Este documento presenta el presupuesto de ingresos y gastos de la Municipalidad Provincial de Barranca para los años 2013 a 2012. Los principales ingresos provienen de recursos determinados como el canon minero, regalías mineras, canon hidroenergético y participaciones. Los gastos se destinan a servicios públicos, obras, educación y salud, entre otros.

1. UNIVERSIDAD NACIONAL
“JOSÉ FAUSTINO SÁNCHEZ CARRIÓN”
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, CONTABLES Y FINANCIERAS
E.A.P. DE CIENCIAS CONTABLES
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL
DE BARRANCA
ASIGNATURA : FINANZAS PUBLICAS
PROFESOR : ECON. JARA RAMOS, JOE
ALUMNOS : PINEDA TINOCO, JEREMY ALEXANDER
YANAC MUÑOZ, EDWIN ARMANDO
MENDEZ LOPEZ FUENTES RIVERA, LUZ MARIA
PEREZ CHAVEZ, INGRIA CECILE
CICLO : “VIII-B”
HUACHO - PERU
2013-II 1

3. PRESUPUESTO DE
INGRESOS DE LA
MUNICIPAL PROVINCIAL
DE BARRANCA

9. Código Nombre Monto Autorizado Monto Acreditado %
2013 - : TOTAL 16,438,341,141.28 16,417,843,619.16
2013 - Departamento 15: LIMA 1,333,184,720.39 1,330,573,606.32
2013 - Provincia 02: BARRANCA 36,961,541.18 36,961,541.18
2013 - Municipalidad 01-301294: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DEBARRANCA 15,959,927.39 15,959,927.39 100%
2013 - Fuente de Financiamiento RECURSOS ORDINARIOS 1,098,445.00 1,098,445.00
RECURSOS DETERMINADOS 14,861,482.39 14,861,482.39
00 RECURSOS ORDINARIOS 1,098,445.00 1,098,445.00 6.88%
05 RECURSOS DETERMINADOS 14,861,482.39 14,861,482.39 93.12%
07 FONDO DECOMPENSACION MUNICIPAL 6,528,331.87 6,528,331.87
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 76,039.82 76,039.82
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DEADUANAS Y PARTICIPACIONES 8,257,110.70 8,257,110.70
090 CANON MINERO 1,776,068.39 1,776,068.39
208 REGALÍA MINERA 520,015.41 520,015.41
209 FOCAM - FONDO DEDESARROLLO DECAMISEA 3,781,522.56 3,781,522.56
230 CANON HIDROENERGÉTICO 689,114.35 689,114.35
231 CANON PESQUERO - IMP. A LA RENTA 921,646.98 921,646.98
355 CANON PESQUERO - DERECHOS DEPESCA 127,585.01 127,585.01
507 PLAN DEINCENTIVOS A LA MEJORA DELA GESTION Y MODERNIZACION MUNICIPAL 441,158.00 441,158.00

10. 00 RECURSOS ORDINARIOS 1,098,445.00 1,098,445.00 6.88%
05 RECURSOS DETERMINADOS 14,861,482.39 14,861,482.39 93%

11. CONCEPTO 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
CANONMINERO 79,121.63 243,530.86 687,050.16 3,743,226.13 2,795,738.67 966,333.27 1,179,139.28 1,756,849.11 2,761,554.81 1,776,068.39
REGALÍAMINERA 126,436.33 311,843.74 261,661.28 836,498.67 315,477.67 649,701.00 1,284,191.45 477,575.74 520,015.41
FOCAM - FONDO DEDESARROLLO DECAMISEA 731,088.58 1,157,048.29 653,864.99 1,745,334.07 1,493,189.30 2,618,478.92 4,024,897.24 3,635,812.56 3,781,522.56
CANONHIDROENERGÉTICO 463,144.57 634,735.70 633,285.24 274,476.06 431,084.43 339,829.07 423,329.29 388,495.10 293,559.91 689,114.35
CANONPESQUERO - IMP. ALA RENTA 44,238.82 260,830.04 287,155.85 424,395.03 398,422.33 291,180.12 1,164,793.04 921,646.98
CANONPESQUERO - DERECHOS DEPESCA 89,741.71 427,943.48 172,925.81 74,571.57 169,052.93 265,417.69 110,212.52 306,764.34 166,040.62 127,585.01
PLANDEINCENTI. ALA MEJORADELA GESTIONYMODERNI. MUNICIPAL 1,195,633.00 1,055,721.00 441,158.00
CANONFORESTAL 195.65 262.68 1,631.33 528.72 1,137.67 369.07 379.12
PARTICIPACIONES - FONIPREL 15,300.00 1,245,544.00
PARTICIPACIONES: PROGRAMADEMODERNIZACIÓNMUNICIPAL 1,105,023.00 2,107,957.00 1,147,644.50
PARTICIPACIONES - BOI 317,264.11
632,203.56 2,208,236.45 3,224,614.61 5,295,484.60 6,418,541.47 3,778,669.33 8,818,610.20 10,924,875.24 9,964,624.41 8,257,110.70
TOTAL

12.  LOS RECURSOS DETERMINADOS - AÑO 2011
ESTA CONSTITUIDO POR:
FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL: Este
rubro va a comprender IPM, impuesto al
rodaje, e impuesto a las embarcaciones de
recreo, mayormente la municipalidad provincial
capta mayores recursos provenientes del IPM,
por la actividad comercial que realiza.

13. IMPUESTOS MUNICIPALES:
PREDIAL: Este rubro es el que mayor recaudación tiene en
cuanto a impuestos municipales, ascendentes a S/.2, 264,000
Un análisis más detallado mensualmente nos indica que los
meses donde menos se recauda o hay tendencias proyectada
de menos recaudación d este impuesto, es en los meses de
enero y febrero, observemos el siguiente cuadro:
Esta menor recaudación se produce, por los gastos escolares
que generalmente realizan en estos meses debido a las
campañas escolares, ingresos que destinan los padres a la
compra de útiles escolares y que generan menos pago en
cuanto a su impuesto predial. Por otro lado en el mes de
Marzo una vez iniciado el años escolar se produce una mayor
recaudación debido a las campañas tributarias que realiza la
municipalidad incentivando a que la población, se ponga al
corriente con sus obligaciones. Mayo, Junio y Julio también son
meses donde se generan mayor recaudación del impuesto.

14.  RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS:
 VENTA DE AGUA: Este rubro se debe a la comercialización
de Agua potable, a las zonas alejadas, que no cuentan
con este servicio básico, y que las municipales,
distribuyen a cada una de estas zonas.
 LICENCIAS DE CONSTRUCCION: Esta partida se genera por
licencias de construcción tanto de zonas urbanas, como
de zonas comerciales, ya que en ese periodo comenzó la
provincia a surgir como gran zona comercial, la
proyección para este rubro asciende a S/. 310,000
 OTROS DERECHOS ADMINISTRATIVOS: Estos ingresos
provienen de los servicios administrativos que la
municipalidad recauda a consecuencia de los trámites
burocráticos y otros, tasas, licencias, esta partida
asciende a S/. 938,400
 LIMPIEZA PÚBLICA: Ingresos proyectados provenientes del
pago de arbitrios públicos y mantenimiento, a pesar que
la municipalidad, otorga descuentos en cuanto a estas
rubros, la suma que proyecta es significativa, ascendente
a S/ 816,000

15.  CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE
ADUANAS Y PARTICIPACIONES: El canon que
mayor ingresos se le otorga a la provincia de
Barranca es la proveniente del canon minero,
que se le otorga por las empresas mineras de
Huaraz, otro canon que se destaca es el del
Canon pesquero, provenientes de las
explotación pesquera de las empresas que se
encuentran en Puerto Supe.

16. PRESUPUESTO DE GASTOS
DE LA MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE
BARRANCA

17. El gasto presupuestal representa el consumo
de fondos de la entidad habido en El año fiscal,
como resultado de una transacción, como
producto de la responsabilidad de las
entidades de proveer ciertos bienes y servicios
a la población y de redistribuir el ingreso y la
riqueza mediante pagos de transferencia.

18.  Tipo de Transacción. Está relacionado a los Gastos Presupuestarios que
representa el consumo de fondos de la entidad habido en el año fiscal.
 Genérica del Gasto: Es el mayor nivel de agregación que identifica el conjunto
homogéneo, claro y ordenado de los recursos humanos, materiales, tecnológicos y
financieros, así como de bienes, servicios y obras públicas que las entidades
públicas
 Sub Genérica del Gasto: Es el nivel intermedio de agregación que identifica el
conjunto homogéneo, claro y ordenado, producto de la desagregación de las
genéricas del gasto en recursos humanos, materiales, tecnológicos y financieros.
 Específica del Gasto: Es el nivel de agregación que identifica el conjunto
homogéneo, claro y ordenado, producto de la desagregación de la sub genérica de
gasto, incluyendo la agregación más específica de los recursos humanos,
materiales, tecnológicos y financieros,

19. AGRUPACIÓN POR RECURSO - PARA EL AÑO 2010
----------------------------------------------
090 CANON MINERO 1,179,139.28 1,179,139.28
208 REGALÍA MINERA 649,701.00 649,701.00
209 FOCAM - FONDO DE DESARROLLO DE CAMISEA 2,618,478.92 2,618,478.92
230 CANON HIDROENERGÉTICO 423,329.29 423,329.29
231 CANON PESQUERO - IMP. A LA RENTA 291,180.12 291,180.12
351
FONCOMUN - FONDO DE COMPENSACIÓN
MUNICIPAL 4,528,591.21 4,528,591.21
354 CANON FORESTAL 369.07 369.07
355 CANON PESQUERO - DERECHOS DE PESCA 110,212.52 110,212.52
362 TRAGAMONEDAS 60,065.00 60,065.00
395 PARTICIPACIONES - FONIPREL 1,245,544.00 1,245,544.00
451
PARTICIPACIONES: PROGRAMA DE
MODERNIZACIÓN MUNICIPAL 1,105,023.00 1,105,023.00
452
PARTICIPACIONES: PLAN DE INCENTIVOS
MEJORA GESTIÓN MUNICIPAL 1,195,633.00 1,195,633.00
458 FONCOMUN 452,607.49 452,607.49
Código Nombre
Monto
Autorizado
Monto
Acreditado
2010 - : TOTAL 11,910,343,123.35 11,910,184,816.37
2010 - Departamento 15: LIMA 1,436,096,243.70 1,436,053,882.62
2010 - Municipalidad 01-301294:
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA 15,301,497.90 15,301,497.90
2010 - Fuente de Financiamiento : 1,441,624.00 1,441,624.00
2010 - Fuente de Financiamiento : 13,859,873.90 13,859,873.90

20. Código Nombre
Monto
Autorizado
Monto
Acreditado
2011 - : TOTAL 15,127,392,230.92 15,127,136,372.47
2011 - Departamento 15: LIMA 1,657,136,365.63 1,657,061,270.41
2011 - Municipalidad 01-301294: MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE BARRANCA 17,976,779.65 17,976,779.65
2011 - Fuente de Financiamiento : 1,067,650.00 1,067,650.00
2011 - Fuente de Financiamiento : 16,909,129.65 16,909,129.65
AGRUPACIÓN POR RECURSO - PARA EL AÑO 2011
090 CANON MINERO 1,756,849.11 1,756,849.11
208 REGALÍA MINERA 1,284,191.45 1,284,191.45
209 FOCAM - FONDO DE DESARROLLO DE CAMISEA 4,024,897.24 4,024,897.24
230 CANON HIDROENERGÉTICO 388,495.10 388,495.10
355 CANON PESQUERO - DERECHOS DE PESCA 306,764.34 306,764.34
362 TRAGAMONEDAS 97,214.58 97,214.58
PARTICIPACIONES: PROGRAMA DE
451
452
MODERNIZACIÓN MUNICIPAL 2,107,957.00 2,107,957.00
PARTICIPACIONES: PLAN DE INCENTIVOS
MEJORA GESTIÓN MUNICIPAL 1,055,721.00 1,055,721.00

21. Código Nombre Monto Autorizado Monto Acreditado
2012 - : TOTAL 17,481,560,521.60 17,475,811,687.78
2012 - Departamento 15: LIMA 1,480,453,490.54 1,480,043,491.44
2012 - Municipalidad 01-301294:
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
BARRANCA 17,684,655.76 17,684,655.76
2012 - Fuente de Financiamiento : 1,069,639.00 1,069,639.00
2012 - Fuente de Financiamiento : 1,069,639.00 1,069,639.00
00 RECURSOS ORDINARIOS 1,069,639.00 1,069,639.00
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 6,557,422.65 6,557,422.65
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 92,969.70 92,969.70
18
CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS
Y PARTICIPACIONES 9,964,624.41 9,964,624.41
RECURSO
PROYECTO TRANSPORTES RURALES PROVIAS 75,738.00 75,738.00
COMEDORES, ALIMENTOS POR TRABAJO, HOGARES Y
ALBERGUES 130,064.00 130,064.00
PROGRAMA DEL VASO DE LECHE 547,414.00 547,414.00
PROGRAMA DE ALIMENTOS Y NUTRICION PARA EL
PACIENTE CON TUBERCULOSIS Y FAMILIA 49,954.00 49,954.00
RECURSOS ORDINARIOS POR TRANSFERENCIAS DE
PARTIDAS Y OTRAS ASIGNACIONES 266,469.00 266,469.00

22. Código Nombre
Monto
Autorizado
Monto
Acreditado
2013 - : TOTAL 16,166,985,406.05 16,127,974,188.50
2013 - Departamento 15: LIMA 1,325,498,569.56 1,312,160,358.41
2013 - Municipalidad 01-301294: MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE BARRANCA 15,576,039.63 15,569,716.31
2013 - Fuente de Financiamiento 1: RECURSOS
ORDINARIOS 1,098,445.00 1,098,445.00
00 RECURSOS ORDINARIOS 1,098,445.00 1,098,445.00
07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 6,528,331.87 6,528,331.87
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 76,039.82 69,716.50
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE
ADUANAS Y PARTICIPACIONES 7,873,222.94 7,873,222.94
CANON HIDROENERGÉTICO
RECURSOS 642,277.53 642,277.53
CANON PESQUERO - IMP. A LA RENTA 921,646.98 921,646.98
PROYECTO TRANSPORTES RURALES PROVIAS 8,586.00 8,586.00
COMEDORES, ALIMENTOS POR TRABAJO, HOGARES Y
ALBERGUES 130,064.00 130,064.00
CANON PESQUERO - DERECHOS DE PESCA 127,585.01 127,585.01
PROGRAMA DEL VASO DE LECHE 501,798.00 501,798.00
TRAGAMONEDAS 76,039.82 69,716.50
PROGRAMA DE ALIMENTOS Y NUTRICION PARA EL
PACIENTE CON TUBERCULOSIS Y FAMILIA 49,954.00 49,954.00
RECURSOS ORDINARIOS POR TRANSFERENCIAS DE
PARTIDAS Y OTRAS ASIGNACIONES 52,843.00 52,843.00
FONCOMUN 6,528,331.87 6,528,331.87
PLAN DE INCENTIVOS A LA MEJORA DE LA GESTION Y
MODERNIZACION MUNICIPAL 441,158.00 441,158.00
FINANCIAMIENTO DE PROY.DE INVERSION EN
EJEC.(CANON Y OTROS) 355,200.00 355,200.00

23. En el grafico se muestra que la municipalidad ha realizado mejor ejecuccion de sus
gastos en en año 2011 con un presupuesto de S/. 19,976,779.00, la cual es muy
satisfactorio ya que todo eso se ve reflejado en el desarrollo de la provincia en estos
ultimos años, la corecta administracion de los gastos que la municipalidad realiza, se
vera reflejada en la infraestructura, proyectos de inversion, la cual es de beneficio
para la poblacion y la sociedad.

24. 00 RECURSOS ORDINARIOS 727,593
07 FONDO DE COMPENSACION
MUNICIPAL 4,950,840
08 IMPUESTOS MUNICIPALES 2,766,927
09 RECURSOS DIRECTAMENTE
RECAUDADOS 4,455,400
18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS,
RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES 4,457,437

25.  La provincia de barranca en los últimos 4
años ha tenido un desarrollo favorable, ya
que las fuentes de financiamiento que obtiene
nos permiten el desarrollo económico, social,
cultural, educativo, etc. Las fuentes de
financiamiento tanto en ingresos y gastos, son
los recursos ordinarios, recursos directamente
recaudados, transferencias y canon pesquero.
Todos estos recursos permiten a la provincia y
sus distritos desarrollo.

26. PLANEAMIENTO,GESTIONYRESERVADE
CONTINGENCIA
6,407,488 33.06 11,177,726 44.60 8,443,129 32.63 8,504,426 36.65 13,623,795 46.71 18,828,083 61.83 15,777,014 50.49
ORDENPUBLICOYSEGURIDAD 398,223 1.54 406,548 1.75 625,804 2.15 356,437 1.17 711,208 2.28
TRABAJO 607,797 2.08 214,074 0.70 79,466 0.25
COMERCIO 518,003 2.00 484,979 2.09 801,405 2.63 442,794 1.42
TURISMO 9,000 0.03 807,301 3.48 4,665,878 15.32 304,937 0.98
TRANSPORTE 3,591,818 18.53 5,118,094 20.42 5,475,339 21.16 2,949,585 12.71 4,263,774 14.62 1,999,610 6.57 6,752,136 21.61
AMBIENTE 5,332,959 20.61 4,684,070 20.19 5,029,328 17.24 1,517,872 4.86
SANEAMIENTO 1,246,126 4.82 1,693,047 7.30 1,894,427 6.49 940,458 3.09 2,092,432 6.70
VIVIENDAYDESARROLLOURBANO 178,465 0.92 734,676 2.93 953,192 3.68 591,426 2.55 803,633 2.76 482,422 1.54
SALUD 4,538,311 23.41 3,406,061 13.59 480,118 1.86 12,017 0.05 47,484 0.16 155,000 0.50
CULTURAYDEPORTE 463,253 1.79 638,821 2.75 68,698 0.24 1,295,628 4.25 863,578 2.76
EDUCACION 785,319 4.05 722,189 2.88 1,713,088 6.62 510,357 2.20 222,808 0.76 92,126 0.30 293,310 0.94
PROTECCIONSOCIAL 1,967,692 10.15 2,078,040 8.29 524,364 2.03 1,477,706 6.37 1,504,559 5.16 1,209,703 3.97 1,369,640 4.38
PREVISIONSOCIAL 443,460 1.91 524,748 1.80 408,898 1.31
AGROPECUARIA 130,832 0.67 64,959 0.26 38,540 0.15
ENERGIA 1,170,000 6.04 340,000 1.36 225,079 0.87
INDUSTRIA 613,928 3.17 1,419,273 5.66
DEUDAPUBLICA 57,379 0.22
TOTALES 19,383,853 100 25,061,018 100 25,877,792 100 23,203,743 100 29,169,371 100 30,450,886 100 31,250,707 100
2011 %% % % % % %2012 2013CONCEPTO 2007 2008 2009 2010

28. 33%
1%
2%
0%
21%
20%
5%
4%
2%
2%
7%
2%
0%
1%
0%
GASTOS - SECTORES
ESTRATEGICOS (2009)
PLANEAMIENTO,
GESTION Y
RESERVA DE
CONTINGENCIA
ORDEN PUBLICO
Y SEGURIDAD
COMERCIO
TURISMO