5. Haz un alto para que aprendas estos importantes beneficios tributarios para muchos clientes Las siguientes láminas te entregaran herramientas de Apoyo a la Venta distintas a las que usas habitualmente
6. ¿Qué Tipos de Impuestos Existen? De 2° categoría (Profesionales Independientes ) Impuesto Adicional (para extranjeros) Global Complementario (Declaración Anual) De 1° categoría Impuesto a las Empresas Único a los trabajadores (Profesionales Dependientes)
13. Para las personas naturales, las cuotas de Fondos Mutuos están gravadas con el impuesto global complementario o adicional según corresponda, por el mayor valor obtenido en los rescates realizados ¿Cómo Tributan los Fondos Mutuos? Saldo Inicial $ $ Saldo Final Rentabilidad o Ganancia Parte que paga Impuesto llamado Mayor o Menor Valor
21. Familia de Fondos y los Beneficios Tributarios Al hacer un traspaso de fondos en la misma familia, el fisco privilegia el beneficio tributario original que tomó el cliente y los mantiene. Por ejemplo traspasos de: FM con Beneficio Tributario 18 Ter FM SIN Beneficio tributario 18 ter Acciones Nacionales Acciones Desarrolladas APV Traspaso Por Ley no se permite el traspaso. Se pierde el beneficio tributario
22. Familia de Fondos y los Beneficios Tributarios Al hacer un traspaso de fondos en la misma familia, el fisco privilegia el beneficio tributario original que tomó el cliente y los mantiene. Por ejemplo traspasos de: FM con Beneficio Tributario 18 Ter Acciones Nacionales FM SIN Beneficio tributario 18 ter Renta Emergente con 57 BIS Traspaso Operacionalmente no se permite el traspaso.
23. Familia de Fondos * Al hacer un traspaso se debe mantener el beneficio tributario original que tomó el cliente por ejemplo con el 18 TER en acciones nacionales
24.
25.
26.
27. Consideraciones Sobre el Beneficio 18 Quater Este beneficio no se puede combinar en un mismo fondo mutuo con los beneficios 18 Ter y 57 bis Los impuestos se pagarán cuando el cliente realice el rescate sin reinversión El rereinvertir scate se debe en su totalidad y al día hábil siguiente No elimina el impuesto, sólo lo pospone
32. ¿Cómo Funciona el Sistema de Pensiones en Chile? Mensualmente, a cada trabajador le descuentan el 10% de su sueldo imponible. Este dinero, se deposita directamente en la Cuenta de Cotizaciones Obligatorias de la AFP en que está acogido el trabajador. Sueldo mensual 10% Cuenta Cotizaciones Obligatorias AFP 1.- Vida laboral
33. Cuenta Cotizaciones Obligatorias AFP + Rentabilidad generada 2.- Pensión Al momento de pensionarse; esto es, a los 60 años las mujeres y 65 años los hombres; el fondo reunido en la AFP, más la rentabilidad que este ha generado, es dividido mensualmente de acuerdo a la expectativa de vida (dato entregado por el INE ) Pensión mensual Expectativa de vida (INE) ¿Cómo Funciona el Sistema de Pensiones en Chile?
34. 3.- Alternativas para aumentar la pensión Existen variadas alternativas para aumentar el fondo de pensiones reunido en la AFP, Ahorro Previsional Voluntario (APV), Depósitos Convenidos (DC) o Cuenta 2 de Ahorro Voluntario de la AFP (AV). Al momento de pensionarse, el trabajador manifiesta su intención de traspasar sus cuentas y de esta manera incrementar su pensión. Pensión mensual Expectativa de vida (INE) Ahorro Previsional Voluntario (APV) Depósito Convenidos (DC) Cuenta 2 AFP (AV ) ¿Cómo Funciona el Sistema de Pensiones en Chile? Cuenta Cotizaciones Obligatorias AFP + Rentabilidad generada + APV, DC o AV
35.
36.
37.
38.
39.
40. Régimen Tributario B Rescates APV Cliente A Tiene ahorrado $ 1.000.000 en fondos mutuos APV Régimen B. Rescate Rescata $ 100.000 de sus fondos mutuos APV Régimen B . Retención BancoEstado retiene un 15% de su rescate. Es decir $ 15.000 Pago Se paga al cliente el 85% restante. Es decir $ 85.000
41. ¿Qué es el Excedente de Libre Disposición? El Excedente de Libre Disposición ( ELD) es el dinero que pueden retirar de su cuenta los afiliados pensionados para los usos que éste estime conveniente, luego de efectuado el cálculo del monto necesario para la obtención de pensión y descontado del saldo acumulado. De acuerdo a la ley, estos fondos están libres de impuestos, pero cuando se solicitan deben ser declarados como renta exenta, y por lo tanto puede significar el aumento de los ingresos de la persona y eventualmente un cambio de tramo para el cálculo del impuesto a la renta.
48. Modelo de Venta Exitoso de APV Cliente solicita Información de APV Se explica Características APV con Folleto APV EDI realiza Simulación de Beneficio Tributario EDI realiza Simulación de Perfil de Inversionista Utilizar la respuesta del perfilamiento para explicar composición del portafolio EDI completa el Formulario de Selección de Alternativas en PU y solicita firma del cliente. EDI entrega carpeta con Documentación al cliente Se envía documentación completa a FFMM 1 8 7 6 5 4 3 2
53. Simulador de Beneficio Tributario Nombre del Cliente Apellido del Cliente Rut del Cliente Edad del Cliente Género del Cliente Ingreso Líquido del Cliente Monto que desea ahorrar el cliente Código de Ejecutivo
54. Simulador de Beneficio Tributario Nombre del Cliente Comparación de la conveniencia de distintos planes de APV Situación al Jubilar Comparación entre lo efectivamente desembolsado (Monto total del Ahorro) y el Monto final con Rentabilidad Realizar una nueva simulación Aquí se muestra que para este cliente es conveniente el régimen A
56. Simulador de Beneficio Tributario Ver detalle del cálculo del ahorro tributario Renta antes de Impuesto Impuesto Cálculos de los beneficios Ojo : En esta tabla sólo se compara la situación normal con el régimen APV que más le conviene al cliente
57. Simulador de Beneficio Tributario Ver Gráfico Comparativo de los montos ahorrados en los distintos regímenes
58. Simulador de Beneficio Tributario Monto Ahorrado sin Beneficio Tributario Monto Ahorrado en el régimen A del APV Monto Ahorrado en el régimen B del APV
62. Simulador de Beneficio Tributario Lo desembolsado por el cliente El monto desembolsado más el beneficio tributario El monto total que tendrá el cliente con una utilidad anual SUPUESTA de 6%
![Introducción Módulo 4 En este módulo veremos: ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]](data:image/gif;base64,R0lGODlhAQABAIAAAAAAAP///yH5BAEAAAAALAAAAAABAAEAAAIBRAA7)