Matriz formulación Plan Operativo Anual

1. Juan Brito
Dirección de Programación Financiera y Estudios
Económicos
Formulación y
costeo de POA de
los centros
educativos 2023

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Tabla de Contenido
01
03
02
Costeo de POA
Introducción
Programación de fondos
transferencias a juntas
descentralizadas

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La descentralización de los servicios
sociales es un eje esencial de las
reformas de política social que se
están efectuando en América Latina
para hacer más eficiente la provisión
de estos servicios y fortalecer los
procesos de democratización.

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“Considerando la programación operativa como fundamental
para la obtención de los resultados y de que se requiere de
unidades funcionales capaces de desarrollar dichos procesos, se
sugiere poner todo su empeño para realizar este ejercicio acorde
a los lineamientos. ya que para el próximo año 2023 las
transferencias de fondos a las juntas descentralizadas estarán
sujetas al logro de los resultados establecidos en el Plan
Operativo Anual”.
CIRCULAR 633-2022: Formulación del Plan
Operativo Anual (POA) 2023 y su costeo

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El POA de los centros
educativos del Ministerio de
Educación será formulado
de acuerdo a las metas
planteadas en el Plan
Estratégico Institucional
2021-2024 y las iniciativas
incorporadas por la actual
gestión haciendo énfasis en
la programación física y su
disponibilidad financiera.
.

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No hay una formulación presupuestaria desde el centro educativo,
solo se hace un ejercicio de costeo de las actividades fuera de la
etapa, pero existen atribuciones presupuestarias normadas que se
han fortalecidos en el tiempo y perfilan al centro para ser parte de
ese proceso.
Alcance de la Formulación Presupuestaria
La Ley General de Educación 66-
97, Artículos 102-118 hablan sobre
los organismos descentralizados.
 La Resolución No. 02-2019, en su Artículo 4, establece que la asignación
será igual o mayor al 2.5 % del presupuesto del Minerd y en su Artículo 6,
sobre la procedencia de los recursos y como distribuirlos.
 La Resolución No. 02-2019, en su Artículo 11, los porcentajes según
juntas: Regional 5 %, Distrito 10% y centros 85 %.

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Premisas de la Formulación
Son todas aquellas grandes líneas que se deben trabajar para
alcanzar las metas trazadas en el Plan Estratégico
Institucional (PEI) y que, según la temporalidad, demanda
una priorización sobre otras.
Para el próximo año el MINERD ha priorizado las
siguientes::
Es una mirada priorizada del gasto para la formulación del presupuesto del MINERD

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Prospects
Premisas de la Formulación a Nivel Central
• Formación y capacitación de docentes
• Actualización curricular.
• Certificación de docentes.
• Reforma institucional y eficientizar el sistema.
• Continuar la desconcentración de recursos.
• Garantizar la alimentación escolar.
• Ampliación del servicio de Educación Inicial.
• Ampliación del Programa de Seguridad Escolar.
• Inclusión de personas con necesidades Específicas de Apoyo Educativo (NEAE).
• Operativizar los programas de apoyo a los estudiantes en situación de vulnerabilidad.
• Capacitar actores sociales sobre la importancia de su participación act. educativas.
• Proveer a los centros educativos del personal de apoyo necesario.
• Ampliación del servicio de formación Técnico Profesional y de Artes.
• Celebración de Juegos Deportivos Escolares.
• Ampliación del Programa de Salud integral.
• Ejecución de techados y canchas escolares.
• Expansión del
servicio de educación
inicial, 2do. Ciclo.

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Prospects
Son todas aquellas que en términos curricular están
definidas para cada servicios.
Aquellas que desde el ámbito de la gestión del centro,
obliga a su consideración y condicionan la obtención de
los logros o resultados.
Premisas de la Formulación a Nivel de Centro
Se debe establecer una mirada priorizada del gasto sobre los recursos de transferencia a centros educativos y
definida en su POA.

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Determinación de fondos a transferir a las juntas
 Viceministerio de Planificación y Desarrollo Educativo.
Participan:
 Viceministerio de descentralización y participación comunitaria.
 Viceministerio administrativo y financiero.
 Fiscalización y control interno.
 Dirección de liquidación y conciliación de fondos.
 Dirección de planes programas y proyectos.
 Las Juntas
Receptoras Descripción
Presupuesto
2022
Presupuesto
2023
2247 Juntas Distritales de Educacion 429,665,563 596,204,493
2248 Juntas Regionales de Educacion 184,142,384 298,102,247
2249 Juntas de Centros Educativos 4,689,963,111 5,067,738,192
TOTAL 5,303,771,058 5,962,044,932
Vinculados en el proceso
Asignación de fondos

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Criterios y consideraciones
para distribuir los fondos
Tipo
Requerimiento
operativo
Estructura
orgánica
Matrícula
Costeo del Plan
Operativo
Anual (POA)
Datos generales de la transferencia a
juntas de centros 2022
Criterios % Asignación
Tipo 4.89%
Servicio y mobiliaria 13.55%
Centros baja matrícula 5.72%
Matrícula per cápita
base
75.85%
Total 100.00%

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Costeo del Plan Operativo Anual (POA)
En la Resolución 02-2019, en su Artículo 20, la Junta de Centro:
a) Gasto de apoyo a la actividad pedagógica: material didáctico, insumos y equipos de laboratorio, materiales educativos, equipos y materiales
informáticos, útiles deportivos, huertos esc.
b) Gasto en mantenimiento de la infraestructura escalar: reparaciones menores de instalaciones eléctricas,
sanitarias y de agua potable. Reparación de puertas, ventanas, pisos y tinacos. Pintura según Minerd. Reparación
y pintura del mobiliario y demás equipos del centro educativo. Aseo interior de aulas y ornato de las áreas
exteriores.
c) Gasto administrativa: material gastable, pago de transporte (pasaje), combustible (si el centro cuenta con planta eléctrica de emergencia),
agua, gas propano (a los centros que cocinan), caja chica (si aplica), fotocopias, mantenimiento de la oficina y otros servicios.
d) Cualquier otra inversión no contemplada en esta resolución, debe de tener autorización de la Junta
Descentralizada y la no objeción de la Dirección Distrital correspondiente.
Concepto 02, Contrataciones de Servicios.
Concepto 03, Materiales y Suministros.
Concepto 06, Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles
Los conceptos del gasto que se deben
usar para costear el POA de los
centros educativos, son los siguientes:

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Costear:
Es el resultado de haber realizado el
ejercicio donde se relaciona el volumen de
insumos requeridos, precios del mercado
y la veces que se usarán
Costeo del Plan Operativo Anual (POA)

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Cadena de valor del sector público
El PoR responde a la
cadena de valor público
Insumo Proceso Producto Resultado Impacto
Operaciones en el Ciclo de Gestión Institucional
Resultados de la Actividad Gubernamental
Resultados
inmediatos
Resultados
intermedios
Resultados finales

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Costeo del Plan Operativo Anual (POA)
Costo
Total:
Suma de
costo fijo y
variable.
Costo Fijo:
Costo
Variable:
Costo de producción pública:
Estimación de recursos necesarios para la provisión
de determinada magnitud de producción física.
Son los que se realizan
independientemente de si hay
o no producción: alquileres.
Varían con nivel de producción.
Se consumen en la producción.
Ejemplo: Impresiones.

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Costeo del Plan Operativo Anual (POA)
Costo Directo
Costo
Indirecto:
Costo de producción pública:
Estimación de recursos necesarios para la provisión
de determinada magnitud de producción física.
Esta vinculado de forma directa
al producto y en cuya ausencia
el producto no podría ser
realizado.
Esta vinculado a más de un
producto. No se pueden asignar
con precisión a un solo producto
por que son insumos
compartidos.

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Definición de la producción
1. Definiciones
operativas
2. Listado de Insumos
3. Cantidad física a
nivel de insumo 4. Cantidad de servicios anuales
5. Costo unitario 6.Costo total
anual de servicio
por insumo
7. Presupuesto total anual

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Costeo del Plan Operativo Anual (POA)
Instrumentos básicos para el costeo:
 Instructivo costeo de POA
 Matriz de costeo.
 Lista de precios referenciales (sabemos de la variación de precio a nivel de los pueblos y que
los procesos para la compra generalmente se subrogan a la comparación de precios)
 Clasificador presupuestario (es importante familiarizarse con codificación presupuestaria,
 ya que el futuro, los centros educativos tendrán que formular su presupuesto
 Catalogo de compra y contrataciones (está vinculado al clasificador y los auxiliares.

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Costeo del Plan Operativo Anual (POA)
Instructivo para el llenado de la matriz de costeo de POA

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Costeo del Plan Operativo Anual (POA)
Matriz de costeo

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Costeo del Plan Operativo Anual (POA)
Lista de precios referenciales de compras actualizada
DESCRIPCIÓN EN ESPAÑOL Precio Referencial de Compras
Ábacos $890.00
Abrazaderas de manguera o tubo $70.00
Abrelatas eléctricos para uso doméstico $1,100.00
Abridor manual de cartas $450.00
Abrigos o chaquetas para hombre $1,700.00
Abrigos o chaquetas para mujer $1,500.00
Accesorio para instrumentos de percusión $800.00
Accesorios de copiado o escaneado $15,000.00
Accesorios eléctricos
Accesorios o suministros para baños de laboratorio $1,850.00
Accesorios para instrumentos de medición de presión de sangre $1,800.00
Accesorios para juegos
Accesorios para urinales o inodoros $700.00
Aceite hidráulico $800.00
Acetaminofén $10.00
Conocer la
resolución No. 02-
2019 del Ministerio
de Educación sobre
el uso y manejo de
los recursos
financieros
destinados a Los
centros públicos y
de cogestión.

22. @ EducacionRDo @ EducacionRD @ EducacionRDo
www.ministeriodeeducacion.gob.do