP
• La totalidad de la deuda está contratada
con la banca comercial y presenta una vida
media de 11 años.
• El Departamento no cuenta actualmente
con calificación de riesgo. La última
calificación fue A-, emitida el 1 de febrero
de 2005.
0,00%
0,20%
0,40%
0,60%
0,80%
1,00%
1,20%
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
13% 13% 13% 13% 13%
8%
7%
6% 6% 6%
1%

9. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2015, el Departamento se ubica en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión
recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la
deuda) sugiere un cambio en los indicadores.
Indicador 2013 2014
Solvencia 10% 6%
Sostenibilidad 35% 30%
Semáforo VERDE VERDE
Solvencia 42% 17%
Sostenibilidad 63% 52%
Semáforo NO TIENE TIENE
Capacidad Real de Pago
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

10. Indicador GF/ICLD Administración Central
• A excepción de 2011, durante las
últimas vigencias la relación entre
GF e ICLD no superó el límite
contemplado por la Ley 617 de
2000 (60%).
• En 2014 el indicador se ubicó 1
punto por debajo del máximo
legal.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

11. Indicadores Ley 617/00
El gasto de la Contraloría nuevamente incumplió el límite establecido.
Los gastos de la Asamblea Departamental se ajustaron al límite legal.
Concepto 2011 2012 2013 2014
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 61% 56% 60% 59%
Límite 60% 60% 60% 60%
Diferencia 1% -4% 0% -1%
Transferencias a las Contraloría 2.592 3.368 3.522 3.601
Límite 2.585 3.560 3.466 3.553
Diferencia 7 -192 56 48
Transferencias a la Asamblea 2.706 2.862 2.970 3.100
Límite 2.703 2.860 2.975 3.109
Diferencia 3 3 -4 -8
valores en millones de $
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

12. Pasivo Pensional
• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes
al FONPET, le han permitido al Departamento cubrir el 58% del pasivo
pensional.
• Para la vigencia 2015 la Dirección de Regulación Económica para la
Seguridad Social - DRESS amplió la reducción al 17% en los aportes al
FONPET por concepto de ICLD, impuesto de registro y venta de activos al
sector privado, toda vez se mantenga, como mínimo, el porcentaje de
cubrimiento del pasivo pensional. Lo anterior significará una mayor
disponibilidad de recursos para la entidad territorial.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2011 990.477 263.091 26,6% 25,7%
2012 1.032.046 428.650 41,5% 44,7%
2013 877.131 377.197 43,0% 46,1%
2014 896.204 518.586 57,9% 75,0%
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

13. Riesgos y Retos
 Los recursos de vigencias anteriores fueron un factor para la generación de superávit
presupuestal, es importante la adopción de medidas que optimicen la ejecución de
recursos y la calidad y capacidad de ejecución del gasto.
 Racionalizar el funcionamiento y fortalecer el recaudo tributario, para el cumplimiento de
los indicadores fiscales y generar excedentes para inversión.
 La capacidad real de pago está afectada por la existencia de pasivo no financiero de
vigencias anteriores, se requiere mejorar la planeación financiera y moderar la
constitución de vigencias futuras.
 Avanzar en la depuración del pasivo, fortalecer la defensa judicial, valorar los posibles
fallos en contra, provisionar recursos en un fondo de contingencias y profundizar en el
análisis de la situación financiera y jurídica de las EDS.
 Con la resolución 1877/2013 se categorizaron en riesgo medio o alto 9 ESE, 3 de ellas
fueron fusionadas y 6 PSFF fueron viabilizados. La Resolución 2090/2014 no reportó en
riesgo medio o alto nuevas ESE del Departamento.
 La producción interna y la demanda del Departamento se encuentran afectadas por la
situación de Venezuela, su nivel de dependencia económica representa una de las
mayores debilidades. Es un reto para el Departamento el cumplimiento de las metas del
Plan de Desarrollo, para la reactivación de sus principales sectores económicos,
industria y comercio.