Breve explicación de los tipos de indicadores financieros para el sector bancario en Venezuela.

1. FINANZAS I
Indicadores Financieros
Alumna: Gabriela Sánchez
Diciembre de 2015
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD FERMÍN TORO
FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS Y POLÍTICAS
ESCUELA DE CIENCIA POLÍTICA

2. El objetivo principal de una
organización de la búsqueda de
ganancias es maximizar la riqueza de
los accionistas.
Esto se basa en el argumento de que
los accionistas son los propietarios
legales de una empresa y por lo que
sus intereses deben ser priorizadas.
Los accionistas son generalmente
preocupados por el siguiente:
ganancias actuales
ganancias futuras
política de dividendos
riesgo relativo de su inversión.
Todos ellos son impulsados ​​por el
desempeño financiero.
Para mantener el crecimiento y el
desarrollo - el crecimiento es
generalmente visto como una señal de
éxito, siempre que se traduce en
mejoras en el rendimiento financiero.
El crecimiento puede ser identificado
en un número de maneras tanto
financieras como no financieras.
Algunos elementos que conforman la
medición financiera son:
rentabilidad
ingresos
retorno de la inversión (ROI)
flujo de fondos.
MAXIMIZAR LA RIQUEZA DE LOS ACCIONISTAS, DE LA EMPRESA O DE LA
INSTITUCIÓN FINANCIERA

3. En el caso de las empresas financieras, ya que su "materia prima" es el
dinero, no le son aplicables la mayoría de ellos. Por tal razón, el sistema
financiero venezolano utiliza otro tipo de índices, que han sido establecidos
por la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras
(SUDEBAN).
Se nombran seguidamente los principales indicadores financieros utilizados
por el Sistema Financiero Venezolano, muchos de los cuales tienen mínimos y
máximos establecidos por la misma SUDEBAN:
Indicadores de Rentabilidad.
Indicadores de Suficiencia Patrimonial.
Indicadores de Calidad de Cartera de Créditos.
Indicadores de Eficiencia o de Gestión Administrativa.
Indicadores de Liquidez.
EN EL CASO DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS:

4. TIPOS DE INDICADORES FINANCIEROS:
Indicadores de Solvencia: como su nombre lo indica es la solvencia o la capacidad que
tiene su negocio para cumplir a tiempo con las correspondientes obligaciones en las que
incurre. Si se cuenta con mayores activos que con pasivos de corto plazo su negocio puede
ser más rentable.
Indicadores de Rentabilidad: es la capacidad o estabilidad que tiene la empresa para
mantenerse a largo plazo. Para saberlo, el negocio debe pasar por un estudio financiero a
través del cual se puedan detectar sus fortalezas, la solidez de su estructura y las
oportunidades de crecimiento.
Indicadores de Cobertura: a través de ellas es posible evaluar las operaciones reales del
negocio. Cómo se financian los activos de la empresa y si sobre esos medios es viable un
mayor crecimiento.
Indicadores Operativos: por medio de ellas se puede establecer el promedio de pago a
proveedores, los ingresos generados por las ventas y el tiempo que tendrían los productos
en el almacén o en bodega.

5. Los Indicadores de Liquidez y Solvencia:
SUDEBAN fija mediante normas de carácter general los indicadores de liquidez y solvencia
de las instituciones bancarias. En tales normas se determinará el índice o indicador mínimo
que las instituciones bancarias deben mantener para la ponderación de la liquidez y la
solvencia.
A efectos de reflejar la verdadera calidad de los activos y de conformidad con las normas
que dicte SUDEBAN, las instituciones bancarias realizarán una calificación periódica de sus
activos y constituirán las provisiones genéricas y específicas que sean necesarias para
cubrir los riesgos de incobrabilidad o pérdida del valor de sus activos, y presentarán en la
forma y con la periodicidad que SUDEBAN determine, un informe con los resultados.
Indicadores de Suficiencia Patrimonial: miden el tamaño del Patrimonio, con relación a las
actividades que la institución realiza. Sería equivalente al índice de autonomía, pero
ampliado hacia otras actividades.
Patrimonio / Activos Ponderados por Factor de Riesgo (Mín. 8%)
→
Patrimonio / Activos Ponderados por Factor de Riesgo (BIS)
→
Patrimonio / Activo
→
(Patrimonio + Gestión Operativa) / Activo Total
→
Activo no Productivo / (Patrimonio + Gestión Operativa)

6. Indicadores de Calidad de Cartera de Créditos: como su nombre lo indica, miden la calidad
de la cartera de créditos manejada por la institución financiera. Sería equivalente al número
de días en la calle y la rotación de cuentas por cobrar.
Cartera de Créditos Inmovilizada (Vencida
y en Litigio) / Cartera de Créditos Bruta
→
Provisión para Cartera de Créditos / Cartera de Créditos Vencida y en Litigio
→
Provisión para Cartera de Créditos / Cartera de Créditos Bruta
Indicadores de Eficiencia o de Gestión Administrativa: miden la eficiencia de la
institución financiera para manejar los gastos no financieros u operativos.
Gastos Operativos / Activo Total Promedio
→
Gastos Operativos / Ingresos Totales
→
(Gastos de Personal + Gastos Operativos) / Activo Productivo Promedio
→
(Gastos de Personal + Gastos Operativos) / Ingresos Financieros

7. Otros Indicadores: de acuerdo con los objetivos de la institución, o por razones de
cumplimiento de mínimos por sectores (gavetas) establecidos por el Ejecutivo Nacional, los
bancos han diseñado otros índices.
Cartera de Créditos Vencida y en Litigio / Captaciones del Público
→
Activos Financieros/Total Activos
→
Activos Financieros/ Captaciones del Público
→
Cartera de Crédito Bruta / Captaciones del Público
→
Cartera de Crédito Sector (Gaveta) / Cartera de Crédito Bruta (Sujeto a mínimos)
UTILIDAD DE LOS ÍNDICES FINANCIEROS:
Por la gran variedad de usos que se da a las razones o índices financieros, es difícil establecer un
concepto general de utilidad de los mismos. Los banqueros, por ejemplo, los utilizan para evaluar la
calidad de sus prestatarios, aplicándolos sobre una serie de estados financieros. Esta es la misma
utilización que le dan la mayoría de las empresas que venden a crédito para evaluar a sus clientes
actuales y potenciales. Sin embargo, una de las utilizaciones que consideramos de mayor utilidad en la
Planificación Financiera de las Empresas.
En efecto, los indicadores financieros se aplican sobre estados financieros de períodos ya fenecidos; es
decir, que cualquier distorsión que se consiga, ya es imposible corregirla. La utilidad está entonces en
aprovechar la información obtenida para tomar decisiones cuyos resultados los veremos en ejercicios o
períodos futuros.