Este documento describe el presupuesto de efectivo como el cálculo anticipado de las entradas y salidas de efectivo de una empresa en períodos determinados, con el propósito de identificar excedentes o déficit de efectivo y conocer los flujos de efectivo. Explica que el presupuesto de efectivo permite planificar financieramente las operaciones de una empresa para utilizar adecuadamente el efectivo que entra y sale, lo que es una estrategia importante para todas las organizaciones.

1. UNIVERSIDAD FERMIN TORO
VICE – RECTORADO ACADEMICO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES
ESCUELA DE ADMINISTRACION
Presupuesto de Ingreso y Egreso
de efectivo
Luis Soteldo
Ximena Ocanto
Cabudare, 2017

2. Presupuesto
de Ingresos
Egresos de
Efectivo
detallando además

3. Presupuesto de
Efectivo
definición
consiste en el cálculo
anticipado de las
entradas y salidas de
efectivo
Propósito
Determinar la probable
posición de caja al fin
de cada período, como
resultado de
lasoperaciones
planificadas
Identificar los
excedentes o
déficit de
efectivo por
periodos
Fundamentación
La esencia del
presupuesto de caja es
la planificación
financiera, entendida
ésta como aquel
proceso mediante el
cual la empresa plantea
proyectos financieros de
largo plazo, como
expresión cuantitativa
de sus planes
estratégicos
Objetivo
Conocer los sobrantes o
faltantes de dinero y tomar
medidas para invertir
adecuadamente los
sobrantes y financiar los
faltantes
Identificar el
comportamiento del flujo
de dinero por entradas,
salidas, inversión y
financiación en períodos
cortos y establecer un
control permanente sobre
dichos flujos

4. resupuesto de efectivo
epresenta para las
mpresas
u estrategia importante es decir,
n instrumento que
ermite la
tilización adecuada del
fectivo que entra y
ale dentro de
odas las
rganizaciones

6. financiero determinado.
Son todas las entradas
Ingreso de efectivo
de efectivo
de una empresa
que ocurren en un periodo