Estudio de factibilidad para adquirir nueva tecnología para mejorar el servicio al cliente y ampliar el mercado

1. UNIVERSIDAD GALILEO
FACULTAD DE INGENIERÍA DE SISTEMAS INFORMÁTICA
Y CIENCIAS DE LA COMPUTACIÓN
FISICC-IDEA
SEMINARIO DE PROBLEMAS EMPRESARIALES
TEMA
“Invertir en tecnología adquiriendo equipo para la impresión digital en la Empresa
LITOMAX, S.A.”
PRESENTADO POR:
María José Calderón Aguilar
Carné: IDE0318523
Previo a optar el grado académico de:
LICENCIADA EN INFORMÁTICA Y ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
Guatemala, Abril de 2013

2. Historia de la empresa
LITOMAX, S.A. fue fundada en noviembre del año 1996 siendo
iniciativa de cuatro empresarios guatemaltecos que
previamente habían fungido como ejecutivos, quienes
comenzaron sus funciones operativas en ese mismo año.
Actividad principal
La actividad principal es la “variedad
de servicios en materiales impresos”.
La mayor parte de las impresiones de
la empresa es material médico
(literatura o cartonaje) y material
publicitario.

3. Misión
Somos un equipo de personas altamente calificadas, que
conforman una organización dedicada a las artes gráficas y
comprometidas con la satisfacción total de los clientes
nacionales e internacionales.
Visión
Somos un grupo gráfico consolidado, responsable y de
crecimiento sostenido en los mercados nacionales e
internacionales, sirviendo y cuidando a nuestros clientes a
través de un liderazgo basado en el servicio y en la elaboración
de nuestros productos.

4. Estructura Organizacional
Actualmente la empresa cuenta con 150 empleados
distribuidos de la siguiente manera.

5. Productos y Servicios
Su actividad económica se refiere escíticamente a variedad de
servicios en materiales impresos, tales como:
• Material médico (literatura y cartonaje)
• Material Publicitario (Afiches stoppers, colgantes,
habladores de góndola, danglers folletos, cajas etc.)

6. Segmentos de clientes
Actualmente atiende a la industria farmacéutica, alimentaria,
de bebidas, de consumo, maquilas y agencias de publicidad,
entre otros. LITOMAX, S.A. cuenta con (105), de los cuales un
promedio de (10) clientes cubren un 80% del total de las
ventas.
Principales Competidores
En Guatemala existen entre 7,017
empresas, de las cuales más de
400 corresponden a litografías e
imprentas.
10%
12% 12%
6% 6%
4%
35%
15%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
Corporación
Litográfica
(CODELACE)
Ediciones
Don Quijote
Gráficos
Díaz Paíz
Print Studio Litho Press,
S.A.
Maya Print,
S.A.
Litogra a
Zadik
Edisur, S.A.

7. Comportamientode las ventas
2010 2011 2012
Q-
Q5,000,000.00
Q10,000,000.00
Q15,000,000.00
Q20,000,000.00
Q25,000,000.00
Q30,000,000.00
Q35,000,000.00
Q40,000,000.00
Q45,000,000.00
76%
56%
50%
24%
44%
50%
Q26,225,109
Q42,325,778
Q35,806,883
Ventas Locales Ventas Exportacion Ventas Brutas
La siguiente gráfica ilustra la situación de las ventas en
los últimos tres años, determinando en promedio 59%
en ventas locales y 41 % en exportación.

8. Las ventas se encuentran distribuidasen tres
rubros, según la gráficasiguiente:
Ventas Q26,000,574 Q41,376,103.75 Q35,336,437.66
62%
79%
76%
15%
6%
7%
23%
15%
17%
2010
2011
2012
LITOGRAFIA SERIGRAFIA IMPRESIÓN DIGITAL
Q5,980,132 Q6,206,415 Q6,289,886

9. Identificación del problema oportunidad
Para poder identificar las áreas de oportunidad o problemas de
la empresa se realizó un Diagnostico Integral. Detallando a
continuación la metodología aplicada en este proceso de
análisis.
Planeación
Organización
Dirección
Control
Comportamiento de las ventas
Logística de servicio

10. Análisis FODA
FORTALEZAS
1.Calidad de la impresión percibida por el cliente, de 50
llamadas telefónicas el 85% son favorables.
2. Logística de exportación calificada en un 85% de acuerdo a
50 llamadas realizadas a los clientes poténciales del
extranjero, por contar un proveedor reconocido (DHL)
3. Vendedores experimentados en un 100% ya que son de
baja rotación en 95% por lo mismo conocen a los clientes y el
manejo de la empresa.
4. Contar con maquinaria de respaldo a nivel internacional
Heidelberg con presencia en más 80 países.
DEBILIDADES
1. Se subcontrata para el servicio de impresión digital,
lo cual corresponde en el año 2012 el 17% de las
ventas totales, siendo el costo del 86%.
2. Carencia de estrategias de mercado congruentes; 65%
atraso de producción, 25% carencia de documentación y 7%
carencia de información.
3. Impuntualidad en las entregas, representa el 7% por no
contar con la dirección exacta y/o personas autorizada para
recibir el producto.
4. Comunicación informal imperante, 97% del personal
desconoce la misión y visión de la empresa.
OPORTUNIDADES
1. Expansión hacia mercados internacionales, ya que el 50%
y 60% de las ventas son al exterior.
2. Desarrollo del mercado local en 80%.
AMENAZAS (A)
1. Competencia directa que mejora precios y tiempos de
entrega.
2. Existen alrededor de 400 litografías.
3. Los clientes prefieren adquirir todos los productos o
servicios con un solo proveedor.

11. ESTRATEGIAS (MatrizFoda)Estrategias Maxi-Maxi (FO)
1. Mejorar el sistema de incentivos para la fuerza de ventas por
medio de un programa de motivación o bono, actualmente reciben
5% sobre ventas cobradas.
2. Capacitar al personal operativo de la empresa técnicamente, de
forma mensual.
3. Utilizar el marketing de servicios en cada una de sus fases como
estrategia competitiva de mantenimiento y desarrollo en su
mercado objetivo.
4. Aumentar en 15% las ventas locales en el rubro de litografía
Estrategias Mini-Maxi (DO)
1. Crear un sistema de motivación del personal.
2. Promover los medios de comunicación formal para los empleados
por medio de portales o intranet.
3. Reducir los costos de producción en un 71% ya que en 2012
únicamente se percibió el 14% de la venta en la línea de negocio
impresión digital debido a la subcontratación.
4. Mejorar los tiempos de entrega, cumpliendo lo establecido en la
políticas de logística en 5 días.
5. Capacitar al personal en la utilización de la documentación del
sistema de gestión de calidad.
6. Supervisar y evaluar el desempeño mediante sistemas de control
definido.
Estrategias Maxi-Mini (FA)
1. Utilizar la imagen de calidad que posee la empresa ante los
competidores
2. Personalizar el servicio y atención para los clientes
fortaleciendo al equipo de ventas mediante el uso de programas
de servicio al cliente.
3. Mantener los estándares de calidad que cada día caracterizan a
la empresa con respaldo y preferencia por los clientes.
Estrategias Mini-Mini (DA)
1. Crear negociaciones con los proveedores de materia prima para
mejorar precios, y de esta manera reducir un 25% en los gastos de
producción.
2. Crear ofertas para los clientes garantizando el servicio y entrega
puntual, utilizando los medios promocionales disponibles.
3. Adquirir una máquina para la impresión digital, reduciendo los costos
de producción en 15% netos comparado con el año anterior 86%.-71%
percibiendo directamente la empresa 29% en ventas de la línea
impresión digital.

12. Identificación del problema
Actualmente la empresa LITOMAX, S.A.
no cuenta con una maquina especial
para la impresión digital, es por ello
que debe subcontratar a un empresa
externa, dificultándose los tiempos de
entrega al cliente final y teniendo un
costo para la empresa del 86% según
las estadísticas del año 2012

13. Definición del problema
La oportunidad se presenta debido a que la empresa
actualmente dispone de personal con habilidades y
capacidades para manejar cualquier tipo de maquinaria;
cuenta con capacidad de instalación; incurriendo en doble
gasto de materia prima y mano de obra.
El costo por la
subcontratación
de IMPRESIÓN
DIGITAL es de
Q. 5,409,000.00
año 2012. 86%
El 63% del
personal es de
Producción
Se tiene capacidad
de infraestructura
para maquinaria
Doble gasto en
materia prima y
mano de obra
La venta del
servicio de
IMPRESIÓN
DIGITAL es de
Q6,289,000 año
2012. 14%

14. HALLAZGOS
 Actualmente para la
entrega del producto final
se depende del tiempo del
proveedor.
 No se cumple con la misión
de la empresa en cuanto a
la “satisfacción total de los
clientes y la garantía de
calidad y precio.
 Perdida de clientes
EVIDENCIAS
Los costos van aumentando
año con año, mientas que las
utilidades van mermando,
esto a consecuencia de la
subcontratación.
Año 2010 2011 2012
UtilidadoPérdida 16% 15% 14%
Costos 84% 85% 86%
ServiciodeImpresiónDigital

15. Desventajas del problema identificado
Externas:
 La competencia actué de forma ágil y rápida, cubriendo
en su totalidad las necesidades del cliente.
 Se corre el riesgo de que se pierdan ventas y en lo peor
de los casos a los clientes por no poder seguir de
intermediarios entre el proveedor y el cliente.
Internas
 LITOMAX, continuará trabajando de la misma manera
que el último ejercicio fiscal, que manejarían altos
índices de liquidez que reflejarían excedentes en caja y
bancos.

16. 1. Cliente solicita cotización de trabajo de
artes graficas
2. Se le presenta la cotización
3. Si el cliente acepta la cotización la envía firmada, esto
servirá como medio de respaldo para iniciar con el
trabajo.
6. Se traslada al outsourcing 5. El cliente autoriza el arte
4. Se trabaja el arte (color key o acetatos de 4colores)
7. El outsourcing entrega producto terminado
a la empresa Litomax
8. Litomax entrega el producto al
cliente con la factura de pago
9. Se recibe el pago
Proceso actual de la impresión digital
En el siguiente esquema se puede demostrar
claramente cual es el proceso actual del servicio
de impresión digital
El tiempo de
ejecucion y el costo
se ha indo
incrementando en
los ultimo años

17. Se propone la adquisición de dos equipos para
impresión digital, derivado que actualmente la
utilidades de esta línea de servicio están mermando y
los costos se están elevando. Obteniendo con la
implementación de la propuesta un incremento en
las utilidades de un 15% en el primer año.
Solución Propuesta

18. Beneficios de
implementación
 Respaldo y preferencia de nuestros
clientes, cumpliendo con calidad y precio
 Reducción de costos
 Incremento de utilidades
 Oportunidades de nuevas inversiones y
capitalización de la empresa

19. Características del proyecto propuesto
Deben tomarse en cuenta tres fases para la
implementación de la propuesta:
• Adaptación
o Adaptación de un espacio físico en la planta de
producción.
• Máquinas para impresión digital
o Plotter: es la maquinaria especial para impresión
de mantas y banners en lona vinílica y otros
materiales y sustratos de formato amplio.
• Diseño para los artes
o Se cuenta con una computadora de escritorio
marca MAC con una licenciad y antivirus.

20. Para el equipo que será adquirido, es necesario
realizar las siguientes adecuaciones de:
Requerimientos energéticos
 acometida eléctrica,
 calibración y cableado,
 iluminación, ventilación,
LITOMAX cuenta con un contrato por dos años con la empresa Corcos, S.A. para adecuaciones de red,
eléctricas etc., no será necesario cotizar el servicio de remodelación para el proyecto planteado.

21. Escala: 1-10
Factores
Porcentajes
Asignados
Canella,S.A. Proveedor
A
iStore,S.A.
Proveedor
B
Canella,S.A. Proveedor
A
iStore,S.A.
Proveedor
B
Precio 40% 10 7 40% 28%
Soporte - servicio post venta 15% 8 6 12% 9%
Garantía y repuestos 30% 7 9 21% 27%
Marca 10% 9 9 9% 9%
Totales 0.95 82% 73%
EVALUACIÓN DE PROVEEDORES
METODO DE FACTORES PONDERADOS
EVALUACION NUMERICAEVALUACIÓN
Se realizó el análisis de evaluación de proveedores
por medio del método de factores ponderados.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
1 2
82%
73%

22. Características del Plotter
Especificaciones:
Medidas Tamaño de modelo 4.6 x0.9 x 1.4 metros
Funciones Imprimir en alta resolución hasta 3.20 mts.
Memoria 32 GB (virtual)
Tecnología Impresión de inyección térmica de tinta HP
Manejo de papel Alimentación por hojas, por rollos y
contador automático
Peso de soporte hasta 350 kgs
Sistema Operativo Microsoft Windows vista
Garantía
Soporte técnico

23. EFECTO DE LA SOLUCION
En el siguiente esquema se puede demostrar claramente
que se elimina un proceso para la entrega final al cliente

24. Factibilidad Económica y Financiera
INVERSION INICIAL
CAPITAL DE TRABAJO Q61,350.00
2 PLOTTER Q.249,700.00 Q499,400.00
TOTAL Q560,750.00

25. Amortizaciones
TALBA DE AMORTIZACIONES
BANCO BANRURAL MONTO
Tasa 18% Q. 449,700.00
Mensual Anual
Capital 8,323.33 99,880.00
Intereses 4,358.14 52,297.73
Depreciaciones
ESTIMACION DEPRECIACIONES DE MAQUINARIA
Base de Calculo Porcentaje
Cuota
Mensual
Cuota Anual
Q. 449,900.00 20%
7,495.00 89,940.00

26. COSTOS ACTUALES
Costos Fijos Mensual Anual
Sueldos y salarios base 52,000.00 624,000.00
Bonificación Incentivo 18,000.00 216,000.00
Prestaciones Irrenunciables (30%) 11,600.00 139,200.00
Cuota Patronal (10.67%) 10,288.00 123,456.00
Mano de obra directa 56,516.00 678,192.00
Energía Eléctrica 2,800.00 33,600.00
Teléfono 1500.00 18,000.00
Agua 350.00 4,200.00
Reparación y mantenimiento al equipo 6,000.00 72,000.00
Seguridad 2,469.45 29,633.40
Papelería y útiles 1,740.00 20,876.38
Combustible y lubricantes para
vehiculos
20,505.00 246,060.00
Intereses 0.00
Depreciaciones de activos fijos 3,750.00 45,000.00
Mantenimiento y reparación 40,135.00 481,620.00
Fletes exportacion 66,800.00 801,600.00
Fletes locales 25,900.00 310,800.00
Publicidad 18,130.00 217,560.00
Subcontratación 116,042.00 1,392,504.00
TOTAL DE COSTOS FIJOS 454,525.45 5,454,301.78
PROYECCION DE COSTOS
Costos Fijos Mensual Anual
Sueldos y salarios base 102,000.00 1,224,000.00
Bonificación Incentivo 21,600.00 259,200.00
Prestaciones Irrenunciables (30%) 15,600.00 187,200.00
Cuota Patronal (10.67%) 12,388.41 148,660.92
Mano de obra directa 56,516.00 678,192.00
Energía Eléctrica 2,800.00 33,600.00
Teléfono 1500.00 18,000.00
Agua 350.00 4,200.00
Reparación y mantenimiento al equipo 6,000.00 72,000.00
Seguridad 2,469.45 29,633.40
Papelería y útiles 1,740.00 20,880.00
Combustible y lubricantes para
vehiculos
2,505.00 30,060.00
Intereses 4,358.14 52,297.68
Depreciaciones de activos fijos 7,495.00 89,940.00
Mantenimiento y reparación de
edificios
30,135.00 361,620.00
Fletes exportacion 62,850.00 754,200.00
Fletes locales 23,942.50 287,310.00
Publicidad 18,045.00 216,540.00
TOTAL DE COSTOS FIJOS 372,294.50 4,467,534.00

27. Punto de Equilibrio
MENSUAL ANUAL
PUNTO DE
EQUILIBRIO EN
SERVICIO DE
IMPRESIÓN DIGITAL
2,096 25,152
PRECIO DE VENTA
UNITARIO
Q250.00
PUNTO DE
EQUILIBRIO EN
VALORES
Q524,000.00 Q6,288,000.00

28. ESTADODERESULTADOSSINPROYECTO
SIN PROYECTO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas o Ingresos por
Servicios
Q6,289,885.79 Q6,415,683.51 Q6,543,997.18 Q6,674,877.12 Q6,808,374.66
(=) Contribución marginal Q6,289,885.79 Q6,415,683.51 Q6,543,997.18 Q6,674,877.12 Q6,808,374.66
(-) Gastos de producción
(-) Costos Fijos (sin
depreciaciones)
Q5,409,301.78 Q5,517,487.82 Q5,627,837.57 Q5,740,394.32 Q5,855,202.21
(-) Gastos por
depreciaciones
Q45,000.00 Q40,700.00 Q40,700.00 Q40,700.00 Q32,768.00
(-) Intereses pagados Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00 Q0.00
Total de gastos de
Producción
Q5,454,301.78 Q5,558,187.82 Q5,668,537.57 Q5,781,094.32 Q5,887,970.21
Utilidad antes de Impuestos
(UAI)
Q835,584.01 Q857,495.69 Q875,459.60 Q893,782.80 Q920,404.45
(-) ISR 31% Q259,031.04 Q265,823.66 Q271,392.48 Q277,072.67 Q285,325.38
Utilidad neta Q576,552.97 Q591,672.03 Q604,067.13 Q616,710.13 Q635,079.07

29. ESTADODE RESULTADOSCONPROYECTO
CON PROYECTO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas o Ingresos por
Servicios
Q6,300,000.00 Q6,426,000.00 Q6,554,520.00 Q6,685,610.40 Q6,819,322.61
(=) Contribución marginal Q6,300,000.00 Q6,426,000.00 Q6,554,520.00 Q6,685,610.40 Q6,819,322.61
(-) Gastos de Producción
(-) Costos Fijos (sin
depreciaciones)
Q4,325,297.00 Q4,411,802.94 Q4,500,039.00 Q4,590,039.78 Q4,681,840.57
(-) Gastos por
depreciaciones
Q89,940.00 Q89,940.00 Q89,940.00 Q89,940.00 Q89,940.00
(-) Intereses pagados Q52,297.00 Q52,297.00 Q52,297.00 Q52,297.00 Q52,297.00
Total de gastos de
producción
Q4,467,534.00 Q4,554,039.94 Q4,642,276.00 Q4,732,276.78 Q4,824,077.57
Utilidad antes de Impuestos
(UAI)
Q1,832,466.00 Q1,871,960.06 Q1,912,244.00 Q1,953,333.62 Q1,995,245.03
(-) ISR 31% Q568,064.46 Q524,148.82 Q478,061.00 Q488,333.41 Q498,811.26
Utilidad neta Q1,264,401.54 Q1,347,811.24 Q1,434,183.00 Q1,465,000.22 Q1,496,433.78

30. FLUJONETODEFONDO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Utilidad neta con
proyecto
1,264,402 1,347,811 1,434,183 1,465,000 1,496,434
Utilidad neta sin
proyecto
576,553 591,672 604,067 616,710 635,079
Utilidad Neta
Marginal
687,849 756,139 830,116 848,290 861,355
Inversión Inicial 560,750
Préstamo 499,400
Fondos Propios 61,350
(+) Depreciaciones de
maquinaria
89,940 89,940 89,940 89,940 89,940
(-) Amortización a
capital de prestamos
99,880 99,880 99,880 99,880 99,880
(=) Flujo Neto de
fondos
-61,350 677,909 746,199 820,176 838,350 851,415

31. ANÁLISISFINANCIERO
TREMA 40%
TIR 1,115%
VAN 1,540,368.92
PERIODO DE
RECUPERACION
9 meses 28
días
INDICE DE RENTABILIDAD 2.75

32. RELACIÓNCOSTO/BENEFICIO
TREMA 40% Actualizados
Año Ingresos Gasto FA Ingresos Gasto
0 - 61,350 1 - 61,350
1
6,300,000.00
4,325,297.00
0.71428571 4,500,000.00 3,089,497.86
2
6,426,000.00
4,411,802.94
0.51020408 3,278,571.43 2,250,919.87
3
6,554,520.00
4,500,039.00
0.36443149 2,388,673.47 1,639,955.90
4
6,685,610.40
4,590,039.78
0.2603082 1,740,319.24 1,194,825.02
5
6,819,322.61
4,681,840.57
0.18593443 1,267,946.88 870,515.37
Valor Presente 13,175,511 9,045,714
RBC 1.46

33. Análisis de Escenarios
Realizando el
proyecto es posible
procesar el 100% de
pedidos en casa
Se presente la
necesidad de un 10%
de servicios de
subcontratación
Igual cantidad de
ingresos
ESPERADO
Ingresos Q5,670,000
Egresos Q4,020,780
Utilidad Q1,137,961
VAN 1,263,063.49
TIR 910%
OPTIMISTA
Ingresos Q6,300,000
Egresos Q4,467,534
Utilidad Q1,264,401
VAN 1,540,368.92
TIR 1,115%
PESIMISTA
Ingresos Q6,289,885
Egresos Q5,454,301
Utilidad Q 576,552
VAN 1,171,635.18
TIR 884%

34. El proyecto de impresión digital es viable desde el
punto de vista técnico y financiero.
Según lo expresado en los resultados, se obtiene
una tasa retorno de la inversión (TIR) del 1,115%.
Los flujos de efectivo obtenidos de las utilidades
que ofrece el negocio son suficientes para
soportar el pago de las amortizaciones de la deuda
financiera al final del horizonte del proyecto. Con
un 2.75 del Índice de Rentabilidad
CONCLUSIONES

35. RECOMENDACIONES
Tomando en cuenta todos los aspectos
técnicos y financieros, es posible concluir
viable la ejecución del presente proyecto
“adquirir equipo para la impresión digital,
derivado que traerá como efecto la reducción
de costos de la empresa y un crecimiento
sostenido. Por lo que se recomienda la
ejecución lo antes posible para impactar los
resultados de la organización a corto plazo y
largo plazo.