Este documento discute los cambios en el entorno de la gestión de la morosidad y la tesorería debido a factores como la crisis sistémica, Basilea II y III, y la Ley de Servicios de Pago. También analiza cómo estas fuerzas están afectando los flujos operativos y financieros de las empresas y la necesidad de una visión global de la tesorería y la gestión del riesgo de liquidez y clientes. Finalmente, argumenta que para administrar estos desafíos se requiere información más sofisticada que permita el aná

1. La gestión de la
morosidad y la
tesorería en el
entorno actual
Febrero 2011

2. El entorno
La tormenta perfecta
Crisis Sistémica /
Credit Crunch
Mark to MARKET
Basilea II
(NIC)
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3. El entorno
El entorno cambiante
Ley de servicios
de pago
¿ Sirve la misma
información ?
Ley de
Basilea III
morosidad
Pag. 3

4. Tesorería
Flujos Operativos
Clientes Proveedores
Tesorería
Sistema
Bancario
Sistema
Financiero
Flujos Financieros
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5. Legislación
Ley de Servicios de Pago
Es la transposición de la normativa Europea : SEPA (Ley
16/2009)
 CAMBIOS EN:
 EFECTIVO: Abono al día siguiente hábil
 TARJETAS: Mayor seguridad exigida
 TRANSFERENCIAS: Abono al día siguiente hábil + gastos
compartidos
 RECIBO DOMICILIADO: Seguir la norma europea
 NO HABLA DE: Cheque, pagaré, letra aceptada
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6. El entorno
Los cambios en los medios de pago
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7. El entorno
Los cambios en los medios de pago
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8. El entorno
Los cambios en los medios de pago
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9. El entorno
Los cambios en los medios de pago
 RECIBO DOMICILLIADO:
 Se controla importe y vencimiento
 CON LA LSP:
 Plazo de devolución, sin límite, de 8 semanas,
Antes:
> 3.000 € 9 días hábiles
< 3.000 € 30 días naturales
< 3.000 € plazo excepcional de 45 días
 Si no hay autorización escrita: 13 meses
(Ya era exigible desde la publicación en 1985 de la Ley Cambiaria y del Cheque)
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10. El entorno
Los cambios en los medios de pago
Con otros medios de pago
Transferencia
Cheque Se pierde el control sobre el
IMPORTE , el VENCIMIENTO o
Pagaré MOMENTO DE PAGO
Recibo negociable
(Pseudo-pagaré)
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11. El entorno
La ley de morosidad
Doble problema:
 RIESGO DE COBRO Riesgo de clientes
 RIESGO DE LIQUIDEZ Tesorería
 1996 Ley del Convenio Minorista (LORCOMIN)
 2004 Ley de Morosidad
 2010 Modificaciones a la Ley de Morosidad
 2011-2012 Modificaciones a las modificaciones…
ES UNA LEY DE PLAZOS, NO
UNA LEY DE MOROSIDAD
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12. Riesgo de clientes
La gestión del riesgo de clientes
Política de
crédito
Política de Política de
insolvencias cobro
Política de
recobro
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13. Riesgo de clientes
Política de cobro / recobro Política de
crédito
Política de Política de
insolvencias cobro
Política de
recobro
RIESGO Límite de
crédito
No vencido vencido
Pedidos Facturas Cartera Atrasos Impagados
pendientes
Retención / Reclamación Recobro
Liberación Medios de cobro
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14. Riesgo de clientes
Visión de la información Política de
crédito
Política de Política de
insolvencias cobro
Política de
recobro
Visión inmediata
Información de detalle
Objetivo Responsabilidad Medios
Visión Global
KPI
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15. El entorno
Visión inmediata Visión inmediata
Información de detalle
Objetivo Responsabilidad Medios
Visión Global
KPI
Visión Múltiple
 Pedidos por liberar
División Compañía Grupo
 Riesgo disponible
Ubicación Cliente Grupo Clientes
 Medio de cobro por
Producto Subfamilia Familia
recibir
 Atraso en la deuda
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16. El entorno
Visión global / Indicadores clave de Gestión Visión inmediata
Información de detalle
Objetivo Responsabilidad Medios
Visión Global
KPI
 Atraso medio de cobro
 Antigüedad de la deuda pendiente
 Plazo facturas emitidas
 Riesgo vivo vs Límite de crédito
 Evolución riesgo como SDO
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17. Tesorería
Morosidad y liquidez
El cambio de los
medios de pago
Favorece la Fuerza a un cambio en las
morosidad líneas de financiación
Aumenta la • Pólizas de crédito
necesidad de Descuento • Factoring
financiación • Anticipos de factura
ENTORNO FINANCIERO
RESTRICTIVO
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18. Tesorería
Presión sobre la tesorería
 COMO CONTROLAR el riesgo de liquidez :
 Posición actual
 Posición futura
 COMO CUBRIR el riesgo de liquidez :
 Endeudamiento INTERESES
 Negocio bancario COMISIONES / GASTOS
COMO RETRIBUYO A MIS COMO DISTRIBUYO MI NEGOCIO
BANCOS BANCARIO
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19. Tesorería
Funciones del Departamento de Tesorería
Funciones principales Otras funciones
• Fijación posición • Recepción y envío de información
o Actual
o Futura
• Contabilización y conciliación
• Control endeudamiento o Contabilización
o Disponibilidad o Conciliación
o Liquidaciones / amortizaciones
o Control otros riesgos
• Flujos financieros
o Negocio bancario
• Control de servicios bancarios
o Control de condiciones
• Flujos financieros
o Conceptos presupuestarios (Cash Flow)
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20. Tesorería
Presión sobre la tesorería
 Necesidad de una VISION GLOBAL:
Grupo Compañía Generadores de liquidez
¿ Cómo distribuyo los FLUJOS BANCARIOS ?
 Necesidad de una GESTION GLOBAL:
Grupo Compañía Entidades financieras
Entidades financieras Compañías Grupo
¿ Cómo distribuyo EL NEGOCIO BANCARIO ?
DEL DATO A LA INFORMACION
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21. Necesidades de información
Del dato a la información
Si cambia el entorno, cambian las necesidades de información
 “Tengo datos, pero no tengo capacidad para
analizarlos”
 Sin visión global
 Información “a posteriori”
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22. Tesorería
Morosidad y tesorería
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23. Solución Business Intelligence BI-Tesorería FICOS OPEN
Cuadro de mandos para el seguimiento de la tesorería: KPI’s en el ámbito administrativo,
operacional y tesorería avanzada.
Trazabilidad desde el KPI hasta la información de detalle.
Análisis cruzado UO’s – BANCOS – CUENTAS DE GESTIÓN- OPERACIONES/CONTRAPARTIDAS.
Creación de nuevas consultas a medida del usuario, para el propio usuario o compartirlas
entre ellos.

24. Organización - módulos
• Extractos incorporados
• Grado de conciliación automática
Tesorería Administrativa • Operaciones generadas automáticamente
• Antigüedad conciliación
• Posición de tesorería.
• Negocio Bancario
Tesorería Operativa • Cash Flow
• Seguimiento del Presupuesto
• Saldos medios comparados
Tesorería Avanzada • Exposición riesgo en divisas
• Exposición de intereses
• Set de datos pre-elaborados a disposición del usuario.
Análisis a medida • Herramienta para la elaboración de consultas personalizadas.
• Consultas, tablas dinámicas, gráficos.

25. Ejemplos solución: Tesorería Administrativa
Extractos incorporados Antigüedad conciliación
Operaciones automáticas

26. Ejemplos solución: Tesorería Operativa
Posición Cash Flow
Negocio Bancario

27. Usos de Oracle BI:
Conocimiento, Previsión y
Estrategia
Mar Montalvo
BI Sales Consulting Manager

28. ¿Para qué
estamos usando el
BI?

29. Informes

30. Cuadros de
Mando

31. Ejemplo de Cuadro de Mando
Interactividad y flexibilidad

32. Ejemplo de Cuadro de Mando
Evolución temporal, alertas

33. Capacidad de consultas ad-hoc
Facilidad y autonomía para negocio

34. ¿Qué pasa con
el Futuro?

35. 3 Puntos clave

36. Escapar de las
1 hojas de excel

37. Interface Excel
Datos, Seguridad, y procesos de Cálculo en repositorio centralizado

38. 2Supuestos
Simulación

39. Simulación, Forecast, Proyecciones
Previsión de cobro en función de parámetros de entrada

40. Expandir
3 el uso de BI

41. Cuadro de mando como vehículo de comunicación

42. Visualización geográfica de los KPIs
Interactividad también en los mapas

43. ¿.. y con la
Estrategia?

44. Definir y monitorizar la estrategia
Dirección por objetivos basados en KPIs

45. 3 Conclusiones
Estandarización
Anticipación
Estrategia