auditoria

1. PLANIFICACION PRELIMAR
1. Tipo de examen
Auditoría financiera aplicada a “”Ceilmaca” en el periodo 01 de enero al
31 de diciembre del año 2013.
2. Objetivos de la Auditoria
 Evaluar la situación financiera de la empresa a fin de determinar
el grado de confiabilidad, a través de la elaboración de
cuestionarios de control interno, confeccionados específicamente
de acuerdo con los objetivos trazados.
 Evaluar el cumplimiento de los objetivos establecidos por la
empresa.
3. Equipo de auditoria
 Jefe de Equipo: Sara Safadi Moreira
 María Colt Zambrano
 George Urdanigo Mendoza
 Gema Valencia Mendoza
 Andrea Vélez Acosta
 David Vélez Cedeño
4. Puntos de Interés para el examen
Analizaremos las gestiones realizadas en Ceilmaca en el periodo
comprendido entre 01 de enero al 31 de diciembre del año 2013.
5. Componentes
Debido a que las dimensiones de Ceilmaca permiten hacer un
diagnóstico general de su gestión, se considera a toda la empresa como
el componente a auditar.
6. Fecha de Inicio
1 de Septiembre 2014

2. Evaluación Preliminar
Estructura de Control Interno
Cuestionario
N° Preguntas
Respuestas
Comentarios
Si No N/A
1
¿Las actividades
principales de la entidad
corresponden al área
industrial?
x
2
¿Se han realizado
auditorias anteriormente?
x
3
¿Existen manuales de
procedimientos para cada
área de la empresa?
x
4
¿Cuenta la empresa con
un sistema de
administración y control de
calidad? x
5
¿Los planes establecidos
por el gerente propietario
se comunican a todo el
personal de la empresa? x
6
¿En la empresa se
encuentra detectadas las
fuerzas y debilidades; así
como las oportunidades y
amenazas? x
7
¿Cuenta con un respaldo
de los documentos como
facturas entre otros? x
8
¿Están claramente
definidas las
responsabilidades para el
manejo de los inventarios
en cuanto a registro y
custodia? x
9
¿Se lleva un control
permanente del total de los
ingresos y gastos? x
10
El departamento de
contabilidad mantiene
registros de inventario
permanente x
11
Los registros permanentes
son ajustados según los
resultados del conteo físico
x

3. 12
Los almacenistas o
auxiliares de bodega son
responsables de todas las
existencias x
13
Las tarjetas kardex son
revisadas y controladas en
forma talque no se omitan
o altere ningún registro x
14
El personal de contabilidad
revisa los precios unitarios,
cálculos y las sumas de
inventarios físicos. x
15
¿Existen políticas,
procedimientos y objetivos
para la contratación e
inducción de personal? x

4. Resultados
Ceilmaca
Del 1 de Enero al 31 de diciembre 2014
Cuestionario
N° Preguntas Ponderación Calificación
1
¿Las actividades
principales de la entidad
corresponden al área
industrial?
1
1
2
¿Se han realizado
auditorias anteriormente?
1
1
3 ¿Existen manuales de
procedimientos para cada
área de la empresa?
1
1
4
¿Cuenta la empresa con
un sistema de
administración y control
de calidad? 1 1
5
¿Los planes establecidos
por el gerente propietario
se comunican a todo el
personal de la empresa? 1 1
6
¿En la empresa se
encuentra detectadas las
fuerzas y debilidades; así
como las oportunidades y
amenazas? 1 1
7 ¿Cuenta con un respaldo
de los documentos como
facturas entre otros? 1 1
8
¿Están claramente
definidas las
responsabilidades para el
manejo de los inventarios
en cuanto a registro y
custodia? 1 0
9
¿Se lleva un control
permanente del total de
los ingresos y gastos? 1 1

5. 10
El departamento de
contabilidad mantiene
registros de inventario
permanente 1 1
11
Los registros
permanentes son
ajustados según los
resultados del conteo
físico 1 1
12
Los almacenistas o
auxiliares de bodega son
responsables de todas las
existencias 1 0
13
Las tarjetas kardex son
revisadas y controladas
en forma talque no se
omitan o altere ningún
registro 1 1
14
El personal de
contabilidad revisa los
precios unitarios, cálculos
y las sumas de
inventarios físicos. 1 1
15
¿Existen políticas,
procedimientos y
objetivos para la
contratación e inducción
de personal? 1 0
TOTAL 12

6. Matriz de Evaluación
1.- Valoración
Ponderación: 15 puntos
Calificación total: 12 puntos
Calificación porcentual: 70%
CP= CT * 100
PT
CP= 12 * 100
15
CP= 80%
2.- Determinación de los niveles de riesgo
Calificación Ponderada Grado de Confianza Niveles de Riesgo
15 – 50% 1 Bajo 3 Alto
51 – 75% 2 Medio 2 Medio
76 – 100% 3 Alto 3 Bajo
Comentario
Como podemos observar el grado de confianza para la gestión institucional es
alto, lo que hace que su nivel de riesgo sea baja al encontrarse con un 80%, es
decir en un rango entre el 76% y 100%.