implementacion y seguimiento sist control

1. MAESTRIA EN GESTIÓN Y POLÍTICAS PÚBLICAS
CURSO: SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
Dr. Miguel Ángel Aquino Lima

2. 2
¿Que es una recomendación?

3. 3
CONCEPTO - RECOMENDACIONES
Real Academia Española:
Recomendación es la acción y la consecuencia de
recomendar (sugerir algo, brindar un consejo). Una
recomendación, por lo tanto, puede tratarse de una sugerencia
referida a una cierta cuestión.

4. 4
CONCEPTO - RECOMENDACIONES
Medidas concretas y posibles dirigidas a mejorar la eficiencia
de la gestión de las entidades en el manejo de sus recursos y
en los procedimientos que emplean en su accionar, así como
contribuir a la transparencia en la gestión de la entidades.
R.C. N° 273-2014-CG Normas Generales de Control Gubernamental.

5. 5
ASPECTOS GENERALES
La Contraloría y los Órganos de Control Institucional deben efectuar el
seguimiento a la implementación que realizan las entidades respecto de
las recomendaciones formuladas, así como a la gestión de los riesgos
detectados como resultado al desarrollo de una gestión eficaz y
moderna de los recursos y bienes públicos.
La Contraloría emitirá las disposiciones específicas relativas a la
oportunidad y forma en que se llevara a cabo este seguimiento
R.C. N° 273-2014-CG Normas Generales de Control Gubernamental .

6. IMPLEMENTACIÓN Y SEGUIMIENTO A LAS
RECOMENDACIONES DE LOS INFORMES DE
AUDITORIA Y SU PUBLICACION EN EL PORTAL
DE TRANSPARENCIA ESTANDAR DE LA
ENTIDAD.
(DIRECTIVA N° 006-2016-CG/PROD)
R.C. 120-2016-CG

7. FINALIDAD
Regular el proceso de implementación y
seguimiento a las recomendaciones de los
informes de auditoría emitidos por los órganos
conformantes del Sistema Nacional de Control,
y la publicación de las recomendaciones
orientadas a la mejora de la gestión en el Portal
de Transparencia Estándar de la entidad

8. OBJETIVOS
a) Establecer las
disposiciones que regulan
la implementación de las
recomendaciones
d) Establecer las
disposiciones para el
proceso de publicación en
el Portal de Transparencia
Estándar de la entidad, de
las recomendaciones
orientadas a la mejora de la
gestión
c) Precisar las obligaciones
y responsabilidades de los
partícipes en el proceso de
implementación y
seguimiento a las
recomendaciones de los
informes de auditoría
b) Establecer las
disposiciones para evaluar y
determinar el estado de las
recomendaciones por parte
de los Órganos de Control
Institucional y la
supervisión

9. ALCANCE
a. Las unidades
orgánicas y
órganos
desconcentrados
de la Contraloría
General de la
República
b. Los Órganos de
Control
Institucional.
c. Las entidades
sujetas al ámbito
del Sistema
Nacional de
Control, de acuerdo
a lo establecido en
el artículo 3º de la
Ley Nº 27785

10. ASPECTOS GENERALES
Competencias en el proceso de
implementación y seguimiento a
las recomendaciones de los
informes de auditoria
Del Sistema
De la Contraloría
El Titular de la
Entidad
Del Órgano de
Control Institucional
Formula oportunamente los informes de
auditoría resultantes de la ejecución de
los servicios de control posterior que
contengan recomendaciones
Supervisa y verifica el cumplimiento de las
recomendaciones de los informes de
auditoría resultantes de la ejecución de
los servicios de control posterior a cargo
de los órganos del Sistema
Es el responsable de implementar las
recomendaciones de los informes de
auditoría resultantes de la ejecución de
los servicios de control posterior
Realiza el seguimiento a las acciones que
las entidades adoptan para la
implementación efectiva

11. Para la implementación de las recomendaciones se
debe tener presente los siguientes aspectos:
ASPECTOS GENERALES
Plan de Acción
Es un documento clave e indispensable que
sustenta el inicio del proceso de
implementación y seguimiento a las
recomendaciones del informe de auditoría,
y muestra el compromiso que el Titular de
la entidad asume para la implementación
de las recomendaciones

12. ASPECTOS GENERALES
Recomendaciones de los
informes de auditoría
Las recomendaciones son las medidas concretas y
posibles que se exponen en el informe de auditoría
resultante de la ejecución del servicio posterior, con el
propósito de mejorar la eficiencia de la gestión de la
entidad
a) Recomendaciones
orientadas a mejorar la
gestión de la entidad:
Están orientadas a mejorar la
capacidad y eficiencia de la gestión
de la entidad en el manejo de sus
recursos y en los procedimientos
que emplean
b) Recomendaciones para el
inicio de las acciones
administrativas
Están orientadas a la implementación
de las acciones administrativas por
parte de los órganos competentes, que
permitan la determinación de la
responsabilidad exigible a los
funcionarios y servidores públicos
c) Recomendaciones para el
inicio de las acciones legales
Están orientadas a la
implementación de las
acciones legales

13. Obligaciones y responsabilidades en el proceso de implementación y seguimiento a las
recomendaciones de los informes de auditoría
ASPECTOS GENERALES
Del Titular de la
entidad y
funcionarios
públicos
Suscribir y aprobar el plan de
acción
Designar a un funcionario de la
entidad responsable del monitoreo
del proceso de implementación
Designar a los funcionarios
responsables de implementar las
recomendaciones, determinar las
acciones que adoptarán
Disponer que los funcionarios
adopten las acciones necesarias en
el plazo establecido.
Establecer los mecanismos
orientados a implementar las
recomendaciones
Mantener en permanente
evaluación y seguimiento los
avances del proceso
Informar a la Contraloría y al OCI
las medidas adoptadas para
asegurar la implementación de
recomendaciones

14. Obligaciones y responsabilidades en el proceso de implementación y seguimiento a las
recomendaciones de los informes de auditoría
ASPECTOS GENERALES
Del funcionario
responsable del
monitoreo del proceso de
implementación y
seguimiento a las
recomendaciones
Elaborar, suscribir y remitir
el plan de acción al OCI
Coordinar de manera
permanente con los
funcionarios responsables
Registrar de manera
adecuada y oportuna en el
aplicativo informático

15. Obligaciones y responsabilidades en el proceso de implementación y seguimiento a las
recomendaciones de los informes de auditoría
ASPECTOS GENERALES
De los funcionarios
públicos responsables de
implementar las
recomendaciones
Suscribir el plan de acción para el inicio del proceso de
implementación y seguimiento a las recomendaciones.
Adoptar las acciones o medidas dispuestas en el plan de
acción dentro de los plazos establecidos.
Informar al funcionario responsable del monitoreo del
proceso de implementación y seguimiento a las
recomendaciones
Solicitar, cuando lo considere necesario, apoyo técnico al OCI a
fin que dicho órgano de control explique o absuelva las
consultas que pudieran existir sobre las recomendaciones.
Informar a la Contraloría y al OCI las acciones o medidas
adoptadas para asegurar la implementación de las
recomendaciones.

16. Facultad sancionadora de la Contraloría
ASPECTOS GENERALES
La Contraloría tiene la potestad sancionadora en el marco del RIS y
del PAS de la Contraloría, cuando el Titular de la entidad, los
funcionarios públicos, el Jefe del OCI y los Procuradores Públicos
incurren en infracción en el proceso de implementación y
seguimiento.

17. Obligación de las entidades de publicar las recomendaciones de los informes de
auditoría orientadas a mejorar la gestión de la entidad
ASPECTOS GENERALES
Las entidades tienen la obligación de publicar en el Portal de
Transparencia Estándar las recomendaciones de los informes de
auditoría orientadas a mejorar la gestión de las entidades.
El estado correspondiente, se publican en el rubro “Planeamiento y
Organización” del Portal de Transparencia Estándar de la Entidad; de
acuerdo a lo establecido en el numeral 10.2.4 de la Directiva Nº 001-
2010-PCM-SGP “Lineamientos para la implementación del Portal de
Transparencia Estándar en las Entidades de la Administración
Pública”.

18. MAESTRIA EN GESTIÓN Y POLÍTICAS PÚBLICAS
CURSO: SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
Dr. Miguel Ángel Aquino Lima