Penalidades

1. MASTERS TAX
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HENRY TAPIA
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2. PENALIDADES
El IRS calcula las penalidades y los intereses sobre las cantidades que se debe.
Las penalidades se calculan sobre el monto a deber. Hay tres tipos de penalidades:
1.- Sanción por no declarar
2.- Sanción por no pagar la penalidad
3.- Intereses
Si los contribuyentes pagan menos de los impuestos adeudados debido a un
fraude,pueden estar sujetos a una multa civil por fraude. o a un proceso criminal

3. Penalidades y cargos por intereses
El 15 de Abril es la fecha límite para la mayoría de
las personas y para pagar cualquier monto a deber
en su declaración de impuestos. Si no presenta la
declaración o paga los impuestos a la fecha límite puede
tener una penalidad civil.
Tipos de penalidades:
- Penalidad Civil: Si da información fraudulenta en su declaración
- Penalidad criminal: Cuando comete acciones tales como:
Evasion fiscal
No declarar o no pagar
Hacer y presentar declaraciones fraudulentas o falsas

4. EVITAR LOS IMPUESTOS
Es el uso de metodos legales para modificar la situacion financiera del contribuyente
para reducir la cantidad de impuestos a deber.
EVASIÓN DE IMPUESTOS
Es la forma ilegal de eludir los pagos de impuestos,
el no reportar o el reportar de forma inexacta.
Inconsistencias comunes que el IRS busca:
- Subestimación del ingreso
- Reclamo de deducciones ficticias o inapropiadas
- Contabilidad irregular
- Asignación de ingreso
- Hechos cometidos y conducta del contribuyente

5. PENALIDADES POR INFORMACIÓN DECLARADA
- Declaraciones correctas hechas dentro de los primeros 30 días - $15
- Declaraciones informativas después 30 días hasta el 1 Agosto- $30
- Declaraciones informativas no presentadas para el 1 Agosto - $50
INTERESES PAGADOS Y RECIBIDOS
Se paga intereses sobre el balance adeudado
Asi como tambien puede recibir intereses por reembolsos atrasados. los cuales
deben ser reportados como ingresos..
PENALIDADES CIVILES
Esto se deriva por no presentar o pagar una declaración a tiempo

6. PRESENTANDO UNA DECLARACIÓN TARDE
Usualmente es del 5% por cada mes o parte del mes en que la declaración esté
atrasada, pero la multa no debe rebasar el 25%.
- Penalidad por no pagar: 1% de sus impuestos no pagados por cada mes.
- Penalidad por no presentar: 5% de los impuestos adeudados si es por más de
un mes, y 5% adicional por cada mes adicional. pero igual no excede el 25%
FRAUDE
Multa del 15% de cada mes y un máximo del 75%
EXCEPCION
No tendrá que pagar si demuestra una causa razonable por no presentar y no por
negligencia.

7. PENALIDADES POR INFORMACIÓN INEXACTA
20% del pago subestimado como penalidad
- NEGLIGENCIA: no hacer el intento razonable por cumplir con la ley. No
mantener libros o registros
- INCUMPLIMIENTO: acto de descuido, imprudencia o incumplimiento
intencional.
“LA NEGLIGENCIA O IGNORANCIA SOBRE LAS
LEYES NO CONSTITUYE FRAUDE “
● Fraude Civil: 75% del impuesto subestimado
● Penalidad por fraude criminal: Ser multado por no más de $100 000 o podrá
ser encarcelado por no más de 5 años.

8. SUBESTIMACIÓN CONSIDERABLE DEL IMPUESTO
Si es más del 10% del impuesto correcto o $5000
PRESENTAR UN RECLAMO ERRÓNEO PARA RECIBIR REEMBOLSO O
CRÉDITO:
20% de la cantidad no permitida del reclamo.
PENALIDAD POR DECLARACIÓN FRÍVOLA:
$5000
INCUMPLIMIENTO POR NO PROVEER UN NÚMERO DE SOCIAL
SECURITY
$50
Penalidades

9. MULTA POR CHEQUE SIN FONDOS:
La penalidad es el que sea menor al 2% del monto de cheque o $25
QUE TANTO TIEMPO TIENE EL IRS PARA RECOLECTAR IMPUESTOS?
Hasta por 10 años.a partir de la fecha en que se calculan los impuestos.
EL IRS NO PUEDE EMBARGAR
- Beneficios de desempleo, ciertos de anualidades y pensiones
- Ciertos servicios conectados al pago por discapacidad
- Compensación de los trabajadores
- Ciertos pagos de asistencia pública
- Ingreso mínimo semanal exento
- Ingresos por manutención de menores por orden de corte
- Asistencia bajo la ley de Colaboración para la Capacitación laboral

10. PENALIDADES POR NO REPORTAR INGRESOS EXTRANJERO
Es de $10000. y si continúa la falta, será multado por $10000 por cada periodo de
30 días o fracción de periodo de 30 días después de la fecha de vencimiento del
periodo de 90 días.
Además de la penalidad del 40% por no declarar a tiempo los ingresos del
extranjero.
YOU IRS

11. PENALIDADES DEL PREPARADOR DE IMPUESTOS
Si prepara una declaración con una subestimación de responsabilidad fiscal y toma una
posición frívola o toma una posición no realista, la penalidad es el mayor de $1000 o
50% del ingreso derivado.
Si fue intencional el preparador puede tener una penalidad de $5000 o 50%
Esto no quiere decir que el preparador no confíe en la
información proporcionada por el contribuyente. Sin
embargo, debe hacer preguntas razonables sobre dicha
información.

12. - No dar copia al contribuyente: $50 c/u, maximo $25000
- No firmar la declaración: $50 c/u, máximo $25000
- No presentar numeros de identificación: $50 c/u, máximo $25000
- No retener una copia: $50 c/u, máximo $25000
- No presentar información correcta: $50 c/u, máximo $25000
- Por negociar un cheque: $500.
- Por no determinar elegibilidad para el EITC: $500 por c/u
- FRAUDE Y DECLARACIONES FALSAS: no más de $100000,
encarcelamiento de no más de 3 años o ambos. Culpable de felonia
- DECLARACIONES FRAUDULENTAS Y OTROS DOCUMENTOS: culpable
de delito menor, multa de no más de $10000, encarcelamiento por no mas de 1 año
ambos.
- Divulgacion de informacion: no mas de $1000, encarcelamiento por 1 año o ambos
OTRAS PENALIDADES

13. PENALIDADES EN CALIFORNIA
● La multa máxima el del 25% de los impuestos, si presenta la declaración después del
15 de Octubre.
● Después de los 60 días la multa es de $135 o del 100% del balance el que sea menor.
● Es posible que reciba una multa de $500 o más por pagos insuficientes.
● La multa por fraude es del 75% del pago insuficiente atribuido al fraude civil
● California cobra intereses y penalidades en todos los pagos atrasados. Además si
existen otras penalidades que no se han pagado dentro de 15 días, se le cobrarán
intereses desde la fecha en que se facturo.