2. Sol Naciente S.A. realiza mensualmente la
conciliación de saldos en la cuenta corriente
que tiene en el Banco Nación Argentina.
A continuación se detallan el mayor de la
cuenta en los registros de la empresa y el
resumen de cuenta que el banco envió a la
firma.
3. Resumen de cuenta enviado por el
Banco Nación Argentina
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
30/06/08 SALDO 1.400
02/07/08 Cheque
Nº 755
70 1.330
06/07/08 Cheque
Nº 756
140 1.190
08/07/08 Depósito
(48 horas)
210 1.400
15/07/08 Cheque
Nº 757
210 1.190
16/07/08 Nota débito
(chequera)
5 1.185
27/07/08 Cheque
N° 759
280 905
30/07/08 Depósito
(48 horas)
280 1.185
31/07/08 Cheque
Nº 760
84 1.269
MAYOR DE LA SUBCUENTA BANCO NACION
ARGENTINA en los libros de la empresa
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
30/06/08 SALDO 1.540
01/07/08 Cheque
Nº 734
140 1.400
02/07/08 Cheque
Nº 755
70 1.330
07/07/08 Cheque
Nº 756
340 990
10/07/08 Depósito
(48 horas)
210 1.200
16/07/08 Nota débito
(chequera)
5 1.195
18/07/08 Cheque N°757 210 985
21/07/08 Cheque
Nº 758
400 585
27/07/08 Nota débito
N° 90
7 578
30/07/08 Nota crédito N°
107
600
1.178
4. Todos los cheques emitidos fueron para
cancelar deudas con proveedores.
La Nota de Débito Nº 90 corresponde a gastos
de mantenimiento de cuenta.
La Nota de Crédito Nº 107 corresponde a una
transferencia bancaria que efectúa el cliente
Ruiz para cancelar su deuda.
Considerar que los importes correctos son los
del resumen enviado por el banco.
Si hubo error de registración considere error en
ambas cuentas.
5. Realizar la conciliación inicial de los saldos.
Determinar el saldo real partiendo del
resumen enviado por el Banco.
Determinar el saldo real partiendo de los
registros de la empresa.
Efectuar en un diario a tres columnas los
correspondientes asientos de ajustes.
Presentar el Mayor de la subcuenta “Banco
Nación Argentina”
