El departamento de La Guajira presentó superávit fiscal en 2014. Los ingresos aumentaron principalmente por desahorro al FONPET y desembolsos de crédito, mientras que los gastos de inversión disminuyeron. El departamento cumplió con los límites de deuda y gasto de funcionamiento establecidos en las leyes, pero la baja ejecución de inversión y riesgos como procesos judiciales y deuda hospitalaria representan retos para el desarrollo regional.

1. Departamento de la Guajira:
Situación fiscal y perspectivas

2. Datos Básicos
Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.
Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)
Numero de Municipios 15 1.102 1,4%
Area (Km 2) 20.848 1.144.748 1,8%
Población (Censo 2005 - DANE) 930.143 55.438.632 1,7%
PIB (Millones de Pesos) - DANE 8.249.721 569.563.951 1,4%
Inversión (Millones de Pesos) 691.393 23.797.597 2,9%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 57.677 2.799.320 2,1%
PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 8,9 10,3
Recursos Propios per cápita (Pesos) 77.225 138.612
SGP per cápita (Pesos) 241.982 179.881
Inversión per cápita (Pesos) 743.319 429.260
Deuda Pública per cápita (Pesos) 62.009 50.494
NBI 2005 - DANE 65,23% 27,80%
Categoria Presupuestal 4
2014

3. Antecedentes
• El Departamento modificó en el 2011 el programa de saneamiento fiscal que
venía ejecutando desde el 2006, con el fin de incluir nuevas acreencias
principalmente de los sectores salud y educación, por lo cual programa se
extendió hasta la vigencia 2016 .
• Durante el periodo 2010 - 2013 los resultados fiscales de la administración
departamental se incrementaron de manera significativa con tendencia al
superávit fiscal. El departamento presenta superávit presupuestal para el
2013, aunque 84% menor que en el 2012. Los recursos disponibles de
vigencias anteriores y los recursos del SGR fueron los principales
determinantes de estos resultados, aunque también contribuyeron las
transferencias del SGP y la estabilidad de los gastos de funcionamiento.

4. Evolución Balance Fiscal
• En 2014 registró superávit fiscal por $117 mil
millones y revirtiendo el comportamiento deficitario
observado en la vigencia anterior.
• El incremento de los ingresos de capital no sólo
reflejó el desahorro al FONPET, sino también el
desembolso de un crédito por $27.796 millones,
siendo tres veces mayor frente a la vigencia
anterior, fueron los principales determinantes de
estos resultados.
• El departamento contó con recursos incorporados
por $565.374 millones, de los cuales $349.727
millones ingresaron como nuevas incorporaciones
del bienio 2013-2014 y $215.647 millones como la
disponibilidad inicial obtenida en el ejercicio de
cierre de la vigencia 2012.
Balance Fiscal (% del PIB Departamental)
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.
-0,81%
1,43%
2,35% 2,28%
2013 2014
Balance Fiscal Balance SGR

5. Comportamiento de los Ingresos
• El comportamiento de los ingresos diferentes del SGR durante 2014 evidenció un esfuerzo de la entidad
territorial por mejorar el recaudo de sus tributos, contrastado con una disminución significativa en las
transferencias recibidas para inversión del SGP. Además, los recursos del balance equivalieron a la
mitad de lo registrado en 2013, lo que refleja una mejor gestión en la programación presupuestal y en la
ejecución del gasto del SGP.
• En 2014, el aumento de los ingresos de capital reflejó el desahorro FONPET y el desembolso de un
crédito por $27.796 millones.
• Con respecto a la caída de las transferencias, sucede específicamente por la transferencia realizada en
la vigencia anterior para el pago de pasivos laborales en el sector educación por $59.523 millones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Variación Real
2014/2013 2013 2014
Ingresos de Recaudo Propio 62.665 71.830 12% 7% 6%
Ingresos por Transferencias 300.593 241.937 -21% 32% 21%
Ingresos de Capital 21.994 183.516 719% 2% 16%
Desembolsos de Crédito 9.418 27.796 190% 1% 2%
Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 112.646 61.659 -46% 12% 5%
Ingresos SGR 437.148 565.374 27% 46% 49%
TOTAL INGRESOS 944.463 1.152.113 20% 100% 100%
Composiciones
Concepto 2013 2014
valores en millones de $

6. Comportamiento de los Gastos
• El descenso de los gastos en FBKF se explicó esencialmente por la disminución de la inversión en los
sectores de Agua potable y saneamiento básico y Vivienda. Ocurrió una desaceleración en la ejecución de
los recursos del SGR durante la vigencia 2014, evidenciando el proceso de presentación, aprobación,
contratación y ejecución de los proyectos de inversión.
• Los gastos de funcionamiento disminuyeron debido al descenso de los gastos generales y las
transferencias, principalmente por las realizadas para las mesadas pensionales (-7%) y la capitalización de
los patrimonios autónomos (-86%).
• En 2014 el departamento sirvió deuda financiera por $8.039, superior 132% frente a lo registrado en la
vigencia 2013.
Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.
Variación Real
2014/2013 2013 2014
Funcionamiento 35.381 33.025 -10% 5% 6%
Intereses y Comisiones de Deuda 1.903 3.770 91% 0% 1%
Gastos Operativos de Inversión 205.478 224.191 5% 30% 43%
FBKF 210.876 118.486 -46% 30% 23%
Amortizaciones de Deuda 1.548 4.269 166% 0% 1%
Otros (*) 0 0 Ne 0% 0%
Gastos SGR 237.173 140.484 -43% 34% 27%
TOTAL 692.358 524.225 -27% 100% 100%
Composiciones
(*) Incluye Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de vigencias anteriores
Concepto 2013 2014
valores en millones de $

7. Inversión total : $426.288 millones.
Distribución de la inversión
• El 26% de la inversión fue financiado con recursos del SGR y benefició principalmente los
sectores de vías y otros sectores.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores
43%
14%
12%
0%
17%
14%
53%
17%
8%
0%
13%
9%
2013 2014

8. Situación de la deuda
• La gobernación de la Guajira financia el
100% del servicio de la deuda con los
recursos de regalías.
Saldo Deuda (% del PIB Departamental)
Perfil de Vencimientos (%)
Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP
• Entre 2018 y 2022 se concentran las
amortizaciones del crédito con
porcentajes anuales del 12%.
• En 2014, se desembolsó un nuevo crédito
por $28 mil millones, el nuevo saldo fue
de $58 mil millones (0,7% del PIB del
departamento).
0,00%
0,10%
0,20%
0,30%
0,40%
0,50%
0,60%
0,70%
0,80%
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
0%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
1%
6%
11%
12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

9. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2015, el departamento se ubica en semáforo verde.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y
recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de
inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores
al saldo de la deuda) eleva los indicadores .
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Indicador 2013 2014
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 8% 41%
Semáforo VERDE VERDE
Solvencia 0% 0%
Sostenibilidad 135% 156%
Semáforo NO TIENE NO TIENE
Capacidad Real de Pago
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

10. Indicador GF/ICLD Administración Central
• En el 2014 se cumplió con el
límite contemplado por la ley 617
de 2000 (70%), retornando al
comportamiento de 2011 y 2012.
• El cumplimiento en el indicador
en 2014 fue explicado porque los
ingresos corrientes de libre
destinación aumentaron 21% y
los gastos de funcionamiento
disminuyeron 7%.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
68% 67%
82%
63%
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
2010 2011 2012 2013 2014 2015
ICLD GF % GF/ICLD

11. Indicadores Ley 617/00
• El Departamento incumplió el límite establecido en la Ley 1416 para el gasto
de la Contraloría pues en términos reales fue 76% superior a lo comprometido
en 2013. Los gastos de la Asamblea se ajustaron al límite definido en la Ley
617 de 2000.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Concepto 2011 2012 2013 2014
% Gasto de Funcionamiento/ICLD 68% 67% 82% 63%
Límite 70% 70% 70% 70%
Diferencia -2% -3% 12% -7%
Transferencias a las Contraloría 703 798 727 1.278
Límite 872 872 695 874
Diferencia -169 -74 32 405
Transferencias a la Asamblea 1.355 1.462 1.525 1.545
Límite 1.387 1.467 1.526 1.595
Diferencia -32 -5 -2 -50
valores en millones de $

12. Pasivo Pensional
• De conformidad con las normas vigentes, se procedió a suspender los aportes al
FONPET con fuentes de origen territorial a partir de 2013, sin embargo, la entidad
territorial apropió recursos por transferencias al mencionado fondo por un total de $366
millones por un acuerdo establecido para pagar deudas al FONPET de vigencias
anteriores.
• El Departamento desde la vigencia anterior tiene un cubrimiento de su pasivo pensional
superior al 100%, situación que le ha permitido obtener recursos adicionales en 2014,
producto de un desahorro de $164 mil millones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Departamento
% de Cubrimiento
Total Departamentos
2011 363.582 192.929 53,1% 25,7%
2012 339.516 363.966 107,2% 44,7%
2013 182.741 413.562 226,3% 46,1%
2014 238.598 318.884 133,6% 75,0%
(e) Estimado

13. Riesgos y Retos
• La baja ejecución del gasto en inversión durante la vigencia 2014, evidencia el traumatismo
que ha generado la inestabilidad política del Departamento, que en menos de 2 años ha
tenido 4 gobernadores; esta situación dificulta el cumplimiento del plan de desarrollo y
paraliza las finanzas públicas, perjudicando los resultados fiscales.
• Uno de los principales riesgos para el Departamento sigue siendo la presencia de procesos
en contra pues a pesar de disminuir el número de procesos frente a la vigencia anterior (-
10%), los montos estimados solo disminuyeron 4%. Es preciso que el departamento
fortalezca sus herramientas de defensa.
• La crisis financiera de los hospitales de segundo nivel y la magnitud de los pasivos
contingentes de la Universidad de la Guajira, siguen poniendo en riesgo la prestación de
los servicios.
• El Departamento no esta cumpliendo el Plan de Desempeño en el sector salud que
desarrolla desde octubre de 2010.
• Se recomienda al Departamento optimizar el uso de los recursos adicionales por concepto
de Desahorro FONPET, SGR y recursos de crédito, en inversiones que generen
crecimiento social y económico sostenido en el tiempo.