Este documento explica cómo las empresas pueden mejorar el control de su liquidez mediante la gestión efectiva de sus necesidades operativas de fondos (NOF). Las NOF están relacionadas con el ciclo de conversión de efectivo de una empresa, el cual incluye los días de inventario, días de cobranza y días de pago. Al reducir este ciclo, se reducen las NOF y se libera efectivo. El documento recomienda que las empresas establezcan objetivos financieros de corto plazo para controlar su ciclo de conversión de efectivo