Este documento resume las leyes sobre contrabando y régimen cambiario en Venezuela. Define contrabando como actos que eluden el control estatal sobre la introducción o tránsito de mercancías. Detalla varios tipos de contrabando y sus sanciones correspondientes. Explica también conceptos clave relacionados con el mercado cambiario como divisas, operador cambiario y tipifica ilícitos como la adquisición fraudulenta de divisas o su uso para fines distintos a los solicitados.

1. UNIVERSIDAD FERMÍN TORO
FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS
ESCUELA DE DERECHO
DERECHO TRIBUTARIO
NUCLEO ARAURE
Araure, 2015
INTEGRANTE:
Jackeline, Betancourt
C.I.: 14.347.615

2. Objeto: Tipificar y sancionar actos y omisiones que
constituyan ilícitos en materia de contrabando.
Contrabando: Actos donde se elude o
intente eludir la intervención del Estado
para impedir el control en la
introducción o tránsito de mercancías.
Contrabando Simple: Quien introduzca a la
República, extraiga mercancía o bienes, haga
tránsito aduanero por sitios no autorizados, sin
cumplir los requisitos o controles aduaneros, será
sancionado.
Contrabando de Mercancías Incautadas: Cuando
funcionarios actuantes se apropien o distribuyan
mercancía retenida, incautada o alteren su entrega a
la autoridad serán sancionados.Mercancías Extrajeras: El que
almacene comercialice, transporte
mercancía extranjera Ilícitamente
introducida al país será sancionado.
Mercancías extranjeras en
vehículos de cabotaje:
Quien transporte o tenga
mercancía en vehículo de
cabojate no autorizado será
sancionado.
Ocultamiento: Quien
oculte mercancía para
impedir o dificultar el
control de la autoridad
aduaneraserá
sancionado
Seguridad para el resguardo.
Quien sin autorización rompa
sellos, precintos, puertas u
otros medios de seguridad
para el resguardo de la
mercancía, cuyos trámites
aduaneros no hayan sido
perfeccionados o que no
estén destinados al país y
extraiga las mercancía
resguardada será sancionado.
Trasbordo. Quien trasborde mercancía
extranjera en el territorio de la
República sin estar autorizado por la
autoridad aduanera de la jurisdicción
respectiva, será sancionado.
Extracción de petróleo o minerales. Quien extraiga del territorio
nacional petróleo, combustibles, minerales o derivados, sin
cumplir las formalidades establecidas en las leyes y
disposiciones será sancionado con prisión de 10 a 14 años.

3. Objeto: Regular términos y
condiciones en que los órganos con
competencia en el régimen de
administración de divisas, ejercen las
atribuciones que le han sido
conferidas.
Mercado cambiario: mecanismo
dispuesto por las autoridades
donde concurren oferentes y
compradores de divisas.
Divisa: monedas diferentes al
bolívar, depósitos en bancos
nacionales e internacionales,
transferencias, así como cualquier
activo que pueda ser liquidado en
moneda extranjera según el Banco
Central de Venezuela.
Operador cambiario: Persona
que realiza operaciones de
corretaje, cambio o
intermediación de divisas.
Presentación de Documentos o
Información Falsa o Forjada: quien
presente o acepte balances, estados o
documentos financieros que no
reflejen la verdadera situación
financiera será sancionado con pena
de 1 a (3) años de prisión y multa.
Adquisición de Divisas mediante
engaño: Quien alegando causa
falsa u otro medio fraudulento
adquiera divisas será penado de
3 a 7años de prisión y multa.
Utilización de las divisas a fines
diferentes: Quienes destinen
divisas obtenidas mediante los
mecanismos de la autoridades para
fines distintos a los de la solicitud,
serán sancionados con prisión de 2
a 6 años y multa.
Promoción de ilícitos cambiarios: Quienes
promuevan la comisión de ilícitos previstos
en la ley, serán sancionados con pena de
prisión de 2 a 6 años y multa.
Fecha de operación: Es la fecha en la que se pactan
operaciones de compraventa de moneda extranjera en
el mercado de divisas.
Fecha valor: Es la fecha efectiva en la que se lleva a
cabo la liquidación de las divisas producto de la
operación cambiaria realizada.
Ilícito por medio electrónico, financieros o conocimiento especializado:
Cuando para la comisión de cualquiera de los ilícitos cambiarios, se haga uso
de medios electrónicos o de especiales conocimientos o instrumentos
propios de la materia bancaria, financiera o contable, la pena será la del
ilícito cometido aumentada de un tercio a la mitad.

4. Ley sobre el Delito de Contrabando. (2010)
Ley del Régimen Cambiario y sus ilícitos. (2014)