SlideShare una empresa de Scribd logo
1 de 13
15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia
GRUPO DE TRABAJO DE CALIDAD
REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE
HALLAZGOS DE AUDITORIA
2 de marzo de 2012
10:00 Hrs.
Biblioteca Central UGTO
15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia
OBJETIVO GENERAL
Mejorar la competencia técnica de los auditores internos de
calidad de la RESBIUC para a la comprensión y redacción de
hallazgos de auditoría, así como para la retroalimentación
que debería de hacerse a los organismos certificadores de
los sistemas de gestión de calidad, a través del intercambio
de información, experiencia y conocimientos entre auditores
internos.
RESBIUC
REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
1. Analizar la redacción de los hallazgos de auditoría asentados, tanto
por los organismos certificadores como por auditores internos, a las
bibliotecas de la RESBIUC, durante los últimos 3 años, y que se
detecten de difícil comprensión para el personal de las bibliotecas;
2. Identificar los requisitos para la redacción objetiva de hallazgos
tanto de auditorías internas como externas;
3. Identificación de los requisitos para los formatos de registros de
hallazgos de auditoría, para lograr su objetividad y facilitar su
seguimiento;
4. Identificar las vías para la retroalimentación a los organismos
certificadores y auditores internos, a efecto de lograr un mejor
servicio de los mismos.
RESBIUC
REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia
MECÁNICA DE LA REUNIÓN
1. Presentaciones y del objetivo y la mecánica de la reunión;
2. Presentación de hallazgos por parte de participantes;
3. Discusión documentada sobre los hallazgos presentados;
4. Exposición con diapositivas sobre la redacción de hallazgos de
auditoria;
5. Ejercicio de redacción de hallazgos de auditoria;
6. Acuerdos para futuros trabajos de calidad conjuntos en la RESBIUC.
RESBIUC
REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia
CRITERIOS PARA LA REDACCIÓN DE HALLAZGOS DE
AUDITORIA
GRUPO DE TRABAJO DE CALIDAD
15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia
RESBIUC
REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
3.9.5 hallazgos de la auditoría
resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría (3.9.4) recopilada frente a los criterios de auditoría
(3.9.3)
NOTA Los hallazgos de la auditoría pueden indicar conformidad (3.6.1) o no conformidad (3.6.2) con los criterios de auditoría, u
oportunidades de mejora.
auditoria
criterios
evidencia hallazgo
resultados
discretos o
continuos
conformidad
no conformidad
ISO 9000:2005
ÁREA DE
CONTRASTACIÓN
ÁREA DE
INTERPRETACIÓN
0 ….. 1
ZONA DE SESGO
DISCRECIONAL
ZONA DE SESGO
OBSERVACIONAL
PERCEPCIÓN DEL AUDITADO
PERCEPCIÓN DEL AUDITOR
evaluación
evaluación
¿observación?
15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia
RESBIUC
REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
ISO 9000:2005
2.8.2 Auditorías del sistema de gestión de la calidad
Las auditorías se utilizan para determinar el grado en que se han alcanzado los requisitos del sistema de
gestión de la calidad. Los hallazgos de las auditorías se utilizan para evaluar la eficacia del sistema de gestión
de la calidad y para identificar oportunidades de mejora.
hallazgos
eficacia
oportunidades
de mejora
primera base para la redacción
de hallazgos de auditoria
“un hallazgo de auditoria debería proporcionar ayuda para mejorar la eficacia de las
bibliotecas y para identificar oportunidades de mejora de sus colecciones y servicios”
15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia
RESBIUC
REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
ISO 9000:2005
3.2.13 mejora continua
actividad recurrente para aumentar la capacidad para cumplir los requisitos (3.1.2)
NOTA El proceso (3.4.1) mediante el cual se establecen objetivos y se identifican oportunidades para la
mejora es un proceso continuo a través del uso de los hallazgos de la auditoría (3.9.5), las conclusiones de la
auditoría (3.9.6), el análisis de los datos, la revisión (3.8.7) por la dirección u otros medios, y generalmente
conduce a la acción correctiva (3.6.5) y preventiva (3.6.4).
hallazgo
acción correctiva
acción preventiva
segunda base para la redacción
de hallazgos de auditoria
“un hallazgo de auditoria debería proporcionar ayuda para establecer las acciones
correctivas o preventivas en la gestión de colecciones y servicios bibliotecarios”
15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia
RESBIUC
REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
ISO 9001:2008
8.2.2 Auditoría interna
Se debe planificar un programa de auditorías tomando en consideración el estado y la importancia de los
procesos y las áreas a auditar, así como los resultados de auditorías previas. Se deben definir los criterios de
auditoría, el alcance de la misma, su frecuencia y la metodología. La selección de los auditores y la realización
de las auditorías deben asegurar la objetividad e imparcialidad del proceso de auditoría. Los auditores no
deben auditar su propio trabajo.
criterios de auditoria
alcance
frecuencia
metodología
programa de
auditoria
tercera base para la
redacción de hallazgos
de auditoria
“un hallazgo de auditoria debería estar dentro del alcance, frecuencia y metodología
fijada para la auditoría requerida por las colecciones y servicios bibliotecarios”
15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia
RESBIUC
REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
LISTA DE VERIFICACIÓN PARA LA EVALUACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
INTERNA
1. ¿se ha considerado el efecto del sesgo observacional?
2. ¿se ha considerado el efecto del sesgo discrecional?
3. ¿representa un resultado discreto o continuo?
4. ¿contribuye a mejorar la eficacia de las colecciones y servicios bibliotecarios?
5. ¿representa una oportunidad de mejora de la biblioteca?
6. ¿facilita la implantación de acciones correctivas o preventivas?
7. ¿se han electo los criterios de auditoria requeridos por la biblioteca?
8. ¿es congruente con el alcance de auditoria determinado por la biblioteca?
9. ¿se redacta en función de la frecuencia de auditoria determinada?
10. ¿considera la metodología determinada por la biblioteca?
15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia
RESBIUC
REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
ELEMENTOS PARA LA REDACCIÓN DE UN HALLAZGO DE AUDITORIA
No. ELEMENTO DESCRIPCIÓN
1 CONDICIONES DE OBSERVACIÓN Refleja de qué manera se observó la evidencia de hallazgo y las condiciones del
contexto de observación
2 CONDICIONES DE INTERPRETACIÓN Indica con precisión si se tomó en cuenta los criterios de auditoria u otros
elementos percibidos
3 TIPO DE RESULTADO Se refiere a un cumplimiento discreto o considerado como una valor continuo
4 REFERENCIA A LA EFICACIA Explica de qué manera afecta al cumplimiento de los objetivos de las colecciones
y servicios bibliotecarios
5 REFERENCIA A LA MEJORA Aclara si se refiere a un incumplimiento o a una debilidad que puede mejorarse
en función de los servicios bibliotecarios
6 REFERENCIA A LAS ACCIONES
CORRECTIVAS - PREVENTIVAS
Permite identificar si se requiere una acción preventiva o correctiva
7 REFERENCIA A LOS CRITERIOS Hace explícitos los criterios determinados en el programa de auditoria y aclara
excepcionalmente otros requeridos
8 REFERENCIA DE ALCANCE Se redacta dentro del alcance del programa de auditoria y aclara
excepcionalmente otro requerido
9 REFERENCIA DE FRECUENCIA Se redacta en función de la frecuencia establecida y requerida
10 METODOLOGÍA Es congruente con la metodología aplicada
15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia
RESBIUC
REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
EJEMPLO DE REDACCIÓN DE HALLZGO
ÁREA DESCRIPCIÓN RESULTADO
6.2
8.4 (a)
(1) Dado que no se tuvo la oportunidad de observar al personal de la
biblioteca clasificando y catalogando acervos, (2) pero sí se revisaron 10
registros catalográficos completos, mismos que cumplen con las reglas
de catalogación presentadas, (3) se considera que el personal del
departamento de procesos técnicos es competente por lograr un
producto conforme, (4) por lo que se esperaría obtener buenos
resultados en el proceso de organización documental de los acervos de
la biblioteca. (5) sin embargo el proceso puede mejorarse, ya que no se
constató que se lleve a cabo un (6) análisis de los datos de la
satisfacción de los usuarios de la biblioteca con el catálogo. Pero
considerando que, en la presente auditoria se programó solamente (7)
la revisión del área 6.2 de la norma de referencia en (8) dicho
departamento, y que (9) no se planeó revisar la (10) medición de la
satisfacción del usuario en ésta auditoria, de deja como una oportunidad
de mejora para la biblioteca.
C
OM
15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia
RESBIUC
REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
¡A PRACTICAR!

Más contenido relacionado

La actualidad más candente

Redacción de no conformidades
Redacción de no conformidadesRedacción de no conformidades
Redacción de no conformidades
Yenni Duarte
 

La actualidad más candente (20)

Nicc1
Nicc1Nicc1
Nicc1
 
Nia 300
Nia 300Nia 300
Nia 300
 
Plan de Auditoria
Plan de AuditoriaPlan de Auditoria
Plan de Auditoria
 
pruebas de auditoria y papeles de trabajo
pruebas de auditoria y papeles de trabajopruebas de auditoria y papeles de trabajo
pruebas de auditoria y papeles de trabajo
 
Ejemplo de programa de auditoria
Ejemplo de programa de auditoriaEjemplo de programa de auditoria
Ejemplo de programa de auditoria
 
Enrique Benjamín Franklin. auditoria administrativa 3e_cap3
Enrique Benjamín Franklin. auditoria administrativa 3e_cap3Enrique Benjamín Franklin. auditoria administrativa 3e_cap3
Enrique Benjamín Franklin. auditoria administrativa 3e_cap3
 
Exposicion nia-315 (1)
Exposicion nia-315 (1)Exposicion nia-315 (1)
Exposicion nia-315 (1)
 
Antecedentes, evolución y filosofía de la auditoria en el Perú y el mundo
Antecedentes, evolución y filosofía de la auditoria en el Perú y el mundoAntecedentes, evolución y filosofía de la auditoria en el Perú y el mundo
Antecedentes, evolución y filosofía de la auditoria en el Perú y el mundo
 
OBSERVACIONES,RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES DE AUDITORIA
OBSERVACIONES,RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES DE AUDITORIAOBSERVACIONES,RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES DE AUDITORIA
OBSERVACIONES,RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES DE AUDITORIA
 
AUDITORIA FINANCIERA - Papeles de Trabajo
AUDITORIA FINANCIERA - Papeles de Trabajo AUDITORIA FINANCIERA - Papeles de Trabajo
AUDITORIA FINANCIERA - Papeles de Trabajo
 
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA DE GESTION 1
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA DE GESTION 1CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA DE GESTION 1
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO AUDITORIA DE GESTION 1
 
NIA 500-580. EQUIPO#5 (1).pptx
NIA 500-580. EQUIPO#5 (1).pptxNIA 500-580. EQUIPO#5 (1).pptx
NIA 500-580. EQUIPO#5 (1).pptx
 
auditoria administrativa en peru
auditoria administrativa en peruauditoria administrativa en peru
auditoria administrativa en peru
 
Ejemplo de-auditoria de sistemas
Ejemplo de-auditoria de sistemasEjemplo de-auditoria de sistemas
Ejemplo de-auditoria de sistemas
 
CONTROL INTERNO (COSO)
CONTROL INTERNO (COSO)CONTROL INTERNO (COSO)
CONTROL INTERNO (COSO)
 
HALLAZGOS Y EVIDENCIAS DE AUDITORIA
HALLAZGOS Y EVIDENCIAS DE AUDITORIAHALLAZGOS Y EVIDENCIAS DE AUDITORIA
HALLAZGOS Y EVIDENCIAS DE AUDITORIA
 
AUDITORÍA FINANCIERA A LA EMPRESA PRODUALBA CÍA. LTDA
AUDITORÍA FINANCIERA A LA EMPRESA PRODUALBA CÍA. LTDAAUDITORÍA FINANCIERA A LA EMPRESA PRODUALBA CÍA. LTDA
AUDITORÍA FINANCIERA A LA EMPRESA PRODUALBA CÍA. LTDA
 
Peritaje contable judicial
Peritaje contable judicialPeritaje contable judicial
Peritaje contable judicial
 
7. NIA 300.pptx
7. NIA 300.pptx7. NIA 300.pptx
7. NIA 300.pptx
 
Redacción de no conformidades
Redacción de no conformidadesRedacción de no conformidades
Redacción de no conformidades
 

Destacado (12)

Hallazgos de Auditoría y Cartas de Control Interno
Hallazgos de Auditoría y Cartas de Control InternoHallazgos de Auditoría y Cartas de Control Interno
Hallazgos de Auditoría y Cartas de Control Interno
 
Auditoria contable
Auditoria contableAuditoria contable
Auditoria contable
 
AUDITORIA EJEMPLO cofasa
AUDITORIA EJEMPLO cofasaAUDITORIA EJEMPLO cofasa
AUDITORIA EJEMPLO cofasa
 
Presentacion matriz efe
Presentacion matriz efePresentacion matriz efe
Presentacion matriz efe
 
Auditoria completa
Auditoria completaAuditoria completa
Auditoria completa
 
Sobre Redacción de Hallazgos Auditorias Internas
Sobre Redacción de Hallazgos Auditorias InternasSobre Redacción de Hallazgos Auditorias Internas
Sobre Redacción de Hallazgos Auditorias Internas
 
Clase 11. proceso de auditoría
Clase 11. proceso de auditoríaClase 11. proceso de auditoría
Clase 11. proceso de auditoría
 
Analisis efi y efe
Analisis efi y efeAnalisis efi y efe
Analisis efi y efe
 
Presentacion de Caso Practico
Presentacion de Caso PracticoPresentacion de Caso Practico
Presentacion de Caso Practico
 
Ejemplos de auditoria. cedulas
Ejemplos de auditoria. cedulasEjemplos de auditoria. cedulas
Ejemplos de auditoria. cedulas
 
Matrices efi efe foda
Matrices efi efe fodaMatrices efi efe foda
Matrices efi efe foda
 
Redacción de justificación, objetivos y alcance
Redacción de justificación, objetivos y alcanceRedacción de justificación, objetivos y alcance
Redacción de justificación, objetivos y alcance
 

Similar a ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA

Capacitacion Auditores SGC
Capacitacion Auditores SGCCapacitacion Auditores SGC
Capacitacion Auditores SGC
JABERO241
 
2985_4._pautas_para_llevar_a_cabo_una_auditoria_interna_basc.pdf
2985_4._pautas_para_llevar_a_cabo_una_auditoria_interna_basc.pdf2985_4._pautas_para_llevar_a_cabo_una_auditoria_interna_basc.pdf
2985_4._pautas_para_llevar_a_cabo_una_auditoria_interna_basc.pdf
FreddyRommelCrdenasM
 
Normas internacionales de auditoria 7 8 y 9
Normas internacionales de auditoria 7 8 y 9Normas internacionales de auditoria 7 8 y 9
Normas internacionales de auditoria 7 8 y 9
VIVIANAMARINF
 

Similar a ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA (20)

Ntc iso-14011
Ntc iso-14011Ntc iso-14011
Ntc iso-14011
 
Manual de auditoría interna centros educativos.
Manual de auditoría interna centros educativos.Manual de auditoría interna centros educativos.
Manual de auditoría interna centros educativos.
 
Gestion de Calidad 2013 3-3 auditorias iso19011
Gestion de Calidad 2013 3-3 auditorias iso19011Gestion de Calidad 2013 3-3 auditorias iso19011
Gestion de Calidad 2013 3-3 auditorias iso19011
 
Manual de-auditora
Manual de-auditoraManual de-auditora
Manual de-auditora
 
Capacitacion Auditores SGC
Capacitacion Auditores SGCCapacitacion Auditores SGC
Capacitacion Auditores SGC
 
Auditorias del sistema
Auditorias del sistemaAuditorias del sistema
Auditorias del sistema
 
Conceptos auditoria s
Conceptos auditoria sConceptos auditoria s
Conceptos auditoria s
 
Auditoria interna'09
Auditoria interna'09Auditoria interna'09
Auditoria interna'09
 
2 modulo n°2 iso 19011
2 modulo n°2 iso 190112 modulo n°2 iso 19011
2 modulo n°2 iso 19011
 
2985_4._pautas_para_llevar_a_cabo_una_auditoria_interna_basc.pdf
2985_4._pautas_para_llevar_a_cabo_una_auditoria_interna_basc.pdf2985_4._pautas_para_llevar_a_cabo_una_auditoria_interna_basc.pdf
2985_4._pautas_para_llevar_a_cabo_una_auditoria_interna_basc.pdf
 
10 auditoria
10 auditoria10 auditoria
10 auditoria
 
2.- El Auditor.pptx
2.- El Auditor.pptx2.- El Auditor.pptx
2.- El Auditor.pptx
 
Auditoriasgc
AuditoriasgcAuditoriasgc
Auditoriasgc
 
Normas internacionales de auditoria 7 8 y 9
Normas internacionales de auditoria 7 8 y 9Normas internacionales de auditoria 7 8 y 9
Normas internacionales de auditoria 7 8 y 9
 
Presentación norma-14011
Presentación norma-14011Presentación norma-14011
Presentación norma-14011
 
Auditorias de calidad
Auditorias de calidadAuditorias de calidad
Auditorias de calidad
 
libro auditoria en empresas industriales.pdf
libro auditoria en empresas industriales.pdflibro auditoria en empresas industriales.pdf
libro auditoria en empresas industriales.pdf
 
técnica de auditoría interna en el sistema de gestion de seguridad y salud en...
técnica de auditoría interna en el sistema de gestion de seguridad y salud en...técnica de auditoría interna en el sistema de gestion de seguridad y salud en...
técnica de auditoría interna en el sistema de gestion de seguridad y salud en...
 
Auditorias de seguridad
Auditorias de seguridadAuditorias de seguridad
Auditorias de seguridad
 
Procedimiento 6
Procedimiento 6Procedimiento 6
Procedimiento 6
 

Más de Adrian Zaragoza Tapia

Herramientas de apoyo para la medición, análisis y mejora del sistema de gest...
Herramientas de apoyo para la medición, análisis y mejora del sistema de gest...Herramientas de apoyo para la medición, análisis y mejora del sistema de gest...
Herramientas de apoyo para la medición, análisis y mejora del sistema de gest...
Adrian Zaragoza Tapia
 

Más de Adrian Zaragoza Tapia (20)

Evaluación de la pertinencia, objetividad y rigurosidad.
Evaluación de la pertinencia, objetividad y rigurosidad.Evaluación de la pertinencia, objetividad y rigurosidad.
Evaluación de la pertinencia, objetividad y rigurosidad.
 
Colección y organización de la información.
Colección y organización de la información.Colección y organización de la información.
Colección y organización de la información.
 
Despliegue de necesidades de información.
Despliegue de necesidades de información.Despliegue de necesidades de información.
Despliegue de necesidades de información.
 
Revisión de coherencia metodológica.
Revisión de coherencia metodológica.Revisión de coherencia metodológica.
Revisión de coherencia metodológica.
 
Guía de recursos de información en línea
Guía de recursos de información en líneaGuía de recursos de información en línea
Guía de recursos de información en línea
 
Elaborando un protocolo para la tesis de licenciatura en arquitectura
Elaborando un protocolo para la tesis de licenciatura en arquitecturaElaborando un protocolo para la tesis de licenciatura en arquitectura
Elaborando un protocolo para la tesis de licenciatura en arquitectura
 
00 técnicas de investigación de campo: entrevista
00 técnicas de investigación de campo: entrevista00 técnicas de investigación de campo: entrevista
00 técnicas de investigación de campo: entrevista
 
Memoria de diseño arquitectónico
Memoria de diseño arquitectónicoMemoria de diseño arquitectónico
Memoria de diseño arquitectónico
 
00 cómo incluir tablas y figuras en tu tesis
00 cómo incluir tablas y figuras en tu tesis00 cómo incluir tablas y figuras en tu tesis
00 cómo incluir tablas y figuras en tu tesis
 
Cómo elaborar el resumen, abstract y palabras clave para la tesis
Cómo elaborar el resumen, abstract y palabras clave para la tesisCómo elaborar el resumen, abstract y palabras clave para la tesis
Cómo elaborar el resumen, abstract y palabras clave para la tesis
 
Orientación sobre la selección del tema de tesis y elaboración del protocolo.
Orientación sobre la selección del tema de tesis y elaboración del protocolo.Orientación sobre la selección del tema de tesis y elaboración del protocolo.
Orientación sobre la selección del tema de tesis y elaboración del protocolo.
 
Charla de citas y referencias APA
Charla de citas y referencias APACharla de citas y referencias APA
Charla de citas y referencias APA
 
Búsqueda estructurada de recursos de información científica y tecnológica de ...
Búsqueda estructurada de recursos de información científica y tecnológica de ...Búsqueda estructurada de recursos de información científica y tecnológica de ...
Búsqueda estructurada de recursos de información científica y tecnológica de ...
 
Variables independientes para el proceso de diseño arquitectónico
Variables independientes para el proceso de diseño arquitectónicoVariables independientes para el proceso de diseño arquitectónico
Variables independientes para el proceso de diseño arquitectónico
 
Selección del tema de tesis y estructura del protocolo
Selección del tema de tesis y estructura del protocolo Selección del tema de tesis y estructura del protocolo
Selección del tema de tesis y estructura del protocolo
 
La inferencia científica habilidad estratégica para la investigación
La inferencia científica habilidad estratégica para la investigaciónLa inferencia científica habilidad estratégica para la investigación
La inferencia científica habilidad estratégica para la investigación
 
Herramientas de apoyo para la medición, análisis y mejora del sistema de gest...
Herramientas de apoyo para la medición, análisis y mejora del sistema de gest...Herramientas de apoyo para la medición, análisis y mejora del sistema de gest...
Herramientas de apoyo para la medición, análisis y mejora del sistema de gest...
 
Herramientas de apoyo para la medición, análisis y mejora del sistema de gest...
Herramientas de apoyo para la medición, análisis y mejora del sistema de gest...Herramientas de apoyo para la medición, análisis y mejora del sistema de gest...
Herramientas de apoyo para la medición, análisis y mejora del sistema de gest...
 
Herramientas de apoyo para la medición, análisis y mejora del sistema de gest...
Herramientas de apoyo para la medición, análisis y mejora del sistema de gest...Herramientas de apoyo para la medición, análisis y mejora del sistema de gest...
Herramientas de apoyo para la medición, análisis y mejora del sistema de gest...
 
eBooks recurso para potenciar la investigación científica multidisciplinaria
eBooks recurso para potenciar la investigación científica multidisciplinariaeBooks recurso para potenciar la investigación científica multidisciplinaria
eBooks recurso para potenciar la investigación científica multidisciplinaria
 

Último

Historia de la iglesia cristiana y sus 6 PERIODOS.pptx
Historia de la iglesia cristiana y sus 6 PERIODOS.pptxHistoria de la iglesia cristiana y sus 6 PERIODOS.pptx
Historia de la iglesia cristiana y sus 6 PERIODOS.pptx
edgarzevallos
 
🦄💫4° SEM32 WORD PLANEACIÓN PROYECTOS DARUKEL 23-24.docx
🦄💫4° SEM32 WORD PLANEACIÓN PROYECTOS DARUKEL 23-24.docx🦄💫4° SEM32 WORD PLANEACIÓN PROYECTOS DARUKEL 23-24.docx
🦄💫4° SEM32 WORD PLANEACIÓN PROYECTOS DARUKEL 23-24.docx
EliaHernndez7
 
COMPENDIO ECE 5 GRADO MATEMÁTICAS DE PRIMARIA
COMPENDIO ECE 5 GRADO MATEMÁTICAS DE PRIMARIACOMPENDIO ECE 5 GRADO MATEMÁTICAS DE PRIMARIA
COMPENDIO ECE 5 GRADO MATEMÁTICAS DE PRIMARIA
Wilian24
 
RESOLUCIÓN VICEMINISTERIAL 00048 - 2024 EVALUACION
RESOLUCIÓN VICEMINISTERIAL 00048 - 2024 EVALUACIONRESOLUCIÓN VICEMINISTERIAL 00048 - 2024 EVALUACION
RESOLUCIÓN VICEMINISTERIAL 00048 - 2024 EVALUACION
amelia poma
 

Último (20)

CONCURSO NACIONAL JOSE MARIA ARGUEDAS.pptx
CONCURSO NACIONAL JOSE MARIA ARGUEDAS.pptxCONCURSO NACIONAL JOSE MARIA ARGUEDAS.pptx
CONCURSO NACIONAL JOSE MARIA ARGUEDAS.pptx
 
MINEDU BASES JUEGOS ESCOLARES DEPORTIVOS PARADEPORTIVOS 2024.docx
MINEDU BASES JUEGOS ESCOLARES DEPORTIVOS PARADEPORTIVOS 2024.docxMINEDU BASES JUEGOS ESCOLARES DEPORTIVOS PARADEPORTIVOS 2024.docx
MINEDU BASES JUEGOS ESCOLARES DEPORTIVOS PARADEPORTIVOS 2024.docx
 
Revista Apuntes de Historia. Mayo 2024.pdf
Revista Apuntes de Historia. Mayo 2024.pdfRevista Apuntes de Historia. Mayo 2024.pdf
Revista Apuntes de Historia. Mayo 2024.pdf
 
Power Point E. S.: Los dos testigos.pptx
Power Point E. S.: Los dos testigos.pptxPower Point E. S.: Los dos testigos.pptx
Power Point E. S.: Los dos testigos.pptx
 
REGLAMENTO FINAL DE EVALUACIÓN 2024 pdf.pdf
REGLAMENTO  FINAL DE EVALUACIÓN 2024 pdf.pdfREGLAMENTO  FINAL DE EVALUACIÓN 2024 pdf.pdf
REGLAMENTO FINAL DE EVALUACIÓN 2024 pdf.pdf
 
Historia de la iglesia cristiana y sus 6 PERIODOS.pptx
Historia de la iglesia cristiana y sus 6 PERIODOS.pptxHistoria de la iglesia cristiana y sus 6 PERIODOS.pptx
Historia de la iglesia cristiana y sus 6 PERIODOS.pptx
 
activ4-bloque4 transversal doctorado.pdf
activ4-bloque4 transversal doctorado.pdfactiv4-bloque4 transversal doctorado.pdf
activ4-bloque4 transversal doctorado.pdf
 
🦄💫4° SEM32 WORD PLANEACIÓN PROYECTOS DARUKEL 23-24.docx
🦄💫4° SEM32 WORD PLANEACIÓN PROYECTOS DARUKEL 23-24.docx🦄💫4° SEM32 WORD PLANEACIÓN PROYECTOS DARUKEL 23-24.docx
🦄💫4° SEM32 WORD PLANEACIÓN PROYECTOS DARUKEL 23-24.docx
 
animalesdelaproincia de beunos aires.pdf
animalesdelaproincia de beunos aires.pdfanimalesdelaproincia de beunos aires.pdf
animalesdelaproincia de beunos aires.pdf
 
Sesión de clase APC: Los dos testigos.pdf
Sesión de clase APC: Los dos testigos.pdfSesión de clase APC: Los dos testigos.pdf
Sesión de clase APC: Los dos testigos.pdf
 
Procedimientos para la planificación en los Centros Educativos tipo V ( multi...
Procedimientos para la planificación en los Centros Educativos tipo V ( multi...Procedimientos para la planificación en los Centros Educativos tipo V ( multi...
Procedimientos para la planificación en los Centros Educativos tipo V ( multi...
 
Tema 19. Inmunología y el sistema inmunitario 2024
Tema 19. Inmunología y el sistema inmunitario 2024Tema 19. Inmunología y el sistema inmunitario 2024
Tema 19. Inmunología y el sistema inmunitario 2024
 
COMPENDIO ECE 5 GRADO MATEMÁTICAS DE PRIMARIA
COMPENDIO ECE 5 GRADO MATEMÁTICAS DE PRIMARIACOMPENDIO ECE 5 GRADO MATEMÁTICAS DE PRIMARIA
COMPENDIO ECE 5 GRADO MATEMÁTICAS DE PRIMARIA
 
UNIDAD DIDACTICA nivel inicial EL SUPERMERCADO.docx
UNIDAD DIDACTICA nivel inicial EL SUPERMERCADO.docxUNIDAD DIDACTICA nivel inicial EL SUPERMERCADO.docx
UNIDAD DIDACTICA nivel inicial EL SUPERMERCADO.docx
 
RESOLUCIÓN VICEMINISTERIAL 00048 - 2024 EVALUACION
RESOLUCIÓN VICEMINISTERIAL 00048 - 2024 EVALUACIONRESOLUCIÓN VICEMINISTERIAL 00048 - 2024 EVALUACION
RESOLUCIÓN VICEMINISTERIAL 00048 - 2024 EVALUACION
 
Factores que intervienen en la Administración por Valores.pdf
Factores que intervienen en la Administración por Valores.pdfFactores que intervienen en la Administración por Valores.pdf
Factores que intervienen en la Administración por Valores.pdf
 
Prueba de evaluación Geografía e Historia Comunidad de Madrid 4ºESO
Prueba de evaluación Geografía e Historia Comunidad de Madrid 4ºESOPrueba de evaluación Geografía e Historia Comunidad de Madrid 4ºESO
Prueba de evaluación Geografía e Historia Comunidad de Madrid 4ºESO
 
Novena de Pentecostés con textos de san Juan Eudes
Novena de Pentecostés con textos de san Juan EudesNovena de Pentecostés con textos de san Juan Eudes
Novena de Pentecostés con textos de san Juan Eudes
 
La Sostenibilidad Corporativa. Administración Ambiental
La Sostenibilidad Corporativa. Administración AmbientalLa Sostenibilidad Corporativa. Administración Ambiental
La Sostenibilidad Corporativa. Administración Ambiental
 
Los avatares para el juego dramático en entornos virtuales
Los avatares para el juego dramático en entornos virtualesLos avatares para el juego dramático en entornos virtuales
Los avatares para el juego dramático en entornos virtuales
 

ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA

  • 1. 15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia GRUPO DE TRABAJO DE CALIDAD REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA 2 de marzo de 2012 10:00 Hrs. Biblioteca Central UGTO
  • 2. 15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia OBJETIVO GENERAL Mejorar la competencia técnica de los auditores internos de calidad de la RESBIUC para a la comprensión y redacción de hallazgos de auditoría, así como para la retroalimentación que debería de hacerse a los organismos certificadores de los sistemas de gestión de calidad, a través del intercambio de información, experiencia y conocimientos entre auditores internos. RESBIUC REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
  • 3. 15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia OBJETIVOS ESPECÍFICOS 1. Analizar la redacción de los hallazgos de auditoría asentados, tanto por los organismos certificadores como por auditores internos, a las bibliotecas de la RESBIUC, durante los últimos 3 años, y que se detecten de difícil comprensión para el personal de las bibliotecas; 2. Identificar los requisitos para la redacción objetiva de hallazgos tanto de auditorías internas como externas; 3. Identificación de los requisitos para los formatos de registros de hallazgos de auditoría, para lograr su objetividad y facilitar su seguimiento; 4. Identificar las vías para la retroalimentación a los organismos certificadores y auditores internos, a efecto de lograr un mejor servicio de los mismos. RESBIUC REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
  • 4. 15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia MECÁNICA DE LA REUNIÓN 1. Presentaciones y del objetivo y la mecánica de la reunión; 2. Presentación de hallazgos por parte de participantes; 3. Discusión documentada sobre los hallazgos presentados; 4. Exposición con diapositivas sobre la redacción de hallazgos de auditoria; 5. Ejercicio de redacción de hallazgos de auditoria; 6. Acuerdos para futuros trabajos de calidad conjuntos en la RESBIUC. RESBIUC REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA
  • 5. 15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia CRITERIOS PARA LA REDACCIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORIA GRUPO DE TRABAJO DE CALIDAD
  • 6. 15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia RESBIUC REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA 3.9.5 hallazgos de la auditoría resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría (3.9.4) recopilada frente a los criterios de auditoría (3.9.3) NOTA Los hallazgos de la auditoría pueden indicar conformidad (3.6.1) o no conformidad (3.6.2) con los criterios de auditoría, u oportunidades de mejora. auditoria criterios evidencia hallazgo resultados discretos o continuos conformidad no conformidad ISO 9000:2005 ÁREA DE CONTRASTACIÓN ÁREA DE INTERPRETACIÓN 0 ….. 1 ZONA DE SESGO DISCRECIONAL ZONA DE SESGO OBSERVACIONAL PERCEPCIÓN DEL AUDITADO PERCEPCIÓN DEL AUDITOR evaluación evaluación ¿observación?
  • 7. 15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia RESBIUC REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA ISO 9000:2005 2.8.2 Auditorías del sistema de gestión de la calidad Las auditorías se utilizan para determinar el grado en que se han alcanzado los requisitos del sistema de gestión de la calidad. Los hallazgos de las auditorías se utilizan para evaluar la eficacia del sistema de gestión de la calidad y para identificar oportunidades de mejora. hallazgos eficacia oportunidades de mejora primera base para la redacción de hallazgos de auditoria “un hallazgo de auditoria debería proporcionar ayuda para mejorar la eficacia de las bibliotecas y para identificar oportunidades de mejora de sus colecciones y servicios”
  • 8. 15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia RESBIUC REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA ISO 9000:2005 3.2.13 mejora continua actividad recurrente para aumentar la capacidad para cumplir los requisitos (3.1.2) NOTA El proceso (3.4.1) mediante el cual se establecen objetivos y se identifican oportunidades para la mejora es un proceso continuo a través del uso de los hallazgos de la auditoría (3.9.5), las conclusiones de la auditoría (3.9.6), el análisis de los datos, la revisión (3.8.7) por la dirección u otros medios, y generalmente conduce a la acción correctiva (3.6.5) y preventiva (3.6.4). hallazgo acción correctiva acción preventiva segunda base para la redacción de hallazgos de auditoria “un hallazgo de auditoria debería proporcionar ayuda para establecer las acciones correctivas o preventivas en la gestión de colecciones y servicios bibliotecarios”
  • 9. 15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia RESBIUC REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA ISO 9001:2008 8.2.2 Auditoría interna Se debe planificar un programa de auditorías tomando en consideración el estado y la importancia de los procesos y las áreas a auditar, así como los resultados de auditorías previas. Se deben definir los criterios de auditoría, el alcance de la misma, su frecuencia y la metodología. La selección de los auditores y la realización de las auditorías deben asegurar la objetividad e imparcialidad del proceso de auditoría. Los auditores no deben auditar su propio trabajo. criterios de auditoria alcance frecuencia metodología programa de auditoria tercera base para la redacción de hallazgos de auditoria “un hallazgo de auditoria debería estar dentro del alcance, frecuencia y metodología fijada para la auditoría requerida por las colecciones y servicios bibliotecarios”
  • 10. 15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia RESBIUC REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA LISTA DE VERIFICACIÓN PARA LA EVALUACIÓN DE HALLAZGOS DE AUDITORIA INTERNA 1. ¿se ha considerado el efecto del sesgo observacional? 2. ¿se ha considerado el efecto del sesgo discrecional? 3. ¿representa un resultado discreto o continuo? 4. ¿contribuye a mejorar la eficacia de las colecciones y servicios bibliotecarios? 5. ¿representa una oportunidad de mejora de la biblioteca? 6. ¿facilita la implantación de acciones correctivas o preventivas? 7. ¿se han electo los criterios de auditoria requeridos por la biblioteca? 8. ¿es congruente con el alcance de auditoria determinado por la biblioteca? 9. ¿se redacta en función de la frecuencia de auditoria determinada? 10. ¿considera la metodología determinada por la biblioteca?
  • 11. 15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia RESBIUC REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA ELEMENTOS PARA LA REDACCIÓN DE UN HALLAZGO DE AUDITORIA No. ELEMENTO DESCRIPCIÓN 1 CONDICIONES DE OBSERVACIÓN Refleja de qué manera se observó la evidencia de hallazgo y las condiciones del contexto de observación 2 CONDICIONES DE INTERPRETACIÓN Indica con precisión si se tomó en cuenta los criterios de auditoria u otros elementos percibidos 3 TIPO DE RESULTADO Se refiere a un cumplimiento discreto o considerado como una valor continuo 4 REFERENCIA A LA EFICACIA Explica de qué manera afecta al cumplimiento de los objetivos de las colecciones y servicios bibliotecarios 5 REFERENCIA A LA MEJORA Aclara si se refiere a un incumplimiento o a una debilidad que puede mejorarse en función de los servicios bibliotecarios 6 REFERENCIA A LAS ACCIONES CORRECTIVAS - PREVENTIVAS Permite identificar si se requiere una acción preventiva o correctiva 7 REFERENCIA A LOS CRITERIOS Hace explícitos los criterios determinados en el programa de auditoria y aclara excepcionalmente otros requeridos 8 REFERENCIA DE ALCANCE Se redacta dentro del alcance del programa de auditoria y aclara excepcionalmente otro requerido 9 REFERENCIA DE FRECUENCIA Se redacta en función de la frecuencia establecida y requerida 10 METODOLOGÍA Es congruente con la metodología aplicada
  • 12. 15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia RESBIUC REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA EJEMPLO DE REDACCIÓN DE HALLZGO ÁREA DESCRIPCIÓN RESULTADO 6.2 8.4 (a) (1) Dado que no se tuvo la oportunidad de observar al personal de la biblioteca clasificando y catalogando acervos, (2) pero sí se revisaron 10 registros catalográficos completos, mismos que cumplen con las reglas de catalogación presentadas, (3) se considera que el personal del departamento de procesos técnicos es competente por lograr un producto conforme, (4) por lo que se esperaría obtener buenos resultados en el proceso de organización documental de los acervos de la biblioteca. (5) sin embargo el proceso puede mejorarse, ya que no se constató que se lleve a cabo un (6) análisis de los datos de la satisfacción de los usuarios de la biblioteca con el catálogo. Pero considerando que, en la presente auditoria se programó solamente (7) la revisión del área 6.2 de la norma de referencia en (8) dicho departamento, y que (9) no se planeó revisar la (10) medición de la satisfacción del usuario en ésta auditoria, de deja como una oportunidad de mejora para la biblioteca. C OM
  • 13. 15M.C.T.C. Adrián Zaragoza Tapia RESBIUC REUNIÓN DE AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD PARA EL ANÁLISIS DE HALLAZGOS DE AUDITORIA ¡A PRACTICAR!