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COMPRASProceso, control e
indicadores.
EQUIPO 1
Víctor Daniel Cruz Navarro
Marco Vinicio Marines Zamora
Verónica Montserrat Tapia
Mauricio Carrillo Estrada
Carlos Alfredo Martínez Tinoco
Requiere una serie de acciones y decisiones, que se
basan en las siguientes preguntas:
¿Qué comprar?
¿A quien?
¿Cuánto?
¿Cómo?
¿Cuándo?
A pesar de que el proceso de compras variará de una
empresa a otra, los criterios básicos que expondremos
en la siguiente presentación, deberán servir como
orientación general para realizar el proceso de compras.
La gestión de compras constituye un proceso complejo
EL PROCESO DE COMPRAS
ENTRA EN CONTACTO CON
OTRAS AREAS DE LA
EMPRESA COMO:
LA DIRECCIÓN GENERAL:
Políticas generales
Procedimientos y análisis de las tendencias y
cambios en el entorno
MERCADOTECNIA:
Tendencias del mercado
Cuándo van a subir o bajar los precios de los
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Las tendencias de compra en el consumidor.
EL PROCESO DE COMPRAS
ENTRA EN CONTACTO CON
OTRAS AREAS DE LA
EMPRESA COMO:
FINANZAS
Fijación de las políticas financieras con las
compras
Requerimientos de fondos y presupuesto del
área.
CONTABILIDAD
Para el control de inventarios.
Costeo de materiales y valorizaciones.
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servicios ingresados en un período a la empresa.
EL PROCESO DE COMPRAS
ENTRA EN CONTACTO CON
OTRAS AREAS DE LA
EMPRESA COMO:
RECEPCIÓN Y ALMACENES
Administración de la logística de movimientos
Coordinación de necesidades de espacio
Planificación de entregas y embarques de
mercaderías.
PRODUCCIÓN
A través de información sobre plazos de entrega
Costo de materias primas
Calidad disponible
Fuentes de aprovisionamiento, para
el cumplimiento de los programas productivos
del sector.
Purchasing (Compras)
y Procurement (Aprovisionamiento)
El término Comprador (Buyer) ha
pasado a segundo plano, siendo
reemplazado por dos nuevos
términos que, sobre todo, se utilizan
en su versión en inglés.
¿No es lo mismo pero
con otras palabras?
Purchasing (Compras)
y Procurement (Aprovisionamiento)
¿?
• No tiene una visión estratégica
• No posee objetivos de mejora
• No realiza acciones para ser más
eficientes en todos los aspectos
• No utiliza la planeación ni
pronósticos
Si una empresa::
Entonces ambos procesos podrían
considerarse, ERRÓNEAMENTE, lo mismo.
De lo contrario surgen las diferencias.
PROCESO DE COMPRAS
• Recepción de requerimientos y
necesidades
• Creación y envío de la Orden de
Compra
• Recepción de Nota de Envío
• Recepción de bienes/servicios
• Registro de Facturas
• 3 Way Match
• Pago a Proveedores
Proceso encargado de la adquisición de bienes o
servicios destinados al buen funcionamiento de una
empresa. Se divide en:
No se queda en la simple adquisición
de bienes o servicios.
PROCESO DE
APROVISIONAMIENTO
Enfoca sus esfuerzos en aquellos
aprovisionamientos clave para la
organización de acuerdo a los
objetivos determinados por la
dirección ejecutiva.
Funciones del
aprovisionamiento
• Prever las necesidades en la
empresa.
• Planificarlas en el tiempo.
• Expresarlas en términos
adecuados.
• Buscarlas en el mercado.
• Adquirirlas mediante una orden de
pedido.
• Asegurarse que son recibidas en
las condiciones demandadas.
• Pagarlas.
El proceso de compra no conlleva
las tareas de previsión y
planificación en el tiempo.
Se encarga de optimizar el coste de
suministro.
El proceso de aprovisionamiento
de la empresa realiza estas tareas
(Pronósticos y Planeación) y
enlaza la gestión de compras con
la gestión de stocks.
Se encarga de la continuidad del
suministro.
APROVISIONAMIENTOCOMPRA
PROCESO DE
&
Por ello el aprovisionamiento es considerado una parte imprescindible
de la estrategia corporativa de cada empresa.
El proceso de aprovisionamiento se compone de las siguientes fases:
El proceso inicia cuando el
departamento de compras recibe
la solicitud de materiales o
servicios externos de acuerdo a
las necesidades de la empresa.
1. Requerimiento de suministro de materiales
o identificación de necesidades.
2. Autorización de
requerimientos de
materiales.
Después de la requisición
de compra o solicitud de
servicio se realiza la
verificación de datos,
firmas, presupuesto y
posteriormente se
determina la procedencia.
3. Verificación de
especificaciones.
Se lleva a cabo una
evaluación de los
requisitos técnicos del
producto. Aquí se
describen a detalle la
especificaciones que
debe tener el producto
a adquirir.
4. Verificación de existencias.
El Jefe de Compras y Almacén verifica que se
cuente con el stock mínimo de materiales o
insumos para cumplir con las solicitudes.
En caso de no contar con la cantidad
suficiente, se realiza el pedido al proveedor.
5. Aprobación de la
solicitud de compra.
El departamento de compras recibe, registra
y autoriza las solicitudes de compras.
La aprobación de este documento está
sujeta a las políticas de autorización que
establezca la empresa.
6. Identificación de
proveedores /
Recepción de ofertas.
Se definen los posibles proveedores
con base en las especificaciones de
materiales requeridos.
Se Identifican aquellos que son
capaces de suministrar los artículos.
Se deben agrupar los productos que
sean proporcionados por el mismo
proveedor.
7. Cotización de materiales.
Se solicitan cotizaciones a los proveedores
escogidos cuando sea necesario.
Para las compras que tienen proveedor
exclusivo, no se requieren cotizaciones. Pues ya
se conocen precios mediante transacciones
anteriores.
8. Selección del
proveedor.
• Se escoge al mejor proveedor
con base en el análisis de las
cotizaciones recibidas y tras
haber hecho negociaciones
estratégicas entre ambas partes.
• Cuando ya se tiene un contrato a
largo plazo, este paso no es
necesario.
9. Contratos.
Ambas partes acuerdan los contratos
establecidos de compra-venta, la cantidad,
precio, forma de envío, formas de pago, servicio
post ventas, reposiciones y tiempo del acuerdo.
Al final del contrato, se tiene la opción de
renovarse, renegociar los acuerdos o romper
relaciones.
10. Orden de pedido
al proveedor.
Una vez aprobada la orden de compra, es enviada
al proveedor.
El proceso puede ser complejo y lento, o bien muy
sencillo.
En algunas situaciones de alta utilización, el
proveedor envía embarque diarios incluso sin la
necesidad de ordenes de compra.
11. Rastreo del pedido.
Su objetivo es evitar los retrasos en la entrega, o desviaciones con respecto a las
cantidades solicitadas en el pedido. Se contacta constantemente a los
proveedores. Es especialmente necesario en compras cuantiosas, cuando un
retraso puede significar un retraso en la producción o implicar la posible pérdida
de alguna venta o cliente.
12. Recepción del pedido
(3 Way Match)
Se verifica que los productos recibidos y relacionados en
la factura y/o remisión cumplan con las características y
condiciones relacionadas en la orden de compra y el
recibo de pedido.
En caso de que los productos no reúnan las condiciones
requeridas, el jefe de compras tiene que decidir hacer la
devolución al proveedor o bien aplicar las sanciones
acordadas.
Para el caso de los proveedores de servicios se verificará
la calidad y satisfacción del servicio adquirido a través del
encargado de su supervisión.
13. Recepción y
registro de factura de
materiales.
Después de revisarse la compra, se
envía una notificación a compras, la
unidad que hizo la requisición,
control de inventarios, y
contabilidad, para tener una buena
administración.
Compras debe de estar en estrecha
relación con contabilidad para
asegurarse de que a los proveedores
se les pague de manera correcta y
puntual.
14. Evaluación de
proveedores y reevaluación
de materiales.
Los registros sobre puntualidad,
discrepancias en la calidad y cantidad, y
referentes a precios, deberán ser
actualizados como parte de la evaluación
continua de los proveedores.
Las fases en el Proceso de Compra pueden
realizarse siempre de la misma forma,
independientemente de la empresa.
Hay fases del Proceso de Aprovisionamiento que
son comunes al Proceso de Compra; pues el
segundo es parte del primero.
En cambio, el Proceso de Aprovisionamiento es
únicas de cada empresa.
PROCESO DE APROVISIONAMIENTO
están expuestos los compradores
a los que
Las políticas representan un conjunto
de normas que se deben cumplir en
el proceso respecto a las condiciones
de costo, elección de proveedores,
tiempos, modalidades de
financiamiento y de operación, como
canjes y devoluciones.
Falta de políticas en las compras.
Se debe medir la capacidad en el manejo de
información, respuesta, disponibilidad de
materiales y confiabilidad en los tiempos de
entrega.
Para evitar riesgos en la calidad de
materiales y servicios para la continuidad de
las operaciones.
No estandarizar proveedores.
Al depender de las visitas de los
proveedores, arriesgamos la capacidad de
respuesta ante cambios inesperados del
mercado.
Si en cambio nosotros acudimos a ellos de
vez en cuando, podemos conocer su
verdadero funcionamiento y elegir la
mejor opción.
No visitar a los proveedores.
No evaluar constantemente el desempeño de
los proveedores.
Es necesario llevar un registro de
evaluación cuantitativa por cada
abastecimiento de los proveedores
considerando factores de tiempo de
reposición, cantidades atendidas,
calidad, cumplimientos comerciales,
entre otros.
No intercambiar información.
Al anticipar la demanda del
mercado mediante información,
obtenemos ventajas para
establecer el abastecimiento en
beneficio de establecer acuerdos
comerciales sobre el costo
unitario de compra.
Limitar la negociación a los descuentos.
Cuando los materiales no son
considerados críticos o no están
expuestos a escasez, es preciso
evaluar el impacto sobre el
incremento del volumen de compra
por descuentos en el costo unitario.
Estas propuestas esconden
excedentes de inventarios, lo cual
puede incrementar el costo de
almacenamiento.
El proceso de abastecimiento no termina en
la orden de compra.
Muchos compradores responden a
sus clientes que la orden de compra
ya ha sido generada y hay que
esperar a que el proveedor la
atienda, respuesta que los
impacienta.
Para evitarlo se debe monitorear el
cumplimiento de los acuerdos
establecidos en la orden de compra.
Errores en el catálogo.
Los códigos contienen información
técnica y funcional de primera fuente.
Por lo tanto, ignorar su grado de
complejidad nos conllevará a duplicar
el inventario mediante dos códigos
distintos para un mismo artículo.
Buscar un nivel de servicio del 100%
Tener la capacidad de atender todo lo
que requieren nuestros clientes no es
lo más apropiado.
Realizar una sola comprar sin
considerar la rotación, nos enfrentará a
posibles inmovilizaciones de
inventario, acrecentándose las
incidencias por obsolescencias,
vencimientos o falta de liquidez.
Gestión sin indicadores.
Estas herramientas nos permitirán
concentrar nuestros esfuerzos en
los errores previamente
identificados.
CONTROL
DE
COMPRAS
• Asegurar que el proveedor entregue en tiempo y con la calidad
acordada.
• Documentar el proceso para detectar oportunidades de mejora.
• Elegir a los proveedores que ofrezcan mejor calidad a mejor precio.
• Identificar las necesidades de los clientes.
El control de compras es un plan que nos ayuda a
mantener el funcionamiento adecuado de las
compras de nuestra empresa.
Objetivos Principales:
Objetivos
•Contables •Administrativos
Objetivos Administrativos
• Tiempos de reposición
• Roturas de Stock
Continuidad del suministro
•Obsolescencia
•Estudio del volumen mínimo de pedido
•Ordenación de la mercancía en el almacén
Rotación óptima de stocks
Calidad y precio
Costos de compras
• Anticipación del pago
• Periodicidad de los pagos
• Origen de los recursos
• Objetivos contables o financieros
Política de Pagos
- Selección del proveedor adecuado
- Grado de centralización de proveedores
- Posibilidad de comprar grandes cantidades
- Estudio de la relación calidad / precio
- Transporte
- Colocación
- Almacenamiento
Objetivos Contables
1.-Registrar correctamente las compras autorizadas para el
periodo en cuanto a importe y cuentas
2.-Operar de forma efectiva los procedimientos contables
para presentar el costo de las mercancías o servicios
comprados y autorizados en el periodo de forma adecuada
1.3.-Ajustar y registrar los costos de compras contra los
ingresos contabilizados en el periodo.
Objetivos Contables
4.-Registrar y clasificar
adecuadamente devoluciones,
descuentos, bonificaciones, etc.
5.-Clasificar y registrar
adecuadamente las transacciones
entre departamentos
TECNICAS
DEL CONTROL
DE COMPRAS
El propósito principal de reunir,
retener y manipular datos dentro de
una empresa es la toma de decisiones,
desde las estratégicas hasta las
operativas, y facilitar las transacciones
del negocio.
La información fluye entre ellos.
• Cada uno contiene información para propósitos de
transacción, pero también son herramientas de
apoyo para la toma de decisiones que ayudan a
planear una actividad en particular.
OMS
Sistema de
manejo de
pedidos
WMS
Sistema de
gestión de
almacenes
TMS
Sistema de
gestión de
transporte
Subsistemas del SIL
OMS
Sistema de Manejo
de Pedidos
• Dirige el contacto inicial con el cliente
en el momento de preguntar por el
producto y hacer el pedido.
• Es el sistema frontal del LIS.
• Enfocado al cliente el OMS se
comunica con el sistema de
administración, desde los programas
de producción. Esto da información
sobre la ubicación del producto en la
red de suministros, la cantidad
disponible y tal vez el tiempo
estimado de entrega.
Enfocado a la empresa
• El OMS basado en las compras de la empresa se concentrará en los proveedores
de la empresa, mostrando sus tasas de desempeño en la entrega, costos y
términos de venta, capacidades, disponibilidades y fuerza financiera.
• Hay seguimiento constante de los proveedores y se preparan informes que ayudan
a optimizar la selección de los proveedores.
• El OMS no permanece aislado de los otros sistemas de información de la empresa,
sino que también se apoya en el WMS y el TMS.
CONTROL
PRESUPUESTARIO
DE LAS COMPRAS
El control presupuestario de las
compras consiste en la
comparación de las
desviaciones producidas en las
necesidades de materiales
utilizados en el proceso
productivo
Este proceso esta relacionado con el
inventario necesario
•La Económica o llamada desviación de
procesos. Surge al comparar el precio
preestablecido con el precio efectivo realmente
obtenido.
•La Técnica o llamada desviación en
cantidad. Aparece cuando se compara la
cantidad preestablecida a comprar con la
realmente adquirida.
Se considera que en las
compras se producen 2
desviaciones significativas:
Lo realmente importante no son las
desviaciones en sí. Debemos analizar
los motivos que las han provocado y
poder actuar si se considera que la
desviación es significativa, así como
conocer el tipo de intervención que
se necesita para corregirla.
ANALISIS DE
DESVIACIONES.
TÉCNICAS DE
PREVENCION
• Autorización de las transacciones.
• Verificación de datos.
• Delegar funciones y responsabilidades.
• Normas y procedimientos claramente
definidos y comunicados.
TECNICAS DE DETECCIÓN
• Inventarios físicos periódicos.
• Archivo de pedidos autorizados y pendientes
de recibir, de pedidos recibidos y pendientes
de recibir factura y de facturas recibidas y
pendientes de pago.
• Comparaciones y análisis de variaciones
anormales.
• Confirmaciones y análisis de las
inconformidades.
necesarios en el control de compras.
Muestra todos los artículos para los que se
debería realizar una orden con el fin de
impedir que la cantidad existente sea inferior
al stock de seguridad.
La persona encargada de hacer las compras de
los materiales para la producción debe recibir
una solicitud de compras.
Solicitud de compras
Solicitud de cotización a
proveedores.
Es aquel documento que el departamento de
compras usa en una negociación. Es un
documento informativo que no genera
registro contable. El documento informa y
establece el valor de productos o servicios.
Una vez que se ha seleccionado el mejor
proveedor, el encargado de compras efectúa el
pedido mediante la orden de compra, la cual
tiene por objeto formalizar la operación de
compra. Es importante que en el reverso de
dicho documento se especifiquen los derechos y
obligaciones contraídos por el vendedor y que
sea firmado.
Orden de compras
Es un documento consensual y típico en el cual
una de las partes (vendedor) se obliga a dar algo
en favor de la otra (comprador) a cambio de un
precio en dinero. Por el contrato de suministro
una de las partes se obliga a realizar, a favor de
la otra y de manera independiente, prestaciones
de bienes o servicios.
Negociación con
proveedores. (Contratos)
La factura es el documento que
acredita legalmente la operación de
compraventa o prestación de
servicios y se confecciona partiendo
de los datos que figuran en el
pedido y en la copia del albarán que
acepta el comprador.
Factura
Orden de embarque
Documento que confecciona el vendedor y lo
envía al comprador junto con la mercancía. Su
función es servir como justificante para acreditar
que la mercancía ha sido entregada al cliente y
también sirve de guía para confeccionar la
factura.
En caso de que la inspección
realizada por el encargado de
recepción de materiales sea
totalmente satisfactoria, éste
emite una nota de recepción
de materiales. Dicha nota es
el único documento que
queda como evidencia formal
de la entrega del material.
Nota de
recepción.
En algunas ocasiones, es necesario
regresar al proveedor material
dañado o en malas condiciones. En
tal situación, es responsabilidad
del encargado de compras efectuar
el trámite de devolución y solicitar
al proveedor que le bonifique el
importe pagado por la mercancía
objeto de la devolución.
Nota de
Devolución.
INDICADORES
DE COMPRAS
INDICADORES DE
COMPRAS
La finalidad de la gestión de compras es
satisfacer las necesidades de la empresa con
elementos exteriores a la misma, buscando
“maximizar” el valor del dinero invertido.
Por lo que es necesario el cálculo de
parámetros o indicadores para medir el
desempeño y cuantificar la eficiencia de un
proceso.
Los indicadores son instrumentos que sirven para medir y
establecer comparaciones dando una visión de lo
acontecido.
El desempeño de las compras se
puede evaluar a través de los
siguientes indicadores:
Indica la importancia de las compras con
respecto a las ventas en términos porcentuales:
IC=
𝑽𝒂𝒍𝒐𝒓 𝒅𝒆 𝒍𝒂𝒔 𝒄𝒐𝒎𝒑𝒓𝒂𝒔 𝒕𝒐𝒕𝒂𝒍𝒆𝒔
𝑽𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 𝒕𝒐𝒕𝒂𝒍𝒆𝒔 𝒅𝒆𝒍 𝒂ñ𝒐 𝒂𝒏𝒕𝒆𝒓𝒊𝒐𝒓
Índice de compras
Índice del costo del
departamento de compras
Mide el costo del departamento de compras en relación al valor de las
compras.
Costo del departamento de compras=
𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠
Indica la relación que existe entre el costo del
departamento de compras y el número de pedidos
emitidos.
Índice del costo de un
pedido de compras
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜 =
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠
Indica el número de veces que rota el stock
respecto a la cantidad de materias primas
compradas
=
𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑚𝑎𝑡𝑒𝑟𝑖𝑎𝑙𝑒𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠
Índice de rotación del stock de
inventario
• Para obtener el número de días que se tarda por término medio en renovar las
existencias en el almacén.
𝟑𝟔𝟓
Í𝒏𝒅𝒊𝒄𝒆 𝒅𝒆 𝒓𝒐𝒕𝒂𝒄𝒊ó𝒏 𝒅𝒆𝒍 𝒔𝒕𝒐𝒄𝒌 𝒅𝒆 𝒎𝒂𝒕𝒆𝒓𝒊𝒂𝒔 𝒑𝒓𝒊𝒎𝒂𝒔
Mide los días que tarda la empresa por
término medio en pagar a sus
proveedores.
365
𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠
𝑆𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑣𝑒𝑒𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠
Índice del periodo medio de pago:
Mide el número de pedidos entregados en tiempo y forma en relación de
todos los pedidos generados.
𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑔𝑒𝑛𝑒𝑟𝑎𝑑𝑎𝑠 sin 𝑟𝑒𝑡𝑟𝑎𝑠𝑜 =
𝑃𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑔𝑒𝑛𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑠 sin 𝑝𝑟𝑜𝑏𝑙𝑒𝑚𝑎𝑠
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑔𝑒𝑛𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑠
Índice de eficiencia del proveedor:
Determina el porcentaje de quejas respecto a la
cantidad de pedidos realizados por la empresa,
incluyendo la entrega perfecta en cantidad,
referencia y tiempo.
𝑃𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑛𝑜 𝑐𝑜𝑛𝑓𝑜𝑟𝑚𝑒 =
𝑃𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑟𝑒𝑐ℎ𝑎𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑜𝑟𝑑𝑒𝑛𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎 𝑟𝑒𝑐𝑖𝑏𝑖𝑑𝑎𝑠
Porcentaje de quejas sobre productos
adquiridos y entregas perfectas:
% 𝑃𝑟𝑜𝑣𝑒𝑒𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑐𝑒𝑟𝑡𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑠:
𝑃𝑟𝑜𝑣𝑒𝑒𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑐𝑒𝑟𝑡𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑠
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑣𝑒𝑒𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠
Número de compras a proveedores certificados:
Cuantifica la cantidad de compras que
se realizan a proveedores certificados
como estrategia de competitividad.
Indica el porcentaje de las existencias de
materiales financiados por los
proveedores.
𝑃𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑎𝑔𝑜 ∗ 𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑠𝑡𝑜𝑐𝑘
365
∗ 100
Financiamiento de proveedores:
Permite comprobar el grado de renovación de las fuentes de suministro
de la empresa.
𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑣𝑒𝑒𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑛𝑢𝑒𝑣𝑜𝑠
𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠
∗ 100
Rotación de proveedores:
Indica el valor medio de la compra por personas
en este departamento.
𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑙𝑎𝑠 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠
𝑃𝑙𝑎𝑛𝑡𝑖𝑙𝑙𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠
Carga de trabajo:
En conclusión... el proceso de
compra es la función final del
proceso de aprovisionamiento.
El aprovisionamiento tiene en
consideración las necesidades
clave y específicas de la compañía
dentro de su plan estratégico y se
alinean los esfuerzos del
departamento con los objetivos de
la empresa, lo que va más allá de la
adquisición de bienes o servicios.

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Compras: Proceso,control e indicadores

  • 1. COMPRASProceso, control e indicadores. EQUIPO 1 Víctor Daniel Cruz Navarro Marco Vinicio Marines Zamora Verónica Montserrat Tapia Mauricio Carrillo Estrada Carlos Alfredo Martínez Tinoco
  • 2. Requiere una serie de acciones y decisiones, que se basan en las siguientes preguntas: ¿Qué comprar? ¿A quien? ¿Cuánto? ¿Cómo? ¿Cuándo? A pesar de que el proceso de compras variará de una empresa a otra, los criterios básicos que expondremos en la siguiente presentación, deberán servir como orientación general para realizar el proceso de compras. La gestión de compras constituye un proceso complejo
  • 3. EL PROCESO DE COMPRAS ENTRA EN CONTACTO CON OTRAS AREAS DE LA EMPRESA COMO: LA DIRECCIÓN GENERAL: Políticas generales Procedimientos y análisis de las tendencias y cambios en el entorno MERCADOTECNIA: Tendencias del mercado Cuándo van a subir o bajar los precios de los materiales Las tendencias de compra en el consumidor.
  • 4. EL PROCESO DE COMPRAS ENTRA EN CONTACTO CON OTRAS AREAS DE LA EMPRESA COMO: FINANZAS Fijación de las políticas financieras con las compras Requerimientos de fondos y presupuesto del área. CONTABILIDAD Para el control de inventarios. Costeo de materiales y valorizaciones. Provisiones de las compras de bienes y/o servicios ingresados en un período a la empresa.
  • 5. EL PROCESO DE COMPRAS ENTRA EN CONTACTO CON OTRAS AREAS DE LA EMPRESA COMO: RECEPCIÓN Y ALMACENES Administración de la logística de movimientos Coordinación de necesidades de espacio Planificación de entregas y embarques de mercaderías. PRODUCCIÓN A través de información sobre plazos de entrega Costo de materias primas Calidad disponible Fuentes de aprovisionamiento, para el cumplimiento de los programas productivos del sector.
  • 6. Purchasing (Compras) y Procurement (Aprovisionamiento) El término Comprador (Buyer) ha pasado a segundo plano, siendo reemplazado por dos nuevos términos que, sobre todo, se utilizan en su versión en inglés.
  • 7. ¿No es lo mismo pero con otras palabras? Purchasing (Compras) y Procurement (Aprovisionamiento) ¿?
  • 8. • No tiene una visión estratégica • No posee objetivos de mejora • No realiza acciones para ser más eficientes en todos los aspectos • No utiliza la planeación ni pronósticos Si una empresa:: Entonces ambos procesos podrían considerarse, ERRÓNEAMENTE, lo mismo. De lo contrario surgen las diferencias.
  • 9. PROCESO DE COMPRAS • Recepción de requerimientos y necesidades • Creación y envío de la Orden de Compra • Recepción de Nota de Envío • Recepción de bienes/servicios • Registro de Facturas • 3 Way Match • Pago a Proveedores Proceso encargado de la adquisición de bienes o servicios destinados al buen funcionamiento de una empresa. Se divide en:
  • 10. No se queda en la simple adquisición de bienes o servicios. PROCESO DE APROVISIONAMIENTO Enfoca sus esfuerzos en aquellos aprovisionamientos clave para la organización de acuerdo a los objetivos determinados por la dirección ejecutiva.
  • 11. Funciones del aprovisionamiento • Prever las necesidades en la empresa. • Planificarlas en el tiempo. • Expresarlas en términos adecuados. • Buscarlas en el mercado. • Adquirirlas mediante una orden de pedido. • Asegurarse que son recibidas en las condiciones demandadas. • Pagarlas.
  • 12. El proceso de compra no conlleva las tareas de previsión y planificación en el tiempo. Se encarga de optimizar el coste de suministro. El proceso de aprovisionamiento de la empresa realiza estas tareas (Pronósticos y Planeación) y enlaza la gestión de compras con la gestión de stocks. Se encarga de la continuidad del suministro. APROVISIONAMIENTOCOMPRA PROCESO DE &
  • 13. Por ello el aprovisionamiento es considerado una parte imprescindible de la estrategia corporativa de cada empresa. El proceso de aprovisionamiento se compone de las siguientes fases:
  • 14. El proceso inicia cuando el departamento de compras recibe la solicitud de materiales o servicios externos de acuerdo a las necesidades de la empresa. 1. Requerimiento de suministro de materiales o identificación de necesidades.
  • 15. 2. Autorización de requerimientos de materiales. Después de la requisición de compra o solicitud de servicio se realiza la verificación de datos, firmas, presupuesto y posteriormente se determina la procedencia.
  • 16. 3. Verificación de especificaciones. Se lleva a cabo una evaluación de los requisitos técnicos del producto. Aquí se describen a detalle la especificaciones que debe tener el producto a adquirir.
  • 17. 4. Verificación de existencias. El Jefe de Compras y Almacén verifica que se cuente con el stock mínimo de materiales o insumos para cumplir con las solicitudes. En caso de no contar con la cantidad suficiente, se realiza el pedido al proveedor.
  • 18. 5. Aprobación de la solicitud de compra. El departamento de compras recibe, registra y autoriza las solicitudes de compras. La aprobación de este documento está sujeta a las políticas de autorización que establezca la empresa.
  • 19. 6. Identificación de proveedores / Recepción de ofertas. Se definen los posibles proveedores con base en las especificaciones de materiales requeridos. Se Identifican aquellos que son capaces de suministrar los artículos. Se deben agrupar los productos que sean proporcionados por el mismo proveedor.
  • 20. 7. Cotización de materiales. Se solicitan cotizaciones a los proveedores escogidos cuando sea necesario. Para las compras que tienen proveedor exclusivo, no se requieren cotizaciones. Pues ya se conocen precios mediante transacciones anteriores.
  • 21. 8. Selección del proveedor. • Se escoge al mejor proveedor con base en el análisis de las cotizaciones recibidas y tras haber hecho negociaciones estratégicas entre ambas partes. • Cuando ya se tiene un contrato a largo plazo, este paso no es necesario.
  • 22. 9. Contratos. Ambas partes acuerdan los contratos establecidos de compra-venta, la cantidad, precio, forma de envío, formas de pago, servicio post ventas, reposiciones y tiempo del acuerdo. Al final del contrato, se tiene la opción de renovarse, renegociar los acuerdos o romper relaciones.
  • 23. 10. Orden de pedido al proveedor. Una vez aprobada la orden de compra, es enviada al proveedor. El proceso puede ser complejo y lento, o bien muy sencillo. En algunas situaciones de alta utilización, el proveedor envía embarque diarios incluso sin la necesidad de ordenes de compra.
  • 24. 11. Rastreo del pedido. Su objetivo es evitar los retrasos en la entrega, o desviaciones con respecto a las cantidades solicitadas en el pedido. Se contacta constantemente a los proveedores. Es especialmente necesario en compras cuantiosas, cuando un retraso puede significar un retraso en la producción o implicar la posible pérdida de alguna venta o cliente.
  • 25. 12. Recepción del pedido (3 Way Match) Se verifica que los productos recibidos y relacionados en la factura y/o remisión cumplan con las características y condiciones relacionadas en la orden de compra y el recibo de pedido. En caso de que los productos no reúnan las condiciones requeridas, el jefe de compras tiene que decidir hacer la devolución al proveedor o bien aplicar las sanciones acordadas. Para el caso de los proveedores de servicios se verificará la calidad y satisfacción del servicio adquirido a través del encargado de su supervisión.
  • 26. 13. Recepción y registro de factura de materiales. Después de revisarse la compra, se envía una notificación a compras, la unidad que hizo la requisición, control de inventarios, y contabilidad, para tener una buena administración. Compras debe de estar en estrecha relación con contabilidad para asegurarse de que a los proveedores se les pague de manera correcta y puntual.
  • 27. 14. Evaluación de proveedores y reevaluación de materiales. Los registros sobre puntualidad, discrepancias en la calidad y cantidad, y referentes a precios, deberán ser actualizados como parte de la evaluación continua de los proveedores.
  • 28. Las fases en el Proceso de Compra pueden realizarse siempre de la misma forma, independientemente de la empresa. Hay fases del Proceso de Aprovisionamiento que son comunes al Proceso de Compra; pues el segundo es parte del primero. En cambio, el Proceso de Aprovisionamiento es únicas de cada empresa.
  • 30. están expuestos los compradores a los que
  • 31. Las políticas representan un conjunto de normas que se deben cumplir en el proceso respecto a las condiciones de costo, elección de proveedores, tiempos, modalidades de financiamiento y de operación, como canjes y devoluciones. Falta de políticas en las compras.
  • 32. Se debe medir la capacidad en el manejo de información, respuesta, disponibilidad de materiales y confiabilidad en los tiempos de entrega. Para evitar riesgos en la calidad de materiales y servicios para la continuidad de las operaciones. No estandarizar proveedores.
  • 33. Al depender de las visitas de los proveedores, arriesgamos la capacidad de respuesta ante cambios inesperados del mercado. Si en cambio nosotros acudimos a ellos de vez en cuando, podemos conocer su verdadero funcionamiento y elegir la mejor opción. No visitar a los proveedores.
  • 34. No evaluar constantemente el desempeño de los proveedores. Es necesario llevar un registro de evaluación cuantitativa por cada abastecimiento de los proveedores considerando factores de tiempo de reposición, cantidades atendidas, calidad, cumplimientos comerciales, entre otros.
  • 35. No intercambiar información. Al anticipar la demanda del mercado mediante información, obtenemos ventajas para establecer el abastecimiento en beneficio de establecer acuerdos comerciales sobre el costo unitario de compra.
  • 36. Limitar la negociación a los descuentos. Cuando los materiales no son considerados críticos o no están expuestos a escasez, es preciso evaluar el impacto sobre el incremento del volumen de compra por descuentos en el costo unitario. Estas propuestas esconden excedentes de inventarios, lo cual puede incrementar el costo de almacenamiento.
  • 37. El proceso de abastecimiento no termina en la orden de compra. Muchos compradores responden a sus clientes que la orden de compra ya ha sido generada y hay que esperar a que el proveedor la atienda, respuesta que los impacienta. Para evitarlo se debe monitorear el cumplimiento de los acuerdos establecidos en la orden de compra.
  • 38. Errores en el catálogo. Los códigos contienen información técnica y funcional de primera fuente. Por lo tanto, ignorar su grado de complejidad nos conllevará a duplicar el inventario mediante dos códigos distintos para un mismo artículo.
  • 39. Buscar un nivel de servicio del 100% Tener la capacidad de atender todo lo que requieren nuestros clientes no es lo más apropiado. Realizar una sola comprar sin considerar la rotación, nos enfrentará a posibles inmovilizaciones de inventario, acrecentándose las incidencias por obsolescencias, vencimientos o falta de liquidez.
  • 40. Gestión sin indicadores. Estas herramientas nos permitirán concentrar nuestros esfuerzos en los errores previamente identificados.
  • 42. • Asegurar que el proveedor entregue en tiempo y con la calidad acordada. • Documentar el proceso para detectar oportunidades de mejora. • Elegir a los proveedores que ofrezcan mejor calidad a mejor precio. • Identificar las necesidades de los clientes. El control de compras es un plan que nos ayuda a mantener el funcionamiento adecuado de las compras de nuestra empresa. Objetivos Principales:
  • 44. Objetivos Administrativos • Tiempos de reposición • Roturas de Stock Continuidad del suministro •Obsolescencia •Estudio del volumen mínimo de pedido •Ordenación de la mercancía en el almacén Rotación óptima de stocks Calidad y precio Costos de compras • Anticipación del pago • Periodicidad de los pagos • Origen de los recursos • Objetivos contables o financieros Política de Pagos - Selección del proveedor adecuado - Grado de centralización de proveedores - Posibilidad de comprar grandes cantidades - Estudio de la relación calidad / precio - Transporte - Colocación - Almacenamiento
  • 45. Objetivos Contables 1.-Registrar correctamente las compras autorizadas para el periodo en cuanto a importe y cuentas 2.-Operar de forma efectiva los procedimientos contables para presentar el costo de las mercancías o servicios comprados y autorizados en el periodo de forma adecuada 1.3.-Ajustar y registrar los costos de compras contra los ingresos contabilizados en el periodo.
  • 46. Objetivos Contables 4.-Registrar y clasificar adecuadamente devoluciones, descuentos, bonificaciones, etc. 5.-Clasificar y registrar adecuadamente las transacciones entre departamentos
  • 48. El propósito principal de reunir, retener y manipular datos dentro de una empresa es la toma de decisiones, desde las estratégicas hasta las operativas, y facilitar las transacciones del negocio.
  • 49. La información fluye entre ellos. • Cada uno contiene información para propósitos de transacción, pero también son herramientas de apoyo para la toma de decisiones que ayudan a planear una actividad en particular. OMS Sistema de manejo de pedidos WMS Sistema de gestión de almacenes TMS Sistema de gestión de transporte Subsistemas del SIL
  • 50. OMS Sistema de Manejo de Pedidos • Dirige el contacto inicial con el cliente en el momento de preguntar por el producto y hacer el pedido. • Es el sistema frontal del LIS. • Enfocado al cliente el OMS se comunica con el sistema de administración, desde los programas de producción. Esto da información sobre la ubicación del producto en la red de suministros, la cantidad disponible y tal vez el tiempo estimado de entrega.
  • 51. Enfocado a la empresa • El OMS basado en las compras de la empresa se concentrará en los proveedores de la empresa, mostrando sus tasas de desempeño en la entrega, costos y términos de venta, capacidades, disponibilidades y fuerza financiera. • Hay seguimiento constante de los proveedores y se preparan informes que ayudan a optimizar la selección de los proveedores. • El OMS no permanece aislado de los otros sistemas de información de la empresa, sino que también se apoya en el WMS y el TMS.
  • 52. CONTROL PRESUPUESTARIO DE LAS COMPRAS El control presupuestario de las compras consiste en la comparación de las desviaciones producidas en las necesidades de materiales utilizados en el proceso productivo Este proceso esta relacionado con el inventario necesario
  • 53. •La Económica o llamada desviación de procesos. Surge al comparar el precio preestablecido con el precio efectivo realmente obtenido. •La Técnica o llamada desviación en cantidad. Aparece cuando se compara la cantidad preestablecida a comprar con la realmente adquirida. Se considera que en las compras se producen 2 desviaciones significativas:
  • 54. Lo realmente importante no son las desviaciones en sí. Debemos analizar los motivos que las han provocado y poder actuar si se considera que la desviación es significativa, así como conocer el tipo de intervención que se necesita para corregirla. ANALISIS DE DESVIACIONES.
  • 55. TÉCNICAS DE PREVENCION • Autorización de las transacciones. • Verificación de datos. • Delegar funciones y responsabilidades. • Normas y procedimientos claramente definidos y comunicados.
  • 56. TECNICAS DE DETECCIÓN • Inventarios físicos periódicos. • Archivo de pedidos autorizados y pendientes de recibir, de pedidos recibidos y pendientes de recibir factura y de facturas recibidas y pendientes de pago. • Comparaciones y análisis de variaciones anormales. • Confirmaciones y análisis de las inconformidades.
  • 57. necesarios en el control de compras.
  • 58. Muestra todos los artículos para los que se debería realizar una orden con el fin de impedir que la cantidad existente sea inferior al stock de seguridad. La persona encargada de hacer las compras de los materiales para la producción debe recibir una solicitud de compras. Solicitud de compras
  • 59. Solicitud de cotización a proveedores. Es aquel documento que el departamento de compras usa en una negociación. Es un documento informativo que no genera registro contable. El documento informa y establece el valor de productos o servicios.
  • 60. Una vez que se ha seleccionado el mejor proveedor, el encargado de compras efectúa el pedido mediante la orden de compra, la cual tiene por objeto formalizar la operación de compra. Es importante que en el reverso de dicho documento se especifiquen los derechos y obligaciones contraídos por el vendedor y que sea firmado. Orden de compras
  • 61. Es un documento consensual y típico en el cual una de las partes (vendedor) se obliga a dar algo en favor de la otra (comprador) a cambio de un precio en dinero. Por el contrato de suministro una de las partes se obliga a realizar, a favor de la otra y de manera independiente, prestaciones de bienes o servicios. Negociación con proveedores. (Contratos)
  • 62. La factura es el documento que acredita legalmente la operación de compraventa o prestación de servicios y se confecciona partiendo de los datos que figuran en el pedido y en la copia del albarán que acepta el comprador. Factura
  • 63. Orden de embarque Documento que confecciona el vendedor y lo envía al comprador junto con la mercancía. Su función es servir como justificante para acreditar que la mercancía ha sido entregada al cliente y también sirve de guía para confeccionar la factura.
  • 64. En caso de que la inspección realizada por el encargado de recepción de materiales sea totalmente satisfactoria, éste emite una nota de recepción de materiales. Dicha nota es el único documento que queda como evidencia formal de la entrega del material. Nota de recepción.
  • 65. En algunas ocasiones, es necesario regresar al proveedor material dañado o en malas condiciones. En tal situación, es responsabilidad del encargado de compras efectuar el trámite de devolución y solicitar al proveedor que le bonifique el importe pagado por la mercancía objeto de la devolución. Nota de Devolución.
  • 67. INDICADORES DE COMPRAS La finalidad de la gestión de compras es satisfacer las necesidades de la empresa con elementos exteriores a la misma, buscando “maximizar” el valor del dinero invertido. Por lo que es necesario el cálculo de parámetros o indicadores para medir el desempeño y cuantificar la eficiencia de un proceso.
  • 68. Los indicadores son instrumentos que sirven para medir y establecer comparaciones dando una visión de lo acontecido.
  • 69. El desempeño de las compras se puede evaluar a través de los siguientes indicadores:
  • 70. Indica la importancia de las compras con respecto a las ventas en términos porcentuales: IC= 𝑽𝒂𝒍𝒐𝒓 𝒅𝒆 𝒍𝒂𝒔 𝒄𝒐𝒎𝒑𝒓𝒂𝒔 𝒕𝒐𝒕𝒂𝒍𝒆𝒔 𝑽𝒆𝒏𝒕𝒂𝒔 𝒕𝒐𝒕𝒂𝒍𝒆𝒔 𝒅𝒆𝒍 𝒂ñ𝒐 𝒂𝒏𝒕𝒆𝒓𝒊𝒐𝒓 Índice de compras
  • 71. Índice del costo del departamento de compras Mide el costo del departamento de compras en relación al valor de las compras. Costo del departamento de compras= 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠
  • 72. Indica la relación que existe entre el costo del departamento de compras y el número de pedidos emitidos. Índice del costo de un pedido de compras 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑝𝑒𝑟𝑠𝑜𝑛𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠
  • 73. Indica el número de veces que rota el stock respecto a la cantidad de materias primas compradas = 𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑚𝑎𝑡𝑒𝑟𝑖𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠 Índice de rotación del stock de inventario
  • 74. • Para obtener el número de días que se tarda por término medio en renovar las existencias en el almacén. 𝟑𝟔𝟓 Í𝒏𝒅𝒊𝒄𝒆 𝒅𝒆 𝒓𝒐𝒕𝒂𝒄𝒊ó𝒏 𝒅𝒆𝒍 𝒔𝒕𝒐𝒄𝒌 𝒅𝒆 𝒎𝒂𝒕𝒆𝒓𝒊𝒂𝒔 𝒑𝒓𝒊𝒎𝒂𝒔
  • 75. Mide los días que tarda la empresa por término medio en pagar a sus proveedores. 365 𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠 𝑆𝑎𝑙𝑑𝑜 𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑣𝑒𝑒𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 Índice del periodo medio de pago:
  • 76. Mide el número de pedidos entregados en tiempo y forma en relación de todos los pedidos generados. 𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑔𝑒𝑛𝑒𝑟𝑎𝑑𝑎𝑠 sin 𝑟𝑒𝑡𝑟𝑎𝑠𝑜 = 𝑃𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑔𝑒𝑛𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑠 sin 𝑝𝑟𝑜𝑏𝑙𝑒𝑚𝑎𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑔𝑒𝑛𝑒𝑟𝑎𝑑𝑜𝑠 Índice de eficiencia del proveedor:
  • 77. Determina el porcentaje de quejas respecto a la cantidad de pedidos realizados por la empresa, incluyendo la entrega perfecta en cantidad, referencia y tiempo. 𝑃𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑛𝑜 𝑐𝑜𝑛𝑓𝑜𝑟𝑚𝑒 = 𝑃𝑒𝑑𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑟𝑒𝑐ℎ𝑎𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑜𝑟𝑑𝑒𝑛𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎 𝑟𝑒𝑐𝑖𝑏𝑖𝑑𝑎𝑠 Porcentaje de quejas sobre productos adquiridos y entregas perfectas:
  • 78. % 𝑃𝑟𝑜𝑣𝑒𝑒𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑐𝑒𝑟𝑡𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑠: 𝑃𝑟𝑜𝑣𝑒𝑒𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑐𝑒𝑟𝑡𝑖𝑓𝑖𝑐𝑎𝑑𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑣𝑒𝑒𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 Número de compras a proveedores certificados: Cuantifica la cantidad de compras que se realizan a proveedores certificados como estrategia de competitividad.
  • 79. Indica el porcentaje de las existencias de materiales financiados por los proveedores. 𝑃𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑎𝑔𝑜 ∗ 𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑠𝑡𝑜𝑐𝑘 365 ∗ 100 Financiamiento de proveedores:
  • 80. Permite comprobar el grado de renovación de las fuentes de suministro de la empresa. 𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑎 𝑝𝑟𝑜𝑣𝑒𝑒𝑑𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑛𝑢𝑒𝑣𝑜𝑠 𝐶𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 ∗ 100 Rotación de proveedores:
  • 81. Indica el valor medio de la compra por personas en este departamento. 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑑𝑒 𝑙𝑎𝑠 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 𝑃𝑙𝑎𝑛𝑡𝑖𝑙𝑙𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑚𝑝𝑟𝑎𝑠 Carga de trabajo:
  • 82. En conclusión... el proceso de compra es la función final del proceso de aprovisionamiento. El aprovisionamiento tiene en consideración las necesidades clave y específicas de la compañía dentro de su plan estratégico y se alinean los esfuerzos del departamento con los objetivos de la empresa, lo que va más allá de la adquisición de bienes o servicios.

Notas del editor

  1. A pesar de que el proceso de compras variará de una empresa a otra, por las características del sector o por la propia política de funcionamiento de la empresa, los criterios básicos que expondremos en la siguiente presentación, deberán servir como orientación general para realizar el proceso de compras.
  2. POLÍTICAS GENERALES: Se denomina política de compras a los criterios generados desde la dirección de una empresa con respecto a las condiciones, plazos de pago, tipo de proveedores, etc. Que se aplican para realizar todas las adquisiciones de la compañía
  3. POLÍTICAS GENERALES: Se denomina política de compras a los criterios generados desde la dirección de una empresa con respecto a las condiciones, plazos de pago, tipo de proveedores, etc. Que se aplican para realizar todas las adquisiciones de la compañía
  4. POLÍTICAS GENERALES: Se denomina política de compras a los criterios generados desde la dirección de una empresa con respecto a las condiciones, plazos de pago, tipo de proveedores, etc. Que se aplican para realizar todas las adquisiciones de la compañía
  5. En el mundo empresarial surgen cada cierto tiempo nuevos términos, o se redefinen los antiguos. A nivel laboral también ocurre, sobre todo con el objetivo de distinguirse de los demás, de delimitar un puesto y hacerlo diferente al resto.
  6. En el mundo empresarial surgen cada cierto tiempo nuevos términos, o se redefinen los antiguos. A nivel laboral también ocurre, sobre todo con el objetivo de distinguirse de los demás, de delimitar un puesto y hacerlo diferente al resto.
  7. En cambio, si la empresa posee una política de mejora constante, se ha fijado objetivos estratégicos ambiciosos y comprende la necesidad de poseer una visión global de Aprovisionamiento, entonces surgen las diferencias.
  8. Podríamos tomar como ejemplo la compra de tornillos para una fábrica. Antes de llegar a la fase de Orden de Compra, el Proceso de  Aprovisionamiento tendría en cuenta un futuro incremento de la producción incluido en la visión estratégica de la empresa y realizaría una planificación del consumo de tornillos, análisis de la fluctuación de los precios de las materias primas, negociaciones con proveedores clave, etc. llegando incluso a plantear la implementación de un sistema Kanban
  9. Los SIL´s son sistemas cuya principal misión es la recogida de información logística con el objeto de tomar las decisiones correctas en el proceso logístico desde su vertiente estratégica, hasta la operativa pasando por la técnica. Los SIL´s deben proporcionar esa valiosa información de forma ágil y actualizada obviamente.
  10. Las desviaciones surgen al comparar lo planeado con el valor realmente obtenido y nos demuestran que lo planificado no se está alcanzando
  11. Lo realmente importante no es el calculo de las desviaciones
  12. cha
  13. cha
  14. cha
  15. cha
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