Situación Fiscal y Perspectivas

1. Departamento del Archipiélago
de San Andrés, Providencia y
Santa Catalina:
Situación fiscal y perspectivas
Cierre 2014
Ministerio de Hacienda y Crédito Público

2. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 2 1.102 0,2%
Area (Km 2) 44 1.144.748 0,0%
Población (Censo 2005 - DANE) 75.801 55.438.632 0,1%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 1.117.848 569.563.951 0,2%
Inversión (Millones de Pesos) 129.803 23.797.597 0,5%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 1.826 2.799.320 0,1%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 14,7 10,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 1.011.397 138.612
SGP per cápita (Pesos) 418.602 179.881
Inversión per cápita (Pesos) 1.712.422 429.260
Deuda Pública per cápita (Pesos) 24.089 50.494
NBI 2005 - DANE 40,84% 27,80%
Categoria Presupuestal 3
2014

3. • La gobernación suscribió un acuerdo de reestructuración de pasivos en 2001, el cual fue modificado en
2007 y 2009.
• En febrero de 2013 la entidad territorial prepagó la deuda con la Nación, con lo cual canceló la
totalidad de las acreencias y se procedió a dar por terminado el acuerdo de reestructuración de
pasivos.
• El proceso de saneamiento fiscal tuvo importantes resultados para la gobernación:
 dinámica creciente del recaudo de ingresos propios,
 gastos de funcionamiento por debajo de los límites legales establecidos para su categoría,
 cancelación de la totalidad de los pasivos,
 recuperación de la capacidad autónoma de endeudamiento
 generación de superávit de ingresos propios que ha permitido incrementar los niveles de inversión
Antecedentes

4. • En 2014 registró superávit fiscal por
$33.651 millones y logró revertir la
tendencia deficitaria observada en la
vigencia anterior.
• Los recursos del balance continúan
siendo un factor determinante para el
resultado superavitario del Departamento.
• Al finalizar el bienio 2013-2014, la entidad
contaba $2.096 millones de regalías para
financiar nuevos compromisos de
inversión.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
Evolución Balance
Fiscal
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
-1,97%
3,01%
5,44%
0,19%
2013 2014
Balance Fiscal Balance SGR

5. • Al incorporar los recursos del SGR, se observa una caída de 29% real frente a la vigencia
anterior como consecuencia de: i) El reporte erróneo del SGR realizado por el departamento,
ii) la disminución de los ingresos de capital, específicamente del desahorro al Fonpet, y iii) la
menor incorporación de recursos de vigencias anteriores.
• En 2014 los ingresos de recaudo propio crecieron jalonados por el incremento de los ingresos no
tributarios, especialmente por la tasa de tarjeta de turista y la contribución de uso de la
Infraestructura pública turística.
• Los impuestos predial e industria y comercio cayeron mientras que el impuesto mas
representativo para el departamento (Impuesto Único a Favor de San Andrés) presentó un tímido
crecimiento (1%).
Comportamiento
de los Ingresos
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Variación Real
2014/2013 2013 2014
Ingresos de Recaudo Propio 70.882 76.665 4% 21% 30%
Ingresos por Transferencias 82.058 92.547 9% 24% 37%
Ingresos de Capital 53.532 38.464 -31% 16% 15%
Desembolsos de Crédito 0 0 Ne 0% 0%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 76.467 60.885 -23% 22% 24%
Ingresos SGR 58.538 -16.454 -127% 17% -7%
TOTAL INGRESOS 341.476 252.107 -29% 100% 100%
Composiciones
Concepto 2013 2014
valores en millones de $

6. • En la vigencia 2014 la caída de los gastos ejecutados por el departamento obedeció al no
pago de deuda debido a que ésta fue cancelada en su totalidad en 2013, y a que no hubo
desahorros del Fonpet para pago de bonos y/o cuotas partes de bono pensional.
• Los gastos de funcionamiento fueron el concepto que más compromisos generó en la
vigencia, especialmente en el rubro gastos de personal y la transferencia a Providencia y
Santa Catalina.
Comportamiento
de los Gastos
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.
Variación Real
2014/2013 2013 2014
Funcionamiento 73.431 84.210 11% 30% 40%
Intereses y Comisiones de Deuda 0 0 Ne 0% 0%
Gastos Operativos de Inversión 39.777 45.896 11% 16% 22%
FBKF 63.220 43.919 -33% 25% 21%
Amortizaciones de Deuda 18.302 0 -100% 7% 0%
Otros (*) 50.000 0 -100% 20% 0%
Gastos SGR 3.570 36.418 884% 1% 17%
TOTAL 248.300 210.444 -18% 100% 100%
Composiciones
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores
Concepto 2013 2014
valores en millones de $

7. Inversión total : $126.132 millones.
• La Inversión benefició en 2014 principalmente los sectores de educación, salud y
agua potable.
Distribución
de la inversión
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
23%
21%
12%
2%
13%
30%
51%
13%
6%
1%
3%
26%
2013 2014

8. • El departamento prepagó la deuda con
la Nación lo cual, le permitió, dar por
terminado de manera anticipada y
exitosamente el acuerdo de
reestructuración de pasivos de
conformidad con lo establecido en el
artículo 35 de la Ley 550 de 1999.
• No hubo desembolsos de nuevos
créditos. A 31 de diciembre de 2014 el
departamento no presentaba saldo de
deuda pública.
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
Situación de la deuda
Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP
0,00%
1,00%
2,00%
3,00%
4,00%
5,00%
6,00%
7,00%
8,00%
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014

9. • Con corte al 1° de enero de 2015, el departamento se ubica en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con
destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el
pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores .
• El ahorro primario resultó positivo en $94.536 millones. Ello significa, sin tener en cuenta la situación de
los pasivos no financieros, que en caso de no ser condonada la cuota correspondiente del crédito con la
Nación, el departamento genera ingresos disponibles suficientes para garantizar el pago de los intereses
y amortizaciones correspondientes.
Indicadores Ley 358/97
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Indicador 2013 2014
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 0% 0%
Semáforo VERDE VERDE
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 10% 12%
Semáforo TIENE TIENE
Capacidad Real de Pago
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

10. • Durante el último cuatrienio, la
relación entre GF e ICLD no
superó el límite contemplado
por la ley 617 de 2000 (70%).
• Al comparar los ICLD y gastos
de funcionamiento calculados
para la vigencia, respecto a los
registrados en la vigencia
anterior, se evidenciaron
incrementos reales de 19% y
20%, respectivamente.
Indicador GF/ICLD
Administración Central
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
58%
47%
56% 56%
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
2010 2011 2012 2013 2014 2015
ICLD GF % GF/ICLD

11. • Durante los últimos cuatro años, las transferencias a la Asamblea han
sobrepasado el límite establecido por la Ley.
Indicadores Ley 617/00
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Concepto 2011 2012 2013 2014
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 58% 47% 56% 56%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -12% -23% -14% -14%
Transferencias a las Contraloría 1.787 1.981 2.278 2.558
Límite 2.136 2.525 2.488 3.079
Diferencia -349 -544 -210 -520
Transferencias a la Asamblea 1.418 1.489 1.564 1.634
Límite 1.387 1.467 1.526 1.595
Diferencia 32 22 38 39
valores en millones de $

12. • El Departamento en el año 2014 tenia un pasivo pensional estimado de $193.206
millones y había realizado aportes por $216.701 millones.
• El porcentaje de cubrimiento fue del 112% lo cual se traduce en una fortaleza
fiscal.
Pasivo Pensional
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
%de Cubrimiento
del Departamento
%de Cubrimiento
Total Departamentos
2011 215.489 72.438 33,6% 25,7%
2012 227.300 159.147 70,0% 44,7%
2013 198.213 187.699 94,7% 46,1%
2014 193.206 216.701 112,2% 75,0%

13. Dentro de las principales debilidades del departamento en el año 2014 se encontraron:
 la no condonación de la séptima cuota del crédito contratado con la Nación por falta de
cumplimiento de las metas establecidas.
 el crecimiento de obligaciones causadas en vigencias anteriores que a diciembre de
2014 no habían sido canceladas y que se convirtieron en un pasivo financiero de
vigencias anteriores,
 el incremento de los pasivos por demandas judiciales de la EDS Aguas de San Andrés
S.A (7%), lo cual se traduce en un riesgo para esta entidad descentralizada y para la
gobernación
 la entidad no presenta ajustada la estructura presupuestal del Fondo Departamental de
Salud acorde a la normatividad vigente lo que dificulta la identificación correcta del
origen y destinación de los recursos del sector salud.
Riesgos y Retos